До какого числа нужно заплатить налоги? Сроки уплаты

Система администрирования собираемости налоговых платежей в России в современных условиях дефицита налоговых поступлений в части дохода Федерального бюджета действует весьма эффективно.

Целью такой системы является контроль за сбором платежей с налогоплательщиков в установленные сроки. Причем при нарушении таких сроков для налогоплательщика предусмотрены санкции в виде штрафов и пеней. Если суммы таких штрафов для физических лиц составляют определенный процент от суммы налога, то для юридических лиц данные цифры существенно возрастают. Дополнительные штрафы и пени увеличивают налоговую нагрузки на компанию, сокращая ее прибыль и средства для инвестирования в бизнес. Поэтому отслеживание и контроль уплаты налоговых сборов в точно установленные законом сроки является для современных компаний первостепенной задачей.

В связи с чем актуальность вопроса о том, до какого числа нужно заплатить налоги, в России возрастает.

Варианты налогообложения компаний в России

Налоговый Кодекс является основным документом в нашем законодательстве, в котором четко прописаны сроки уплаты различных видов налогов, а также наказания за несвоевременную уплату.

Под категорию плательщиков попадают все лица: и физические, и юридические, но у каждой группы могут быть свои сроки уплаты. Для индивидуальных предпринимателей тоже есть ряд особенностей.

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги в указанные сроки, регулируется законодательно на разных уровнях. Установлено несколько основных систем налогообложения предприятий в России: ОСНО, спецрежимы: ЕНВД, УСН, ЕСХН. У каждой системы свои ответы на вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги.

В зависимости от применяемой системы для предприятия установлены и различные сроки уплаты платежей.

Основные типы налогов

Для предприятия-налогоплательщика по ОСНО предусмотрены следующие виды сборов, по которым необходимо отдельно рассмотреть вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги:

• на прибыль;
• на имущество;
• на воду;
• на землю;
• на транспорт;
• на добавленную стоимость;
• на доходы физических лиц;
• акцизы;
• НДПИ.

При использовании спецрежимов предприятие освобождается от уплаты части налогов (например, налога на прибыль, НДС, налога на имущество), заменяя их другим. Патентный режим применяют только индивидуальные предприниматели.

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги, урегулирован законодательно в Налоговом Кодексе (например, федеральные сборы, либо специальные режимы, либо на местном уровне регионов (например, на имущество, на землю, транспортный). В случае если дата платежа по налогу выпадает на выходной день, то она переносится на ближайший к нему рабочий день.

Особенности налога с прибыли

Налог на прибыль представляет собой существенную долю в структуре налоговых поступлений в бюджет государства. А так как речь идет о достаточно весомом источнике бюджетных поступлений, то и соблюдение сроков его уплаты является очень важным моментом налогового администрирования.

Налог на прибыль уплачивают предприятия от получаемых доходов в виде выручки, прибыли прошлого периода, курсовых разниц и т. д. Ставка данного налога составляет 20% от суммы доходов компании.

Данный налог уплачивается в виде авансовых платежей в течение года, а в конце года доплачивается необходимая сумма.

Сама декларация по данному налогу должна быть предоставлена не позднее 28 марта следующего года. Перечисление сумм также производится не позднее 28 марта.

Существует несколько вариантов авансовых платежей по данному налогу:

• организация не вносит платежи, однако уплачивает налог единовременно поквартально;
• организация платит ежемесячно авансовые платежи по данным прошлого квартала.

Как уплачивается НДФЛ?

Налог на доходы физических лиц представляет собой прямой налог, который исчисляется по ставке в виде процентов от суммы полученного дохода физического (юридического) лица. НДФЛ выплачивается от всех видов доходов налогоплательщика, которые он получил в течение года как в денежной, так и в натуральной форме. Основная ставка данного налога в нашей стране установлена на уровне 13%.

