Финансы коммерческих организаций – это определенная группа экономических отношений, направленных на получение прибыли или поиск источников финансирования. Подобные отношения также довольно часто называют финансовыми или денежными, поскольку они могут возникать лишь в том случае, если хотя бы с одной стороны поступает поток денег. В этой статье речь пойдет об особенностях организации финансов в коммерческих предприятиях, а также о методах их контроля и распределения.
Немного о функциях
Итак, если говорить простым языком, финансы коммерческих организаций – это определенное количество денежных средств компании, которые направлены на получение прибыли. Под данным определением может подразумеваться чистая прибыль предприятия, привлеченные средства от инвесторов, ценные бумаги и так далее. Что касается денежных функций, то принято выделять контроль, воспроизводство и распределение:
- С помощью распределительной функции происходит формирование первоначального капитала, который может образовываться за счет учредительных вкладов, государственного субсидирования или кредитных займов. Данная функция позволяет распределить первоначальные денежные средства таким образом, чтобы они принесли в дальнейшем максимальную прибыль. Кроме того, распределение также затрагивает и момент получения выручки, когда приходится делить чистую прибыль между инвесторами в зависимости от процентов по их вкладу.
- Воспроизводственная функция обеспечивает усовершенствование производственного процесса и использование инновационных технологий. То есть компания должна направить часть финансов на то, чтобы предприятие постоянно развивалось, а прибыль - увеличивалась. Если данная функция не будет реализована в полной мере, рано или поздно конкурирующие компании поглотят корпорацию.
- Финансовый контроль коммерческой организации основан на детальном анализе работы управляющего персонала и бухгалтерского учета. Контрольная деятельность направлена на реализацию финансовой стратегии компании и предотвращение кризисных ситуаций. Если директор фирмы не будет следить за денежным потоком своего бизнеса, то рано или поздно это приведет к разного рода недостачам или абсолютному банкротству.
Грамотное отношение к трем этим функциям позволяет получить от компании максимальную прибыль и добиться увеличения количества производимой продукции. Целесообразнее всего назначить на руководящую должность опытного финансиста, который будет следить за качественным исполнением всех этих функций, а также поставит владельца в известность, если компания будет находиться на грани банкротства.
В чем заключается внутренний контроль
Финансы коммерческих организаций представляют собой бесперебойный поток денежных средств, который используется для различных целей. К примеру, каждый работодатель обязан платить зарплату сотрудникам из общей прибыли компании. Кроме того, необходимо регулярно отправлять часть чистой прибыли на развитие организации. Поэтому так важно уделять внутреннему финансовому контролю особое внимание.
В первую очередь, следует нанять на работу квалифицированного специалиста, который будет следить за состоянием расчетов или платежей. Как правило, с подобными обязанностями справляется бухгалтер. Он ежедневно подсчитывает прибыль компании, выплачивает сотрудникам заработную плату, основанную на количестве отработанных часов, распределяет деньги между инвесторами и так далее. Вся работа основана на использовании определенных формул и программ.
Контроль за реализацией стратегии финансирования обычно ложится на плечи директора или территориального управляющего. Этот человек обязан следить за тем, чтобы количество продаваемых товаров или услуг соответствовало бизнес-плану руководства. Для этого разрабатываются особые мотивационные программы для сотрудников, специальные маркетинговые ходы, ведется учет расходов компании и списаний. Кроме того, директор компании обязан предоставить оптимальные пути развития, поскольку именно он является средним звеном между потребителем и владельцем компании.
Пять принципов финансов организации
Чтобы предприятие приносило максимальную прибыль, его финансы должны следовать определенным принципам. В противном случае определенная сумма денежных средств все время будет испаряться в неизвестном направлении, а покупатель будет оставаться недовольным из-за того, что персонал отлынивает от работы. Однако даже самая крупная компания когда-то находилась на этапе развития, но сумела преодолеть все трудности, следуя определенным правилам. Итак, принципы финансов коммерческих организаций включают в себя следующие пункты:
- финансовую самостоятельность;
- финансовое самообеспечение;
- самофинансирование;
- самокредитование;
- самострахование.
И это лишь основные пункты, которым следует большинство крупных компаний. Как видите, принципы финансов коммерческих организаций включают в себя пять правил, которые сразу понять, возможно, не у всех получится. В следующих разделах вы найдете более подробную информацию о каждом из этих пунктов, а также получите несколько практических рекомендаций, которые позволят следовать финансовым принципам максимально четко.
Самостоятельность
Сущность финансов коммерческих предприятий и организаций в большинстве случаев основывается на финансовой самостоятельности. Она проявляется в большинстве хозяйствующих субъектов и направлена на формирование постоянного потока ресурсов для поддержания производственного процесса. Однако начинающему бизнесмену стоит понимать, что понятие самостоятельности здесь является довольно условным. Как ни крути, но со стороны государственных органов всегда будет осуществляться некоторый контроль, а определенные правила не позволят устанавливать цены выше положенных.
Приведем небольшой пример финансовой самостоятельности компании, которая производит главный товар народного потребления – хлеб. Изначально для организации производства могут привлекаться инвестиции или браться кредитные займы в финансовых учреждениях. Однако компания должна всегда стремиться к финансовой самостоятельности и вкладывать в развитие только собственные деньги. В этом случае большая часть прибыли будет оставаться внутри корпорации. Однако государство не позволит вам устанавливать слишком высокие цены на продукт питания. В противном случае с вами просто перестанут сотрудничать магазины и супермаркеты.
