В числе наиболее значимых показателей эффективности работы коммерческого банка — кредитный портфель. Он может иметь достаточно сложную структуру и требовать взвешенного подхода к интерпретации показателей, которые содержатся в нем. Но, несмотря на это, исследовать свой кредитный портфель банкам приходится регулярно. Успешное решение данной задачи — важнейший фактор эффективности работы финансового учреждения. Какова структура кредитного портфеля? Каким образом можно проанализировать показатели, содержащиеся в нем?
Специфика кредитного портфеля
Кредитный портфель — это, если следовать одной из распространенных в среде российских исследователей концепций, остаток задолженности перед банком (или иным субъектом коммерческой активности), возникший вследствие предоставления другим организациям или физлицам займов. Подходы к определению величины соответствующего показателя могут быть самыми разными.
Так, некоторые исследователи считают, что в кредитный портфель необходимо включать проценты соотносительно с полными графиками погашения задолженности, другие предпочитают однозначно включать в него только основной долг, а иные компоненты займа — рассчитывать по особым формулам. Аргумент - кредитуемый субъект может погасить задолженность досрочно и не платить тем самым проценты.
Специфика анализа кредитного портфеля банка
Анализ кредитного портфеля банка имеет исключительно важное значение с точки зрения оценки устойчивости соответствующего кредитно-финансового учреждения. Дело в том, что данного типа коммерческие организации основную часть прибыли формируют, как правило, именно за счет предоставления займов. Однако важно не только то, какой объем кредитов выдал банк, но также и то, насколько дисциплинированно будут рассчитываться заемщики. Таким образом, один из ключевых критериев, определяющих качество кредитного портфеля финансовой организации — платежеспособность лиц, которым она предоставляет займы. Определяться она может на основе самых разных показателей.
Если речь идет о юридических лицах, то это могут быть:
- финансовые обороты;
- уровень текущей кредитной нагрузки предприятия;
- специфика ключевых контрактов и иных факторов, обеспечивающих стабильность выручки;
- кредитная история.
Касательно заемщиков в статусе физлиц, их платежеспособность может определяться исходя:
- из размера зарплаты;
- из устойчивости компании-работодателя;
- из текущего уровня закредитованности;
- из содержания кредитной истории.
В качестве источников для проведения соответствующего анализа могут использоваться как внутрикорпоративные документы, так и те, что отражают взаимодействие банка с конкретными заемщиками. Прежде всего это договоры займов, заявки (в которых, как правило, указаны подробные сведения о клиенте).
Кредитный портфель — это показатель, отражающий займы по срокам, суммам, а также уровню доходности, определяемому исходя из условий договора с заемщиком. В расчет также могут браться различные экономические риски. Анализ кредитного портфеля банка применяется, во-первых, с целью определить максимально возможную прибыль финансового учреждения, что может возникнуть по факту возврата заемщиками капиталов, а во-вторых — для выявления возможных факторов, которые могут помешать кредитуемым лицам вовремя и в полном объеме рассчитываться с банком.
Структура портфеля
Каким образом могут определяться конкретные показатели, характеризующие рассматриваемый параметр устойчивости банков? Как может выглядеть структура кредитного портфеля? Чаще всего предполагается классификация займов по следующим основаниям:
- отнесение к валютным или рублевым;
- способ обеспечения;
- сроки погашения;
- юридический статус заемщика;
- страна происхождения кредитуемого лица.
Указанный перечень критериев, безусловно, может дополняться и другими пунктами.
Что не входит в портфель?
Примечательно, что некоторые виды займов не подлежат включению в кредитный портфель. Когда это возможно? В методологии многих банковских организаций принято не включать в перечень активов займы, которые выданы государственным органам власти, внебюджетным фондам. Это может быть обусловлено оформлением подобных кредитов без существенных требований к обеспечению либо по процентным ставкам, значительно отличающимся в меньшую сторону от рыночных. Кредитный портфель — это показатель, отражающий типичные активности финансового учреждения. Займы по льготным ставкам могут не соответствовать данному критерию.