Срок выплаты данного налога связан со сроком выплаты доходов работникам предприятия. Поэтому в таблице срок не установлен, однако в ней будет указан срок оплаты данного налога с отпускных и больничных.

Как уплачиваются местные налоги?

К местным налогам относят платежи юридических и физических лиц, которые поступают в бюджет муниципальных образований.

Даты выплаты по налогам на имущество, по транспортному налогу и земельному налогу установлены законодательно на уровне регионов. В таблице также не указаны сроки по данным видам налогов, так как в различных регионах они совершенно разные.

Как платить суммы по УСН и ЕСХН?

Существующие даты по этим налогам по НК РФ имеют одну оговорку. Если предприятие утратило право применения этих режимов или отказалось от них в добровольном порядке, то оно должно в месяце, который следует за месяцем прекращения специального режима, до даты 25 числа уплатить данный налог.

Когда платить транспортный налог?

На вопрос о том, до какого числа нужно заплатить транспортный налог, ответ представлен ниже:

• для физических лиц – 30 ноября 2018 года;
• для юридических лиц : в каждом регионе России действуют свои даты.

Уплата земельного налога

Ответ на вопрос о том, до какого числа нужно заплатить земельный налог, представлен ниже:

• для юридических лиц – после 1 февраля следующего года;
• для физических лиц – до 1 декабря (включительно).

Когда платить водный налог?

Водный налог необходимо платить в бюджет района, где расположен водный ресурс. Льготы по данному налогу отсутствуют. Датой уплаты водного налога является 20-е число последующего месяца.

Уплата имущественного налога

Ответ на вопрос о том, до какого числа нужно заплатить имущественный налог, представлен ниже:

• для юридических лиц авансовые платежи исчисляются как ¼ от базы, умноженной на размер ставки по налогу, по итогам квартала не позже 1 числа последующих 30 дней;
• для физических лиц – до 1 декабря (включительно).

Когда платить налоги в 1 квартале 2018 года?

Для более наглядного представления о сроках уплаты налогов в 1 квартале 2018 года приведем таблицу, в которой отражен список налогов к уплате, а также сроки уплаты и варианты по системам налогообложения.

Когда платить налоги во 2 квартале 2018 года?

В таблице ниже более наглядно отражены основные сроки уплаты по наиболее крупным налогам с разбивкой по датам.

Когда платить налоги в 3 квартале 2018 года?

В таблице наглядно отражен перечень основных налогов и даты их уплаты в 3 квартале 2018 года.

Когда платить налоги в 4 квартале 2018 года?

Наглядно отображены сроки уплаты налогов в 4 квартале 2018 года в таблице ниже.

Особенности уплаты налогов в Казахстане

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги в Казахстане, рассмотрен ниже. Сроки приведены в таблице.

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги по срокам уплаты в Казахстане, также урегулирован законодательно.

Срок уплаты имущественных сборов в стране для физических лиц - до 30.09.2018 года.

Когда платить индивидуальным предпринимателям?

Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги для ИП, рассмотрен ниже.

Таблица взносов для индивидуального предпринимателя в 2018 году содержит все необходимые даты.

Санкции за неуплату налогов

Несовременная уплата налогов влечет за собой определенные санкции в отношении должника.

Каждый налог предусматривает определенную дату его уплаты. Именно в этот срок необходимо уложиться налогоплательщику, чтобы внести необходимую ему сумму. Предварительно из налоговой инспекции высылается документ-уведомление, в котором указаны не только суммы и расчеты, но и дата уплаты. В настоящее время о датах уплаты налога можно также легко быть информированным из портала Госуслуг.

Варианты наказания для налогоплательщика в случае несвоевременной уплаты следующие:

• пеня исчисляется в соответствии с размером самого налога;
• штраф устанавливается в процентном соотношении от суммы неуплаченной вовремя;
• судебные суммы.

В заключение

Сроки уплаты налогов в нашей стране жестко регламентированы и установлены законодательно на федеральном и региональном уровнях. Соблюдать их должны и физические, и юридические лица.