Платежное поручение: схема расчетов и образец

Платежное поручение является одним из наиболее распространенных документов, используемых при безналичных расчетах между юридическими лицами. Оно представляет собой письменное распоряжение плательщика (организации или индивидуального предпринимателя) своему банку о перечислении определенной денежной суммы со своего банковского счета на счет получателя средств.

Рассмотрим подробнее, как происходит схема расчетов с использованием платежного поручения.

Оформление платежного поручения

Плательщик заполняет платежное поручение в двух экземплярах и передает его в обслуживающий банк. При этом в платежном поручении указываются реквизиты плательщика и получателя, назначение платежа, сумма перевода, дата исполнения и другие необходимые данные.

Контроль и исполнение платежного поручения банком плательщика

Банк плательщика проверяет правильность оформления платежного поручения, достаточность средств на счете клиента и при отсутствии ошибок принимает документ к исполнению. При наличии ошибок платежное поручение возвращается клиенту на доработку.

Перечисление денежных средств

В установленный в платежном поручении срок банк плательщика списывает необходимую сумму со счета клиента и перечисляет ее в банк получателя.

Зачисление средств на счет получателя

Получив денежные средства, банк получателя зачисляет их на указанный в платежном поручении счет клиента.

Информирование получателя

Банк получателя извещает клиента о поступившем платеже, после чего средства становятся доступны получателю.

Таким образом происходит перечисление средств с использованием платежного поручения - от распоряжения плательщика до зачисления на счет получателя. Схема расчетов платежными поручениями позволяет быстро и удобно осуществлять безналичные платежи между организациями.

Образец заполнения платежного поручения

Рассмотрим на конкретном примере, как правильно заполняется платежное поручение.

Допустим, ООО "Компания 1" перечисляет ООО "Компания 2" оплату по договору No123 от 01.01.2020 в размере 150 000 рублей. Для этого заполняется следующее платежное поручение:

Как видно из образца, в платежном поручении указываются все необходимые реквизиты плательщика и получателя, сумма и назначение платежа, дата. Правильное заполнение такого документа является залогом своевременного поступления средств получателю.

Помимо расчетов между организациями, платежные поручения могут использоваться физическими лицами для перечисления средств компаниям - за услуги ЖКХ, мобильной связи, интернета и другие. Для этого в банке открывается специальный счет и оформляется стандартное платежное поручение. Таким образом, этот расчетный документ имеет широкое применение.

Подводя итог, отметим, что платежное поручение является удобным способом осуществления безналичных расчетов для организаций и граждан. Зная правила его заполнения, можно быстро и без ошибок произвести необходимые платежи.

Порядок заполнения реквизитов платежного поручения

Рассмотрим более подробно порядок заполнения основных реквизитов платежного поручения.

В реквизитах плательщика указываются наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, ИНН, КПП, номер счета, наименование банка плательщика, БИК, корреспондентский счет. Эти данные берутся из договора банковского счета.

В реквизитах получателя необходимо указать те же данные, что и у плательщика: наименование организации или ФИО, ИНН, КПП, номер счета, наименование банка, БИК, корреспондентский счет. Эти сведения предоставляет сам получатель платежа.

Сумма платежа указывается цифрами и прописью в рублях и копейках. Пропись имеет преимущество перед цифрами.

В назначении платежа кратко указываются основания для перечисления средств - номер и дата договора, товарная накладная, счет на оплату.

Статусы платежного поручения

В процессе обработки платежное поручение может иметь разные статусы:

• Поступило - платежное поручение принято к исполнению;
• На исполнении - поручение находится в работе в банке плательщика;
• В картотеке - платеж не исполнен из-за недостаточности средств на счете;
• Исполнено - средства перечислены получателю.

Где взять бланк платежного поручения

Бланки платежных поручений можно получить в обслуживающем банке. Многие банки предлагают распечатать бланки платежек на своих сайтах в разделе для корпоративных клиентов.

Также платежные поручения можно заполнять в электронном виде в системе "Клиент-банк", что еще удобнее и позволяет избежать ошибок.

Очередность исполнения платежных поручений

При наличии нескольких платежных поручений они исполняются в порядке поступления в банк. Исключение составляют платежи в бюджет и внебюджетные фонды, которые исполняются в первую очередь вне зависимости от даты поступления.

Виды платежных поручений

Помимо обычного платежного поручения, бывают еще расчетные и аккредитивные платежи. Расчетные используются для оплаты товаров и услуг, аккредитивные - для расчетов по импортным контрактам.

