Чтобы растаможить автомобиль в России, нужно знать особенности расчета таможенных платежей. В статье подробно разберем, какие налоги и пошлины взимаются, от чего зависит их размер, как правильно все посчитать с помощью онлайн-калькулятора. Узнаете, сколько реально стоит растаможка авто из разных стран для физических и юридических лиц.
Основные таможенные платежи при ввозе автомобиля в РФ
При растаможке авто в России необходимо уплатить несколько видов таможенных платежей и налогов. К основным из них относятся:
- Таможенная пошлина
- НДС
- Акциз
- Утилизационный сбор
Размер каждого платежа рассчитывается отдельно на основании характеристик автомобиля. Рассмотрим подробнее порядок исчисления основных таможенных платежей.
Таможенная пошлина на автомобили
Таможенные пошлины на автомобили устанавливаются в процентах от таможенной стоимости автомобиля. Ставка зависит от нескольких факторов:
- Тип двигателя (бензиновый, дизельный)
- Объем и мощность двигателя
- Возраст автомобиля
- Таможенная стоимость
- Категория владельца (физическое или юридическое лицо)
Для физических лиц ставки таможенной пошлины составляют:
- До 30% для автомобилей младше 3 лет
- До 50% для автомобилей старше 3 лет
Для юридических лиц ставки выше и составляют до 15% от таможенной стоимости для новых автомобилей и до 50% для подержанных.
Акциз на автомобили
Акциз на автомобиль устанавливается исходя из мощности двигателя в лошадиных силах. С 1 января 2021 года действуют следующие ставки акциза на автомобили:
| Мощность двигателя | Ставка акциза |
| До 67 л.с. | 0 руб. |
| 67-112 л.с. | 22 руб. за 1 л.с. |
| 112-147 л.с. | 112 руб. за 1 л.с. |
| 147-200 л.с. | 384 руб. за 1 л.с. |
| Свыше 200 л.с. | 543 руб. за 1 л.с. |
Таким образом, для расчета акциза нужно знать точную мощность двигателя автомобиля в л.с. Этот показатель обычно указан в технических характеристиках автомобиля.
НДС при ввозе автомобилей
Ставка НДС составляет 20% и начисляется на сумму:
- Таможенной стоимости
- Таможенной пошлины
- Акциза
Таким образом, чем выше таможенные платежи, тем больше будет итоговая сумма НДС к уплате.
Утилизационный сбор
Утилизационный сбор рассчитывается отдельно для физических и юридических лиц. Для физлиц применяются фиксированные ставки в зависимости от возраста автомобиля:
- До 3 лет - 1650 руб.
- От 3 до 7 лет - 16500 руб.
- От 7 до 10 лет - 33000 руб.
- Старше 10 лет - 49500 руб.
Для юрлиц сбор рассчитывается отдельно для каждой категории транспортных средств по специальной формуле с применением повышающих коэффициентов.
Особенности расчета таможенных платежей для физических и юридических лиц
Хотя общие принципы расчета таможенных платежей одинаковы для физических и юридических лиц, есть некоторые особенности.
Различия в ставках таможенных пошлин
Как отмечалось ранее, ставки ввозных таможенных пошлин для организаций выше, чем для физлиц. Например, для нового легкового автомобиля с бензиновым двигателем объемом 2,5 литра они составляют:
- Для физлица - 25% от таможенной стоимости
- Для организации - 10% от таможенной стоимости
Таким образом, при одинаковой стоимости автомобиля организации заплатят таможенную пошлину в меньшем размере.
Расчет НДС
Расчет НДС также имеет особенности для юридических лиц. Если организация уплачивает НДС по упрощенной системе налогообложения, данный налог при ввозе автомобилей не уплачивается.
Различия в утилизационном сборе
Как указывалось ранее, для физлиц утилизационный сбор устанавливается в фиксированном размере в зависимости от возраста автомобиля. Для юрлиц сбор рассчитывается отдельно для каждой категории транспортных средств.
Таким образом, при прочих равных физлицо заплатит утилизационный сбор в меньшем размере, чем организация.
Как сэкономить на таможенных платежах при ввозе автомобиля
Существует несколько способов оптимизировать расходы на таможенные платежи при покупке автомобиля за рубежом:
- Выбрать автомобиль с небольшим объемом и мощностью двигателя, чтобы снизить акциз и пошлину
- Приобрести автомобиль через физлицо, а не организацию
- Ввозить автомобиль в возрасте от 3 до 5 лет, чтобы платить меньший утилизационный сбор
- Занизить таможенную стоимость автомобиля, чтобы снизить базу для расчета пошлины и НДС
Однако при использовании подобных схем стоит учитывать риски доначисления платежей и штрафов со стороны таможни.
Автоматизированный расчет таможенной пошлины на автомобиль онлайн
Чтобы упростить расчет таможенных платежей и избежать ошибок, можно воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами для растаможки автомобилей.
Такие сервисы позволяют ввести всего несколько параметров автомобиля, таких как:
- Марка и модель
- Тип двигателя
- Объем и мощность двигателя
- Страна выпуска
- Год выпуска
- Стоимость
На основании этих данных калькулятор рассчитает сумму таможенной пошлины, НДС, акциза, утилизационного сбора и выведет полную стоимость таможенного оформления автомобиля.
