Финансовый механизм: актуальные вопросы и перспективы развития

Финансовый механизм играет ключевую роль в регулировании экономики. В данной статье мы рассмотрим актуальные проблемы и пути совершенствования финансового механизма.

Сущность и структура финансового механизма

Финансовый механизм - это совокупность форм и методов управления финансовыми ресурсами. Он включает в себя различные элементы в соответствии с многообразием финансовых отношений в обществе.

Структурно финансовый механизм состоит из следующих элементов:

• финансовая политика государства;
• правовое регулирование финансовых отношений;
• финансовое планирование и прогнозирование;
• финансовые методы и рычаги;
• финансовый контроль.

Различают финансовый механизм на макроуровне (государства и муниципалитетов) и на микроуровне (предприятий и организаций).

На уровне предприятий финансовый механизм охватывает такие элементы как ценообразование, распределение прибыли, формирование и использование фондов, управление оборотным капиталом.

Финансовый механизм государства включает бюджетную систему, налогообложение, государственные внебюджетные фонды, финансы госпредприятий, управление госдолгом.

Роль финансового механизма в регулировании экономики

Финансовый механизм тесно связан с финансовой политикой государства. Финансовый механизм призван обеспечить реализацию целей и задач финансовой политики.

Основные функции финансового механизма:

1. Аккумулирование средств в бюджеты и внебюджетные фонды;
2. Распределение финансовых ресурсов между отраслями экономики;
3. Стимулирование приоритетных сфер и направлений развития;
4. Контроль за формированием и использованием денежных фондов.

Для выполнения этих функций в состав финансового механизма входит система финансовых рычагов и стимулов, таких как процентные ставки, налоговые льготы, субсидии, штрафы.

Важнейшим элементом финансового механизма являются его количественные параметры - ставки налогов, нормы отчислений, объем финансирования и др. Изменение этих параметров позволяет регулировать экономические процессы.

Финансовый механизм функционирует на основе правовых норм, которые придают ему легитимность и определяют "правила игры" для всех экономических агентов.

Таким образом, посредством финансового механизма государство оказывает влияние на экономическое развитие страны в соответствии с приоритетами финансовой политики.

Однако существующий в настоящее время финансовый механизм имеет ряд недостатков, что требует его дальнейшего совершенствования.

Совершенствование финансового механизма в современных условиях

В современных условиях финансовый механизм нуждается в существенной модернизации. Основные направления его реформирования:

• Повышение эффективности бюджетных расходов путем внедрения программно-целевых методов финансирования;
• Оптимизация налоговой системы, снижение налогового бремени для бизнеса и граждан;
• Развитие финансового рынка и расширение инструментов привлечения инвестиций;
• Повышение прозрачности государственных и муниципальных финансов, борьба с коррупцией.

Цифровизация финансовой сферы

Важнейшим трендом является активное внедрение цифровых технологий в финансовую систему. Это касается таких направлений, как:

• Развитие дистанционных финансовых услуг и электронных платежей;
• Внедрение технологий блокчейн, искусственного интеллекта в финансовой сфере;
• Создание систем финансового мониторинга на базе больших данных;
• Переход на электронный документооборот.

Гармонизация финансового механизма

Важным направлением является гармонизация элементов финансового механизма между собой, а также с целями социально-экономического развития.

Необходимо обеспечить сбалансированность фискальной и регулирующей функций финансов, рациональное сочетание рыночного саморегулирования и государственного регулирования.

Создание благоприятного инвестиционного климата

Приток инвестиций является важнейшим условием экономического роста. Для этого требуется формирование благоприятного инвестиционного климата посредством таких мер, как:

• Совершенствование налоговых льгот для инвесторов;
• Развитие институтов инфраструктуры финансового рынка;
• Повышение защищенности прав инвесторов и кредиторов;
• Снижение административных барьеров.

Повышение финансовой грамотности

Для эффективного функционирования финансового механизма необходимо повышение финансовой грамотности и компетентности государственных служащих, предпринимателей и населения.

Это позволит принимать более взвешенные финансовые решения, избегать ошибок, снизить риски финансовых потерь и злоупотреблений.

Совершенствование налогового механизма

Важнейшей составляющей финансового механизма является налоговая система. Для повышения ее эффективности необходимо:

• Снижение налоговой нагрузки на бизнес путем устранения избыточных и необоснованных налогов;
• Упрощение налогового администрирования, внедрение электронного документооборота с налоговыми органами;
• Повышение стабильности налогового законодательства, исключение резких изменений налоговых правил;
• Ужесточение санкций за налоговые правонарушения, повышение собираемости налогов.

Развитие финансового рынка

Важнейшим направлением является дальнейшее развитие финансового рынка, в том числе:

• Расширение инструментов фондового рынка;
• Стимулирование коллективных инвестиций;
• Развитие рынка облигаций и производных финансовых инструментов;
• Повышение доступности кредитов для бизнеса и населения.

Реформирование бюджетного процесса

Необходимо совершенствование бюджетного процесса:

• Повышение эффективности и прозрачности бюджетных расходов;
• Усиление финансовой самостоятельности регионов при укреплении бюджетной дисциплины;
• Внедрение среднесрочного бюджетного планирования;
• Расширение участия граждан в бюджетном процессе.

Управление государственным долгом

Необходим жесткий контроль за размером и структурой госдолга:

• Ограничение дефицита бюджета законодательно установленными рамками;
• Проведение консервативной долговой политики;
• Оптимизация структуры долга в пользу долгосрочных инструментов;
• Поддержание разумного соотношения внутреннего и внешнего долга.

Повышение эффективности финансового контроля

Необходимо усиление контроля за формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов. Для этого требуется:

• Расширение полномочий органов финансового контроля;
• Внедрение современных методов аудита и мониторинга;
• Повышение квалификации кадров органов финансового контроля;
• Ужесточение санкций за финансовые нарушения.