Гарантия банка: виды, сроки, условия и особенности

Гарантия банка является одним из наиболее эффективных способов, позволяющих обеспечить безопасность заключаемой сделки. Финансовая организация за предоставление такой услуги взимает комиссию.

По существу, гарантия является кредитным продуктом, но стоимость ее намного дешевле, чем денежного кредита. Любая банковская организация, имеющая лицензию ЦБ, может выдавать гарантии. Однако каждый бенефициар устанавливает свои требования к ним.

Эти пожелания заказчиков унифицированы и закреплены ст.45 44-ФЗ, согласно которой органом, отвечающим за установление требований к финансовым организациям, выдающим банковские гарантии, является Министерство финансов. Ежемесячно Минфин публикует обновленный реестр учреждений, которые имеют право на данную деятельность.

Основные понятия

Гарантия банка является письменным обязательством финансовой организации произвести выплату определенной суммы денежных средств заказчику, если принципал не выполнит условия контракта. Указанный инструмент позволяет обеспечить надлежащее выполнение обязательств по договору. При оформлении некоторых сделок подобный способ снижения риска выступает обязательным условием сотрудничества.

Участвуют в таком процессе три субъекта:

• Бенефициар – кредитор (заказчик) по основному договору. Именно его интересы будут защищаться.
• Принципал – должник (исполнитель) по основному договору. Это тот, кто инициирует предоставление обязательства.
• Гарант – банк, берущий на себя обязательства за определенное вознаграждение. То есть гарантом является банк, обеспечивающий кредитную линию, выплату непокрытых расходов либо суммы, прописанной в договоре, выгодоприобретателю. Списки аккредитованных учреждений, способных выступать гарантами, регулярно обновляются (Сбербанк России, "ВТБ 24", другие). Ранее гарантом могли выступать не только банковские организации, но и СК. Однако на сегодняшний день (в соответствии с законодательством) страховые компании подобными полномочиями не наделены.

Разновидности

Основная классификация гарантий банка обуславливается видом обеспечиваемой сделки:

• Налоговая, таможенная. Такие банковские гарантии позволяют обеспечить надлежащее выполнение обязательств перед указанными государственными органами.
• Авансовая. Позволяет обеспечить возврат авансовых платежей, если условия сделки будут не выполнены по сроку или объему.
• Платежная. Позволяет обеспечить своевременную оплату за поставленные товары или выполненные работы.
• Гарантия исполнения. Обеспечивает полнообъемную и своевременную поставку товаров, предоставление услуг, выполнение работ.
• Конкурсная (тендерная). Позволяет снизить риск заказчика, если победитель тендера откажется от последующего сотрудничества.

Наиболее популярным продуктом является тендерная гарантия, посредством ее банки обеспечивают участие принципала в розыгрышах тендера, аукционах, конкурсах, торгах. Стоимость тендерной гарантии составляет обычно 5% от суммы контракта. Действует такой продукт до момента, пока заказчик и победитель не заключат договор.

Еще один случай, когда банком выданы гарантии – покупка. Обычно это оптовые поставки. К примеру, поставщик отправляет товар заказчику без предоплаты. В случае, когда клиент не платит за полученную продукцию, продавец обращается в банк и получает компенсацию ущерба. То есть гарантия платежа представляет собой инструмент, позволяющий покрыть риск поставщика от неоплаты денежных средств покупателем. Подобная услуга часто используется при отсрочках платежей и товарных кредитов.

Существуют и иные разновидности гарантии банка в зависимости от цели основной сделки. Кроме того, их классифицируют по другим признакам – безотзывная и отзывная.

Для чего нужны

Понять суть банковской гарантии достаточно просто, рассмотрев простой пример. Схема ее работы следующая:

• Принципал (фирма Х) заключает договор поставки партии товара с бенефициаром (фирмой Y), выступающей покупателем или заказчиком указанного товара.
• Бенефициар требует гарантию того, что условия договора будут выполнены в полных объемах, то есть весь товар будет поставлен в оговоренные сроки.
• С этой целью принципал или исполнитель договора обращается к третьей стороне – гаранту (банку Z), чтобы получить гарантию в виде письменного соглашения.
• Банк за определенную комиссию обязуется выплатить бенефициару некоторую сумму, к примеру, 30% стоимости основного договора, если принципал не выполнит его условия.
• Если наступает подобный гарантийный случай, принципал в письменной форме требует выплаты вознаграждения.
• Гарант выплачивает указанную сумму бенефициару, а затем требует у принципала регрессивное возмещение уплаченной суммы денег.

Обезопасить сделку можно и другим способом – потребовав у фирмы денежный залог, однако в таком случае фирме-исполнителю придется изъять указанную сумму из своего оборота. Такой подход невыгоден, потому что часто приходится привлекать для этого заемные средства. Тогда вести бизнес на данных условиях оказывается невыгодно..

Что нужно для того, чтобы банк выдал банковскую гарантию?

Оформление и этапы

Всю процедуру оформления можно описать семью этапами:

• Появление необходимости в обеспечении контракта.
• Поиск банка-гаранта исполнителем.
• Составление заявления на получение гарантии.
• Направление заявления и документации в банк.
• Выяснение платежеспособности клиента.
• Оформление соглашения между клиентом и банком.
• Оформление договора гарантии.

Найти подходящий банк можно собственными силами либо воспользоваться брокерскими услугами. Кроме того, можно обратиться в любое представительство Сбербанка – он работает без посредников, исключительно напрямую.

Перечень документов

Предоставляя гарантийное обязательство, банковская организация рискует своими средствами, которые придется уплатить, если наступит случай, прописанный в договоре. В последующем клиент должен будет возвратить указанные денежные средства, поэтому банку необходимо убедиться в его платежеспособности.

