Роль и значение органов валютного контроля в современных экономических реалиях

Чем полезна статья о роли органов валютного контроля для предпринимателя или финансового менеджера? Узнайте об особенностях работы различных структур и упростите взаимодействие с ними.

Структура и иерархия органов валютного контроля

Система валютного контроля в России формировалась постепенно на протяжении 1990-х - 2000-х годов. Ключевыми вехами стали принятие закона "О валютном регулировании и валютном контроле" в 2003 году и последующие поправки к нему.

Согласно действующему законодательству, органами валютного контроля являются:

• Правительство РФ
• Центральный банк РФ
• Федеральные органы исполнительной власти (Минфин, ФНС, ФТС)

На более низком уровне находятся агенты валютного контроля:

• Уполномоченные банки
• Профессиональные участники рынка ценных бумаг
• Госкорпорация "ВЭБ.РФ"

Между органами контроля существует четкая соподчиненность. Правительство РФ координирует их деятельность и организует взаимодействие. Например, банки как агенты передают информацию федеральным органам.

Основные изменения последних лет:

• С 2017 года ФНС и ФТС стали органами валютного контроля
• Расширились полномочия ЦБ РФ по сбору информации от резидентов

Функции и полномочия основных органов валютного контроля

Правительство РФ как высший орган валютного контроля:

• Определяет политику в сфере валютного регулирования
• Координирует деятельность других органов контроля
• Устанавливает общие правила совершения валютных операций
• Утверждает перечень обязательных документов и информации
• Определяет основания, сроки и объем проверок

Центральный банк РФ как основной регулятор валютных отношений:

• Разрабатывает проекты нормативных актов о валютном регулировании
• Контролирует соблюдение валютного законодательства кредитными организациями
• Координирует деятельность агентов валютного контроля
• Собирает и анализирует отчетность по валютным операциям
• Проводит проверки и налагает санкции за нарушения

К основным функциям таможенных органов относятся:

• Контроль достоверности декларирования валюты и валютных ценностей
• Проверка соблюдения установленных ограничений при перемещении капитала
• Выявление нарушений валютного законодательства

На банки как агентов валютного контроля возложены:

• Идентификация клиентов
• Учет и отчетность по валютным операциям клиентов
• Контроль законности проводимых операций
• Информирование клиентов о действующих правилах

Таким образом, органы контроля разного уровня выполняют свои специализированные функции, что позволяет охватить все аспекты валютных отношений.

Взаимодействие бизнеса и граждан с органами валютного контроля

Для бизнеса типичными ситуациями взаимодействия с органами валютного контроля являются:

• Прохождение процедур идентификации и открытие счетов в банке
• Подача необходимой отчетности о проведенных валютных операциях
• Взаимодействие с банком при осуществлении расчетов с контрагентами
• Прохождение проверок со стороны контролирующих органов

Для физических лиц наиболее актуально:

• Декларирование наличной валюты и денежных инструментов при пересечении границы
• Соблюдение установленных лимитов на проведение валютных операций
• Подтверждение источников происхождения денежных средств

Для оптимизации процесса взаимодействия рекомендуется:

• Заранее изучить нормативную базу и процедуры
• Поддерживать хорошие отношения с банком и налоговыми органами
• Вести полный учет совершаемых операций
• В случае ошибки быстро исправлять ситуацию