Финансовое самообеспечение
Как вы уже знаете, одной из функций финансов коммерческих организаций и предприятий является воспроизведение. Любое предприятие должно иметь определенный стартовый капитал, который позволит организовать производство и реализацию товара. Получить такую сумму можно у совета учредителей, инвесторов, государства или банка. Однако любая компания должна стремиться к самостоятельному финансовому обеспечению. И дело даже не в том, что часть полученной прибыли придется отдавать в счет уплаты долга. Просто любой предприниматель должен учиться полагаться только на самого себя.
Как вы уже успели заметить, данный принцип довольно схож с предыдущим, однако у них все-таки имеется одно существенное отличие. Финансовая самостоятельность означает полный контроль над денежными потоками (расходы и доходы), а финансовое самообеспечение имеет лишь одностороннее направление – те деньги, которые поступают в компанию. Следовать подобному принципу иногда бывает крайне трудно, особенно если учитывать постоянный рост конкуренции. Однако если компания сможет стать независимой от других, то это приведет к большим доходам.
Самокредитование
Как видите, классификация финансов коммерческих организаций – это довольно сложная, но очень интересная тема. Однако данный пункт заслуживает особого внимания, поскольку именно ему следуют большинство крупных компаний. Почему именно самокредитование? Получить крупную сумму денежных средств от банка не всегда представляется возможным, а государство спонсирует владельцев бизнеса весьма неохотно. Поэтому приходится прибегать к подобному методу, который отлично себя показывает не только на стадии развития, но и в дальнейшем.
Самый простой пример самокредитования – выпуск акций или облигаций. Компания выпускает на рынок определенное количество ценных бумаг, которые обладают номинальной стоимостью и обещают принести владельцу определенную прибыль. Полученные финансы от продаж могут быть использованы для развития компании или других целей. Однако через определенное время владелец фирмы обязан будет выплатить определенное количество денежных средств инвесторам в виде дивидендов или купонов.
Самофинансирование
Теперь вы знаете об особенностях организации финансов в коммерческих предприятиях более подробно. Однако если вы хотите построить действительно крупную фирму, то рекомендуем также ознакомиться с принципом самофинансирования, который популярен не столь сильно, как самокредитование, но является не менее выгодным для предприятия.
Итак, под самофинансированием подразумевается использование собственных денежных средств, которые могут быть получены самыми различными путями. Владелец фирмы просто использует собственные накопления для того, чтобы построить фирму и как следует развить ее. Данный принцип функционирования финансов коммерческих организаций является наиболее выгодным для компании, но не пользуется большой популярностью, поскольку владельцу приходится использовать собственные сбережения.
Многие начинающие предприниматели путают подобный вид финансов с внутренними ресурсами компании. Стоит понимать, что самофинансирование никак не зависит от прибыли корпорации, а внутренние источники связаны с ней неразрывно. Именно поэтому данный принцип и не пользуется большой популярностью, ведь никто не хочет вкладывать в развитие собственные деньги.
Самострахование
Теперь вы знаете определение финансов коммерческих организаций (понятия и принципы организации были описаны в предыдущих разделах), однако до сих пор не был упомянут один важный нюанс, который может использоваться компаниями – это самострахование. Данный принцип представляет собой защиту от возможных убытков и потерь по различным причинам. К примеру, можно создавать различные резервные фонды, которые будут пополняться из общей прибыли компании. Или же можно застраховать деньги через сторонние организации за определенную плату.
Особого упоминания заслуживает обеспечение компенсаций в случае непредвиденных потерь. Если внутри предприятия был сформирован денежный резерв, то данные средства направляются на борьбу с той угрозой, которая привела к кризису. Конечно же, создание резервного фонда вовсе не является обязательным, однако подобный принцип позволяет сохранить деньги компании в целости и сохранности.
Финансовые стратегии и их задачи
Как уже говорилось ранее, финансовый учет может быть реализован с помощью различных стратегий, направленных на получения прибыли от предприятия. Особенности финансов различных форм в коммерческих организациях позволяют построить десятки и даже сотни многоходовых вариаций, с помощью которых можно добиться поставленной цели. В большинстве случаев стратегии являются индивидуальными, однако также существует определенные правила их создания, которых следует придерживаться каждому предпринимателю.
Задачи финансовых стратегий напрямую зависят от той цели, которые ставит перед собой предприятие. К примеру, компания может использовать тактику анализа своей деятельности или оптимизации оборотного капитала. Если же организации требуется получить больше финансов, то в ход идет инвестиционная стратегия, главной задачей которой является привлечение внимания инвесторов. Или можно отдать предпочтение глубокому изучению всех областей компании, чтобы вложить деньги в наиболее перспективную отрасль. То есть у одной организации может быть сразу несколько стратегий – и в этом нет ничего удивительного.
Несколько слов в заключение
Финансы коммерческих организаций – это весьма сложная и глубокая тема, которую важно изучить не только начинающему бизнесмену, но и уже успешному предпринимателю. Ниже приведен небольшой видеоролик, в котором характеризуются базовые понятия корпоративных финансов.
Финансы коммерческих организаций – это довольно сложная структура, в большинстве случаев зависящая от той политики и стратегии, которую выбрало предприятие. К примеру, можно пустить все силы и средства на то, чтобы привлечь как можно больше клиентов для покупки продукции. Однако стоит понимать, что в этом случае может весьма серьезно пострадать качество товара и количество довольных покупателей. Опытный финансист должен уметь грамотно анализировать каждую отрасль и сопоставлять имеющиеся ресурсы с глобальными целями. Ведь финансы коммерческих предприятий представляют собой экономические отношения, возникающие в процессе формирования производственных фондов организации и реализации ее продукции, образования собственных ресурсов, привлечения внешних источников финансирования, их правильного распределения и корректного использования.