Займы, которые не включаются в кредитный портфель коммерческого банка, могут также выдаваться партнерским структурам, другим финансовым организациям холдинга, если текущее учреждение входит в его структуру, или же подчиненным юридическим лицам. Собственно, по многим признакам такие транзакции относятся к кредитам формально. На деле это могут быть обычные межкорпоративные трансферты, не направленные чаще всего на извлечение банком прибыли.
Этапы анализа портфеля
Изучим теперь более подробно, каким образом может осуществляться анализ кредитного портфеля финансовой организации. Выше мы отметили основные принципы, которые лежат в основе соответствующего исследования, а именно — соотнесение объема текущих займов и факторов, влияющих на успешность их возврата кредитуемыми лицами. Теперь наша задача — рассмотреть основные этапы, в рамках которых осуществляется анализ кредитного портфеля. Современные исследователи выделяют следующую их совокупность:
- анализ факторов, влияющих на спрос и предложение услуг банка;
- определение кредитного потенциала финансовой организации;
- исследование структуры выданных займов на предмет возможного соответствия выявленному потенциалу;
- изучение текущих кредитных договоров, подписанных банком и заемщиками;
- оценка качества портфеля, выработка рекомендаций по его улучшению.
Изучим указанные этапы анализа соответствующего показателя эффективности работы банка подробнее.
Факторы спроса и предложения кредитных услуг
Факторы, о которых идет речь, могут быть классифицированы по различным основаниям. Как правило, выделяются внутренние и внешние. К первым принято относить:
- ликвидность банка, доступный капитал, который можно направить на предоставление займов;
- наличие ресурсов, позволяющих покрывать возможный дефицит ликвидности вследствие низкой платежной дисциплины клиентов;
- специфику сегмента коммерческих активностей банка, характеристики целевой клиентской аудитории.
В числе внешних факторов:
- экономические процессы, проходящие в стране, регионе или конкретном населенном пункте;
- уровень конкуренции на рынке банковского кредитования;
- политика ЦБ — например, в части формирования величины ключевой ставки;
- законодательное регулирование кредитных отношений.
Банк, осуществляя анализ отмеченных факторов, может тем самым определять те, что наиболее значимы с точки зрения качества кредитного портфеля, а затем использовать полученные данные с целью улучшения характеристик соответствующего показателя.
Определение кредитного потенциала
Следующий этап анализа портфеля — определение кредитного потенциала финансовой организации. Решение этой задачи предполагает прежде всего изучение источников, за счет которых банк может получать выручку в аспекте активностей по предоставлению займов. Кредитный потенциал при этом может быть представлен в двух разновидностях: как тот, что отражает наличие у банка краткосрочных ресурсов, так и тот, который имеет отношение к «длинным» договорам с клиентами финансовой организации. Какова специфика каждого из них?
Краткосрочный потенциал формируется, исходя из денежных средств, которые банк аккумулирует на депозитах, расчетных счетах, зарплатных аккаунтах и иных ресурсах, за счет которых можно оперативно повысить ликвидность. Как правило — в пределах года. Долгосрочный потенциал, в свою очередь, предполагает наличие у банковского учреждения источников, которые также могут быть задействованы в качестве инструмента повышения ликвидности, но не сразу, а с истечением времени, как правило, не ранее, чем через год с момента заключения соответствующих договоров с клиентом. Управление кредитным портфелем банка непосредственно зависит от рассмотренных типов потенциала, что характеризуют финансовое учреждение. Параметр, о котором идет речь, — в числе важнейших с точки зрения анализа устойчивости банка как коммерческой структуры.
По мнению некоторых исследователей, в качестве элемента кредитного потенциала может выступать доступ учреждения к источникам внешнего финансирования. Прежде всего это, конечно, кредиты от ЦБ. Но они могут активно дополняться также займами с внешних рынков. Другой вопрос, имеет ли конкретный банк доступ к таковым. Он может быть ограничен как экономическими критериями — например, в силу того, что текущие показатели учреждения, по мнению кредитора, не удовлетворяют критериям платежеспособности, так и политическими — если на банк наложены санкции, вследствие которых он не может обращаться к зарубежным заемщикам.
Анализ займов на предмет соответствия потенциалу
Следующий этап исследования кредитного портфеля финансовой организации — анализ соответствия выданных займов выявленной величине потенциала, о котором мы сказали выше. Какого типа задачи могут стоять в данном случае перед банком?
