Активы банка: состав и структура в современных условиях
Активы банка - важнейший показатель его финансового состояния. От структуры и качества активов зависит прибыльность и устойчивость кредитной организации. Давайте разберемся, из чего складываются активы современного банка, какова их структура и особенности управления ими.
Понятие и сущность банковских активов
Активы банка - это совокупность принадлежащих банку имущественных ценностей, имеющих денежную оценку. К активам относятся денежные средства, ценные бумаги, кредиты и займы, основные средства, нематериальные активы и другие объекты собственности банка.
Активные операции банка, приносящие доход, связаны с размещением ресурсов в активы. Пассивные операции представляют собой привлечение средств от клиентов и других кредиторов для формирования ресурсной базы.
Основные функции активов банка:
- получение дохода
- обеспечение ликвидности
- поддержание финансовой устойчивости
Активы банка формируются за счет:
- собственных средств (уставный капитал, прибыль)
- привлеченных средств (депозиты, кредиты)
- заемных средств (облигационные займы)
На структуру активов влияют: специализация банка, его размер, регион деятельности, конъюнктура рынка и другие факторы.
Классификация банковских активов
Существует несколько подходов к классификации активов банка:
- По степени ликвидности выделяют высоколиквидные, среднеликвидные и низколиквидные активы.
- По уровню доходности активы делятся на высокодоходные, среднедоходные и низкодоходные.
- В зависимости от риска активы группируются в 5 категорий.
По срокам размещения активы подразделяются на долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные. Рабочие активы - приносящие доход, нерабочие - здания, оборудование.
Основные группы активов банка:
- Денежные средства - наличные в кассе и на корсчетах в ЦБ.
- Кредиты - основная доходная часть активов.
- Ценные бумаги - источник инвестдохода и резерв ликвидности.
Правильная классификация позволяет глубже проанализировать состав и структуру активов.
Структура активов российских банков
По данным ЦБ РФ, в 2022 году активы банковской системы России выросли на 9% и достигли 113 трлн рублей. Основную долю составляют кредиты - 63%. Доля ценных бумаг - 13%, денежных средств - 10%.
| Группа активов | Доля в активах |
| Кредиты | 63% |
| Ценные бумаги | 13% |
| Денежные средства | 10% |
У крупных госбанков преобладают кредиты, у частных - ценные бумаги. Доля рабочих активов составляет около 85%. Проблемой является высокий уровень "плохих" кредитов.
Для улучшения структуры активов банкам необходимо наращивать объемы кредитование реального сектора экономики и снижать риски за счет диверсификации.
Управление банковскими активами
Эффективное управление активами - одна из ключевых задач банка. Основные цели управления активами:
- обеспечение доходности;
- поддержание ликвидности;
- минимизация рисков.
Для достижения этих целей банки придерживаются следующих принципов:
- сбалансированность активов и пассивов по срокам и суммам;
- диверсификация;
- непрерывный мониторинг качества активов.
Оценка активов включает анализ динамики, структуры, качества, доходности и рискованности. Рассчитываются коэффициенты эффективности использования активов.
Оптимизация структуры активов
Для оптимизации структуры активов банки могут:
- наращивать объемы кредитования;
- увеличивать долю ликвидных активов;
- снижать концентрацию рисков;
- продавать часть активов.
При этом необходимо учитывать рыночную конъюнктуру, требования регулятора, потребности клиентов.
Риски, связанные с активами
Основные риски при управлении активами:
- кредитный риск;
- риск ликвидности;
- процентный риск;
- валютный риск.
Для минимизации рисков применяются различные методы: резервирование, страхование, хеджирование, лимитирование операций.
Регулирование активов Центральным банком
ЦБ РФ устанавливает обязательные нормативы, ограничивающие риски банков:
- норматив мгновенной ликвидности;
- норматив текущей ликвидности;
- норматив достаточности капитала.
Соблюдение этих нормативов позволяет поддерживать финансовую устойчивость кредитных организаций.
Передовой зарубежный опыт
Ведущие западные банки активно применяют современные технологии - искусственный интеллект, большие данные, blockchain. Это повышает скорость и качество анализа активов, снижает издержки.
Секьюритизация как инструмент управления активами
Одним из эффективных инструментов управления является секьюритизация активов - выпуск ценных бумаг, обеспеченных активами.
Процесс секьюритизации включает несколько этапов:
- Отбор активов для секьюритизации;
- Передача активов в специально созданную компанию;
- Выпуск компанией ценных бумаг, обеспеченных активами;
- Продажа ценных бумаг инвесторам.
Для секьюритизации чаще всего используются ипотечные кредиты, автокредиты, кредитные карты.
Преимущества секьюритизации
Секьюритизация дает банкам такие преимущества:
- Привлечение долгосрочных пассивов;
- Повышение ликвидности;
- Снижение кредитных рисков;
- Увеличение капитала.
Недостатки и риски
К недостаткам секьюритизации относятся:
- Высокие затраты на организацию сделок;
- Сложность правового оформления;
- Риск потери контроля над активами.
Секьюритизация активов в России
В России рынок секьюритизации пока развит слабо. Основная доля приходится на ипотечные ценные бумаги. Потенциал для роста есть за счет автокредитов и кредитных карт.
Перспективы развития
Дальнейшее развитие секьюритизации в России сдерживается неразвитостью законодательства. После его совершенствования этот инструмент может получить широкое распространение.