Как открыть и использовать валютный счет для бизнеса
В условиях глобализации экономики все больше российских компаний начинают сотрудничество с иностранными партнерами. Для расчетов с зарубежными контрагентами бизнесу потребуется открыть валютный счет. Давайте разберемся в его особенностях.
Особенности валютного счета для юридических лиц
Валютный счет предназначен для проведения операций в иностранной валюте. Он может быть открыт в долларах США, евро, фунтах стерлингов, швейцарских франках, китайских юанях и других востребованных валютах.
Через валютный счет компания может:
- Получать оплату от зарубежных клиентов
- Перечислять средства иностранным поставщикам
- Осуществлять конвертацию валюты
- Погашать задолженность по кредитам и займам
В отличие от рублевого расчетного счета, валютный имеет ряд особенностей:
- Все операции проходят валютный контроль
- Открывается отдельно от расчетного счета
- Может использоваться только для внешнеэкономических операций
- Предусматривает предоставление обязательной отчетности
Порядок открытия валютного счета
Для открытия валютного счета юридическое лицо должно предоставить в банк следующий пакет документов:
- Заявление на открытие счета
- Устав и учредительный договор
- Свидетельство ОГРН
- Документы руководителя (паспорт, ИНН)
- Бухгалтерский баланс за последний отчетный период
Стоимость открытия валютного счета обычно составляет около 5000 рублей. Также банки взимают комиссию за проведение валютных операций (до 1-1,5% от суммы), ведение валютного контроля и отправку отчетности.
После открытия счета компании выдаются реквизиты, необходимые для проведения расчетов с иностранными партнерами.
Валютный счет позволяет оптимизировать финансовые потоки при ведении ВЭД, однако требует тщательного контроля со стороны банка.
Рассмотрим далее особенности валютного контроля.
Особенности валютного контроля
Любые операции с валютным счетом обязательно проходят валютный контроль. Его цель - следить за законностью и обоснованностью трансграничных платежей.
Перед началом работы компания должна поставить контракт с иностранным партнером на учет в банке. Это необходимо в следующих случаях:
- Сумма контракта превышает 600 тыс. рублей
- Компания впервые работает с данным контрагентом
- Изменились реквизиты иностранного партнера
Помимо этого, фирма обязана предоставлять документы, подтверждающие каждую операцию по валютному счету. Это могут быть договоры, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные и т.д.
Меры ответственности за нарушения валютного законодательства
За нарушение валютного контроля для компании и ее руководителя предусмотрены следующие меры:
- Предупреждение от банка или валютного контроля
- Штраф от 75 до 100% от суммы операции
- Приостановка операций по валютному счету
- Дисквалификация должностных лиц до 6 лет
Поэтому работать со счетом нужно максимально ответственно и внимательно.
Преимущества использования валютного счета
Несмотря на все сложности с валютным контролем, валютный счет имеет ряд важных преимуществ для компании:
- Возможность вести экспортно-импортные операции
- Доступ к более дешевым зарубежным кредитам
- Хеджирование валютных рисков
- Повышение инвестиционной привлекательности
Благодаря этому открытие валютного счета является важным этапом развития для многих компаний.
Выбор оптимального банка для обслуживания
При выборе банка для открытия валютного счета стоит обратить внимание на такие критерии:
- Наличие специальных тарифов по ВЭД
- Возможности интернет-банка по валютным операциям
- Квалификация менеджеров по работе с юридическими лицами
- Удобство и оперативность взаимодействия с банком
Особенности закрытия валютного счета
Компания может закрыть свой валютный счет по следующим причинам:
- Прекращение внешнеэкономической деятельности
- Изменение организационно-правовой формы
- Переход на обслуживание в другой банк
Чтобы закрыть счет, нужно подать заявление в банк и дождаться завершения всех расчетов по валютным операциям. Срок закрытия обычно составляет 30 дней.
Остаток денежных средств после закрытия счета перечисляется на другой расчетный счет организации в этом же банке.
Особенности открытия валютного счета для ИП
Индивидуальные предприниматели могут открывать валютные счета на таких же условиях, как и юридические лица. Однако для них предусмотрен упрощенный порядок валютного контроля.
В частности, ИП не нужно ставить на учет контракты со своими иностранными контрагентами. У них также меньше отчетности по валютным операциям.
Наиболее частые вопросы по теме
Рассмотрим ответы на наиболее популярные вопросы клиентов о валютных счетах:
- Можно ли снять наличные деньги со счета? Да, но в рублях и в ограниченном размере.
- Как отражается курсовая разница по операциям? В бухучете, как доход или расход.
- Как банк контролирует целевое использование средств на счете? Путем анализа предоставленных документов.
Полезные советы по использованию валютного счета
В заключение дадим несколько рекомендаций, как эффективно пользоваться валютным счетом:
- Выбирать валюту исходя из страны контрагента
- Заранее ставить контракты на учет в банке
- Сразу предоставлять документы по операциям
- Поддерживать тесный контакт с вашим менеджером
Это позволит минимизировать риски нарушения валютного законодательства и избежать штрафов.
Использование валютного счета для расчетов по импортным контрактам
Одно из основных назначений валютного счета - оплата импортируемых товаров и услуг. Рассмотрим особенности таких платежей.
Прежде всего, компания должна поставить импортный контракт на учет, если его сумма превышает 200 тыс. руб. Для этого нужно предоставить скан-копию подписанного контракта.
Затем при осуществлении каждого платежа в банк подаются подтверждающие документы: инвойсы, акты, ОСР. Это необходимо для прохождения операции через валютный контроль.
Порядок зачисления экспортной выручки на валютный счет
При проведении экспортных операций компания регулярно получает валютную выручку от иностранных покупателей. Поступающие средства имеют ряд особенностей.
Во-первых, срок зачисления экспортной выручки на счет не должно превышать 180 дней с момента отгрузки продукции. Иначе могут быть применены штрафные санкции.
Во-вторых, операция также проходит обязательный валютный контроль. Необходимо предоставить подтверждающие документы по сделке с иностранным покупателем.
Варианты использования средств в иностранной валюте
Средства в валюте, поступившие на счет компании, могут быть использованы различными способами:
- Для оплаты импортных контрактов
- Для приобретения валюты на внутреннем рынке
- Для открытия депозита в той же валюте
- Для погашения валютного кредита
Конвертация полученной валюты в рубли возможна, но сопряжена со значительными курсовыми потерями из-за спреда.
Риски при использовании валютного счета
Несмотря на все достоинства, работа с валютным счетом имеет и определенные риски:
- Вероятность ошибки при документообороте
- Задержка операций из-за валютного контроля
- Высокие штрафы за нарушение валютного законодательства
Чтобы их минимизировать, следует тщательно контролировать все операции по валютному счету.