Компенсация за покупку квартиры. Как получить налоговый вычет за покупку квартиры?

Для покупки любой квартиры требуется потратить довольно большое количество денежных средств. Для этого могут использоваться личные сбережения покупателей или заемные деньги, для чего оформляется ипотека. При этом государством предлагается специальная компенсация за покупку квартиры. По-другому она называется имущественным вычетом, причем выплачивается он исключительно людям, имеющим официальную зарплату. Льгота представлена возвратом НДФЛ, который был уплачен за покупателя его работодателем в течение одного года.

Понятие льготы

Имущественный вычет может оформляться при покупке не только квартиры, но и другого значимого имущества, представленного участком земли, домом или комнатой. Регулируется процесс оформления компенсации за покупку квартиры ст. 220 НК. Основным ее назначением выступает возможность купить жилье, а также воспользоваться определенной суммой для погашения ипотеки или улучшения недвижимости.

Выплачивается льгота исключительно при условии, что покупатель работает официально, поэтому за него работодателем уплачивается НДФЛ. В этом случае можно рассчитывать на возвращение 13 % от стоимости недвижимости. Но при этом имеются некоторые лимиты, поэтому невозможно получить больше 260 тыс. руб.

Когда выдается?

Налоговая компенсация за квартиру считается важной льготой для каждого покупателя недвижимости. Она может оформляться в отделении налоговой службы, а также каждый человек может прийти к работодателю с нужным пакетом документов для оформления льготы.

Вычет предоставляется только при наличии следующих видов затрат:

• покупка или возведение жилья;
• приобретение участка земли, который далее используется для строительства дома;
• уплата процентов по ипотеке;
• отделка или ремонт жилых помещений, но такие расходы компенсируются исключительно при условии, что непосредственно в договоре указана продажа недвижимости без ремонта, так как проведение косметического восстановления не подлежит возмещению.

Для оформления компенсации после покупки квартиры требуется подготовить определенную документацию, подтверждающую наличие официальных и подходящих трат.

Когда не назначается?

Льготу невозможно получить, если сделка осуществляется между взаимозависимыми лицами. Они представлены родственниками, супругами, а также работодателями и подчиненными. Поэтому если выявляется, что налогоплательщики пытались обмануть работников ФНС, чтобы воспользоваться возвратом без законных оснований, то придется вернуть все ранее полученные средства, а также уплатить штраф.

Дополнительно компенсация обладает ограниченным размером, поэтому если лимит будет исчерпан, то обратиться в ФНС повторно будет невозможно.

Размер льготы

Компенсация НДФЛ при покупке квартиры обладает ограниченным размером. Поэтому каждым налогоплательщиком должны учитываться следующие моменты:

• возвращается 13 % от стоимости объекта;
• максимально можно получить 13 % от 2 млн руб., поэтому даже при условии, что недвижимость стоит больше 2 млн руб., выдается только 260 тыс. руб., после чего возврат считается полностью использованным;
• если квартира стоит примерно 1 млн руб., то возвращается только половина льготы, поэтому при последующих покупках можно обратиться за остатком компенсации;
• дополнительно можно оформить возврат за проценты по ипотеке, если жилье приобреталось с одновременным оформлением крупного кредита, причем по этой льготе максимальная сумма, с которой рассчитывается 13 %, равна 3 млн руб.;
• ежегодно можно получать только сумму, равную количеству средств, уплаченных за прошлый год в качестве НДФЛ, причем узнать эту информацию можно при обращении к работодателю и при получении справки 2-НДФЛ.

Если жилье покупается несколькими лицами, то они могут самостоятельно определить, каким образом будет разделен возврат. Для этого обычно составляется специальное заявление, где указывается доля каждого человека. Если такое заявление отсутствует, то каждый покупатель может получить компенсацию за покупку квартиры на основании своей доли, зафиксированной в Росреестре.

Способы оформления

Каждый налогоплательщик должен разобраться в том, как получить компенсацию за покупку квартиры, чтобы не возникало сложностей с оформлением этой льготы. Для получения денег от государства можно воспользоваться следующими методами:

• Составление заявления и сбор нужной документации для непосредственного обращения в отделение ФНС. В этом случае придется обращаться в эту организацию ежегодно до полного исчерпания вычета. Перечисляются средства на счет в банке, реквизиты которого прописывается в заявлении. Плюсом такого способа является то, что компенсация налога при покупке квартиры выдается ежегодно в виде крупной суммы средств. Она представлена НДФЛ, уплаченным за год работы гражданина.
• Передача документации работодателю. В этом случае человек не сможет рассчитывать на получение крупной суммы, так как он просто будет получать свою зарплату полностью, поскольку с нее не будет взиматься НДФЛ. Процедура будет выполняться до исчерпания льготы. Плюсом метода является то, что не требуется каждый год подготавливать документы для оформления льготы.