Период действия платежного поручения

Стандартный срок действия платежного поручения составляет 10 дней, в течение которых банк должен его исполнить или вернуть. В платежке можно указать меньший период, например 5 дней. По истечении срока поручение аннулируется.

Схема оформления платежного поручения в банке

Рассмотрим схему оформления платежного поручения непосредственно в банке.

Плательщик обращается к операционисту с документом, подтверждающим необходимость перечисления средств (договор, счет на оплату). Операционист проверяет этот документ и идентифицирует личность клиента.

Затем работник банка вводит реквизиты плательщика и получателя в специальную форму платежного поручения в банковской системе. Плательщик указывает сумму и назначение платежа.

Перед печатью операционист проверяет правильность заполнения реквизитов. Платежное поручение распечатывается в двух экземплярах и подписывается плательщиком.

Один экземпляр выдается клиенту, второй остается в банке. На основании платежки банк осуществляет перечисление средств.

Схема отзыва платежного поручения

Иногда возникает необходимость отозвать отправленное платежное поручение. Как это сделать?

Для отзыва платежного поручения плательщик подает в банк заявление в свободной форме. В нем указываются реквизиты отзываемого платежа.

Банк проверяет статус поручения. Если оно еще не отправлено, то его отзыв не составляет труда. Если платеж уже исполнен, отозвать его нельзя.

При возможности отзыва банк направляет в банк получателя уведомление об отзыве и возвращает средства на счет плательщика.

Так происходит отзыв платежного поручения с возвратом средств. Эту процедуру нужно осуществлять как можно быстрее, пока платеж не отправлен получателю.

Реквизиты плательщика в платежном поручении

Рассмотрим более подробно реквизиты, которые указываются в графе "Плательщик" при заполнении платежного поручения.

Во-первых, это наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Указывается полное или сокращенное наименование так, как оно прописано в учредительных документах.

Далее указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации. Эти реквизиты берутся из свидетельства о постановке на налоговый учет.

Затем указывается номер расчетного счета, с которого будет производиться списание средств по платежному поручению. Номер счета берется из договора банковского обслуживания.

Реквизиты банка плательщика

Далее в реквизитах плательщика указываются данные обслуживающего банка.

Это полное или сокращенное наименование банка, банковский идентификационный код (БИК) и номер корреспондентского счета банка. Эти реквизиты также берутся из договора банковского счета.

Реквизиты получателя платежа

В графе "Получатель" указываются аналогичные реквизиты получающей организации или индивидуального предпринимателя - наименование, ИНН, КПП, номер счета.

Также указываются наименование обслуживающего банка получателя, БИК и корреспондентский счет. Эти данные предоставляет сам получатель.

Назначение платежа в поручении

В графе "Назначение платежа" указывается, за что конкретно производится оплата.

Это может быть оплата по договору, погашение задолженности, оплата товарной накладной или счета. Указываются номер и дата соответствующего документа.

Срок действия платежки

В платежном поручении можно указать срок его действия - в течение скольких дней банк должен исполнить платеж.

Если срок не указан, то по умолчанию он составляет 10 рабочих дней с даты выписки платежки. Указание срока позволяет контролировать своевременность проведения платежа.

Порядок заполнения суммы в платежном поручении

Одним из важнейших реквизитов платежного поручения является сумма платежа. Рассмотрим порядок ее заполнения.

Сумма указывается цифрами, в рублях и копейках, без пробелов и иных разделителей. Если сумма копеек равна нулю, то указывается "00".

После цифрового значения сумма указывается прописью в именительном падеже. Пропись имеет преимущество перед числовым значением.

Если сумма содержит более шести знаков, допускается ее пропись в сокращенном варианте - 1 млн. 250 тыс. рублей и т.д.

Коды бюджетной классификации

При осуществлении платежей в бюджет в платежном поручении указываются коды бюджетной классификации.

Это код главы, код вида доходов, код классификации расходов бюджета и другие. Их можно уточнить в налоговой службе.

В платежном поручении может указываться цифровой код назначения платежа - КНП.

Он используется для ускорения обработки и идентификации платежа. Коды КНП устанавливаются Центральным банком.

Указание НДС в поручении

Если платеж облагается НДС, то это указывается отдельной строкой в платежном поручении.

Пишется: "В том числе НДС __ руб. __ коп." И указывается сумма налога на добавленную стоимость.

В нижней части платежного поручения ставится штамп "Списано с нашего счета". Это означает согласие клиента на списание указанной суммы.

После принятия к исполнению банк проставляет дату исполнения поручения и подпись исполнителя.

Перед подписанием платежного поручения важно еще раз проверить правильность всех реквизитов - это позволит избежать ошибок и задержек с исполнением платежа.