Прежде всего, это оценка кредитного портфеля в аспекте соотнесения срочности договоров, подписанных финансовой организацией и заемщиками, и оперативности доступа к ресурсам, что формируют отмеченный выше потенциал. Не должно быть ситуации, при которой банк выдает большое количество «длинных» займов, но при этом у него нет «коротких» ресурсов для поддержания ликвидности. Даже если заемщик будет платить по графику исправно — поступлений может оказаться недостаточно для решения текущих задач учреждения.
В некоторых случаях банки, фиксируя дефицит долгосрочного потенциала и не обладая ресурсами для его увеличения, вынуждены конвертировать в него краткосрочные ресурсы. И это также может отрицательным образом сказаться на показателях ликвидности учреждения.
Осуществление анализа займов на предмет соответствия потенциалу плавно перетекает в работу, формирующую следующий этап исследования кредитного портфеля — изучение договоров займа, заключенных между банком и клиентом. Рассмотрим его подробнее.
Изучение договоров
Конечно, маловероятно, что специалисты банка будут постранично рассматривать содержание каждого договора с заемщиком. Это технически очень сложно и совершенно нецелесообразно с точки зрения трудозатрат. Как правило, осуществляется статистический анализ данных, содержащихся в договорах. Дело в том, что документы соответствующего типа содержат крайне немного различий. Чаще всего они сводятся:
- к сумме займа;
- к разнице между индивидуально определяемыми процентными ставками;
- к срочности погашения кредита;
Рассматриваемая схема применима, если, конечно, речь идет об анализе договоров, заключаемых с одной и той же категорией заемщиков — например граждан, официально трудоустроенных по месту прописки.
Получается, что вовсе не обязательно изучать каждый документ: достаточно классифицировать источники по группам, предполагающим объединение по какому-либо общему признаку. Например, это могут быть договоры, что включают процентную ставку от 20% годовых и выше, либо те, которые предполагают погашение займа в пределах года. Таким образом, банк, исследуя риски кредитного портфеля, может попросту аккумулировать соответствующие сведения, которые содержатся в договорах, и в этом будет заключаться их исследование.
По итогам соответствующего этапа анализа в распоряжении финансового учреждения может оказаться статистика, по которой можно будет определить, является ли политика развития банковской организации устойчивой:
- с точки зрения обеспечения займов;
- в аспекте соотнесения условий по кредитным договорам соответствующему потенциалу;
- с точки зрения величины выручки, возникающей как результат коммерческих активностей.
По итогам работы формулируются выводы, оценки качества портфеля, а также рекомендации по его улучшению — в рамках следующего этапа работы исследователей.
Оценки и рекомендации
Главная задача в данном случае — грамотно интерпретировать результаты активностей аналитиков. Итоги работы должны быть направлены на то, чтобы их можно было задействовать как практический инструмент улучшения стратегии развития банка. Они должны стать фактором оптимизации активностей, формирующих управление кредитным портфелем финансовой организации.
Грамотное проведение анализа соответствующего параметра устойчивости банка и его интерпретация — важнейшее условие конкурентоспособности учреждения на рынке. Кредитный портфель Сбербанка или другого гиганта российской банковской сферы, вероятно, будет эталонным. Но при сбалансированном подходе к определению стратегии развития любое финансовое учреждение вполне может стать значимым игроком на столь высококонкурентном рынке. Кредитный портфель — это не набор цифр для отчетности. Это реальный инструмент совершенствования банковской бизнес-модели.
Оценку кредитного портфеля финансового учреждения могут осуществлять не только его внутренние структуры, но также и внешние игроки — например, инвесторы. Разумеется, при условии наличия доступа к соответствующим показателям. В этой части конкурентные преимущества банков, имеющих сбалансированный кредитный портфель, будут выражаться в возможности получать крупные инвестиции. Либо - как вариант - иметь преференции при получении доступа к внешним займам. При этом потенциальные партнеры финансовой организации в этой части также могут быть авторами рекомендаций, направленных на улучшение стратегии развития банка, выработанных исходя из полученных результатов исследования кредитного портфеля.