Каждый гражданин самостоятельно решает, какой метод будет им применяться. Наиболее часто запрашивается компенсация за покупку квартиры непосредственно в отделении ФНС.

Нюансы обращения в налоговую инспекцию

Актуально обращаться именно в ФНС, чтобы ежегодно на банковский счет получать крупную сумму средств, равную размеру НДФЛ за один год работы. Как получить компенсацию за покупку квартиры? Для этого реализуются действия:

• первоначально подготавливается необходимая документация для оформления вычета;
• документы с заявлением передаются представителю ФНС по месту нахождения недвижимости;
• проверка документации осуществляется в течение трех месяцев;
• если отсутствуют какие-либо проблемы и нарушения, то в течение еще одного месяца средства перечисляются на счет, указанный в заявлении.

Все документы могут быть подготовлены самостоятельно, причем даже заполнение декларации 3-НДФЛ считается простым процессом. Если обращаться за помощью к юристам, то нужные бумаги будут готовы в течение 5 минут, но такие услуги являются платными.

Какие нужны документы?

Важно подготовить определенные бумаги для получения компенсации за покупку квартиры. Какие документы понадобятся? Следует передавать в отделение ФНС следующую документацию:

• декларация 3-НДФЛ, содержащая сведения о размере заработка гражданина, уплаченном налоге и правильно рассчитанном вычете;
• справки со всех мест трудоустройства, составленные по форме 2-НДФЛ;
• копия паспорта заявителя;
• документация, подтверждающая расходы на покупку какой-либо недвижимости;
• заявление по форме службы, в котором указывается просьба оформить льготу, а также приводятся реквизиты банковского счета, на который будут перечислены средства.

Подготовить документы достаточно просто, поэтому обычно не возникает сложностей с самостоятельным получением компенсации.

Правила обращения к работодателю

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры через руководителя фирмы, в которой работает покупатель? Для этого выполняются следующие действия:

• первоначально надо взять в ФНС справку о том, что действительно гражданин имеет право на компенсацию, поэтому в отделение службы передается заявление соответствующей формы и правоустанавливающая документация на квартиру;
• полученная справка из ФНС вместе с заявлением передается в бухгалтерский отдел компании, где трудится налогоплательщик;
• документация фиксируется бухгалтером, после чего со следующего месяца гражданину будет выплачиваться полностью его зарплата, с которой не взимается НДФЛ.

Особенностью получения вычета через работодателя является то, что подготавливать документацию придется только один раз, после чего в течение нескольких лет гражданин будет получать зарплату без начисления НДФЛ, пока не будет использована вся компенсация. Если разобраться в том, как можно получить компенсацию за покупку квартиры, то легко принимается решение о том, как будет выполняться процедура.

Когда подаются документы в ФНС?

Если налогоплательщик желает получить вычет через отделение ФНС, то учитываются следующие нюансы:

• документы целесообразно подавать в ФНС в начале каждого года, чтобы вернуть НДФЛ, уплаченный за прошлый год работы;
• у гражданина должны иметься правоустанавливающие документы на недвижимость;
• допускается оформлять льготу даже при покупке жилья на основании ДДУ;
• отсутствуют ограничения на срок подачи документации, поэтому ее можно подготовить в любой момент времени;
• можно пропустить три года, чтобы запросить возврат за этот период времени;
• запрашивать компенсацию можно в течение нескольких лет, пока полностью не будет исчерпана льгота.

Любой покупатель недвижимости должен разбираться в том, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры. Максимально тратится на процесс получения компенсации 4 месяца.

Правила проверки документации

Бумаги, переданные в ФНС, подвергаются тщательной проверке. Задача налоговых инспекторов заключается в изучении содержания бумаг, так как важно убедиться, что за такой льготой обращается не мошенник, а человек, действительно имеющий право на компенсацию.

Проверка занимает максимально 3 месяца. После этого в течение еще одного месяца переводятся деньги на счет гражданина в банке. Если имеются причины для отказа, то заявителю придется их исправлять. Обычно отказ обусловлен ошибками в декларации 3-НДФЛ или заявлении. Дополнительно отрицательное решение принимается при отсутствии нужных документов.

Узнать о статусе заявления можно непосредственно на сайте ФНС или на портале Госуслуг.

Особенности для неработающих или пенсионеров

Эта льгота представлена возвратом НДФЛ, поэтому если человек, являющийся покупателем недвижимости, не обладает официальной работой, поэтому за него не уплачивается НДФЛ в бюджет, то он не сможет получить вычет.

Не оформляется компенсация неработающими гражданами или ИП, трудящимися по упрощенным режимам налогообложения. Пенсионерам компенсация при покупке квартиры может выплачиваться, но с учетом следующих правил:

• если человек продолжает на пенсии трудиться, то он может оформить возврат, так как за него работодателем уплачивается НДФЛ;
• пенсионер может запросить возврат за три последних года, в течение которых он официально трудился, но для этого придется обращаться к бывшему работодателю для получения справки 2-НДФЛ за этот период времени.

С пенсии не уплачивается НДФЛ, поэтому если покупатель квартиры получает какую-либо выплату от государства, то он не сможет оформить льготу.

Можно ли оформить компенсацию повторно?

Оформить компенсацию можно максимально на 260 тыс. руб., поэтому если квартира, покупаемая гражданином, стоит меньше, чем 2 млн руб., то остается еще некоторая сумма средств, которая может быть запрошена при повторной покупке недвижимости.

Например, мужчина приобретает комнату в коммунальной квартире за 1,2 млн руб. Он получает вычет за такое приобретение в размере 156 тыс. руб. Через 5 лет он покупает дом, стоимость которого равна 3 млн руб. У него имеется возможность получить в качестве возврата только 104 тыс. руб.

Процесс оформления повторного вычета выполняется стандартным образом.

Специфика при покупке недвижимости несколькими людьми

Часто покупателями квартиры выступают супруги или близкие родственники, поэтому они получают определенную долю в этой недвижимости. Как получить налоговую компенсацию за покупку квартиры в этом случае? Для этого учитываются нюансы:

• если квартира делится между покупателями на определенные доли, то можно получить вычет на основании имеющейся части, которая зафиксирована в Росреестре;
• граждане, являющиеся супругами, могут составить специальное заявление, на основании которого самостоятельно определяют, кто именно может оформить льготу в полном размере;
• целесообразно оформлять компенсацию тому собственнику жилья, который трудоустроен официально, а также получает хороший доход, чтобы оперативно получить всю льготу.

Если в семье работает только мужчина, то именно он может получить весь вычет. Заявление на распределение льготы должно составляться обоими владельцами квартиры.

Особенности покупки жилья в ипотеку

Имеется возможность получить две компенсации при покупке квартиры по ипотеке. Первая является стандартным вычетом, выплачиваемым при покупке любой недвижимости. Вторая льгота рассчитывается по процентам, которые вынужден покупатель уплачивать банку, где оформлялась ипотека. К особенностям получения такой льготы относится:

• возвращается 13 % от 3 млн руб., поэтому получить можно до 390 тыс. руб.;
• особенностью такой компенсации является то, что остаток невозможно перенести на другие приобретения недвижимости, причем даже при повторном оформлении ипотеки;
• первоначально целесообразно оформить стандартную льготу, а после ее исчерпания подается заявление в ФНС на получение компенсации по процентам;
• для оформления такого возврата требуется стандартный пакет документов и грамотно составленное заявление.

За счет получения второго вида компенсации значительно снижается финансовая нагрузка с заемщиков. Это обусловлено тем, что если стоимость жилья превышает 2 млн руб., а также уплачивается больше 3 млн руб. в качестве процентов по ипотеке, то от государства можно вернуть общую сумму в размере 650 тыс. руб., что считается существенным показателем.

Другие важные нюансы

При оформлении компенсации, назначаемой каждому покупателю недвижимости, следует учитывать и другие важные моменты. К ним относится:

• обращаться в ФНС можно несколько лет подряд, что позволяет полностью исчерпать имеющийся лимит;
• если человек не обладает официальным заработком, то он не сможет воспользоваться возвратом;
• допускается подавать заявление даже при условии, что квартира была приобретена несколько лет назад, причем при таких условиях можно запросить льготу сразу за три года;
• начать обращаться в ФНС можно со следующего года после того, как гражданин устроится на работу;
• при расчете вычета учитываются и другие официальные источники дохода, с которых человек уплачивает НДФЛ.

Если разобраться в правилах получения такой компенсации, то не составит труда самостоятельно подготовить нужную документацию и обратиться в отделение ФНС или в компанию, где трудится налогоплательщик.

Заключение

Компенсация, назначаемая после покупки квартиры или другого объекта недвижимости, выплачивается только работающим гражданам, за которых ежегодно в бюджет государства перечисляется НДФЛ. Процесс оформления может выполняться в налоговой службе или по месту трудоустройства человека.

Для получения выплаты необходимо подготовить определенный пакет документов. Льгота обладает ограниченным размером, а также можно получить второй возврат при приобретении жилья за счет ипотечного займа.