Пакет документов, который потребуется при оформлении гарантийного обязательства в банке, в разных финансовых учреждениях может несколько отличаться. Как правило, требуются следующие документы:

• Заявление, анкета.
• Выписка из ЕРГЮЛ, копии ИНН, полученные в течение последнего месяца.
• Копии регистрационного свидетельства и протокола собрания учредителей, заверенные нотариально.
• Актуальный список всех учредителей ООО, копии их паспортов.
• Копии сертификатов, лицензий.
• Документы, подтверждающие право собственности на помещения, либо договоры об их аренде.
• Копии приказов, на основании которых назначены главный бухгалтер и руководитель, копии их паспортов.
• Отчет, отражающий прибыль и убытки организации за последний год, бухгалтерский баланс.
• Копия договора обеспечиваемой сделки.
• Финансовая отчетность за предыдущие 6 месяцев.
• Если организация работает по УСН, потребуется предоставить декларацию о расходах и доходах за предыдущие 12 месяцев.
• Если предприятие функционирует по ЕНВД, нужна налоговая декларация.
• Отчет аудитора о проведенной проверке.
• Справка, подтверждающая отсутствие долгов.

Кроме того, банковская организация вправе требовать копии документов по подобным контрактам, которые были успешно выполнены ранее, и другие подтверждения надежности организации.

Регулируется гарантия банка по 44 ФЗ.

Обеспечение

Некоторые финансовые организации предлагают приобрести у них банковскую гарантию без обеспечения. Но на практике такое встречается редко. Как правило, банки предпочитают не рисковать. Потому они в основном всегда требуют, чтобы клиент предоставил высоколиквидный залог. Неотъемлемой частью оформления обязательства по выплате средств является обеспечение гарантии банка. Стоит отметить, что сумма, которую можно получить от реализации залога, должна покрыть все расходы финансовой организации, связанные с обязательством перед третьим лицом. Соискатели могут предложить банку:

• Драгоценные монеты.
• Акции.
• Товары.
• Недвижимость.
• Транспортные средства.

То есть залог, обеспечивающий договор, должен иметь высокую ликвидность.

Требования

Перед тем как банк согласится выдать гарантию, он в обязательном порядке и самым тщательным образом проверяет финансовую стабильность клиента. Разумеется, подделывать какие-либо документы недопустимо.

Принципал обязан соответствовать следующим требованиям:

• Кредитная история не должна содержать просроченных долгов. В некоторых случаях банки требуют полного отсутствия кредитов.
• Отчетность не должна содержать в себе убыточных периодов, кроме сезонных.
• Обороты организации должны соответствовать размеру обязательства.
• Организация должна вести свою деятельность на рынке не менее полугода.

Нередко банки, выдающие банковские гарантии, требуют наличия расчетного счета в своей финансовой организации.

Образец договора

Законодательство не предъявляет жестких требований в отношении составления и внешнего вида соглашения банковской гарантии. Однако основные положения подобного договора продиктованы нормативной базой. Они обязательно должны быть отражены в соглашении.

Среди основных законодательных документов:

• ГК РФ, ст. 368, ч. 1, п.4.
• ФЗ-223 – для некоторых юридических лиц.
• ФЗ-44 – для муниципальных, государственных контрактов.

Проверка реестра

Каждая гарантия банка по 44-ФЗ обязательно подлежит внесению в Реестр. Чтобы ее проверить, следует посетить сайт Единой информационной системы сферы закупок. В соответствии с указанным законом, сведения должны вноситься в систему через один день после оформления платежных обязательств.

Другие гарантии, выдаваемые в соответствии с 223-ФЗ, в реестр не вносятся. Проверить их можно на сайте ЦБ в разделе "Справочник кредитных учреждений". В этом случае потребуется найти банк, его оборотную ведомость, а затем колонку 91315, отражающую обороты по гарантиям.

В данной колонке будет отображена цифра. Ее необходимо сравнить с суммой выданного банковского обязательства. Если сумма не очень большая, то допускается ее внесение в банк банковских гарантий по окончании квартала.

Список

Предприниматели очень легко могут узнать, куда им обратиться для получения такой услуги. Министерство финансов каждый месяц обновляет список банков банковских гарантий. То есть, можно проверить право организации на данную деятельность. Осуществить это можно, посетив портал Минфина. Банки, выдающие банковские гарантии:

• АО "ЮниКредит Банк".
• АО "ГУТА-БАНК".
• Банк ВТБ (ПАО).
• ПАО АКБ "Связь-Банк".
• ПАО Сбербанк.

Это только некоторая часть. В списке более 250 финансовых организаций.

Обоснованность получения

Бенефициар может получить вознаграждение по гарантии только в том случае, если имеются обоснования. Ими могут выступать:

• Нарушение исполнителем условий основного соглашения.
• Отказ исполнителя в предоставлении документов, подтверждающих надлежащее выполнение контракта.
• Невыполнение условий сделки исполнителем.

Перечень необходимой документации должен быть отражен в гарантийном соглашении.

Сколько нужно заплатить

Стоимость гарантийного обязательства зависит от множества факторов и условий сделки, от предмета договора, срока его действия, суммы. Как правило, она составляет 2-10% от суммы контракта.

Немаловажный фактор – наличие денежного или имущественного обеспечения, а также поручительства. Если обеспечение отсутствует, комиссия за выдачу гарантии увеличивается практически вдвое.

Нередко банки, выдающие гарантии по 44 ФЗ, устанавливают минимальные размеры комиссии, равные фиксированной сумме, к примеру, 10 тыс. рублей. Комиссия не может быть ниже данной цифры, если даже гарантийная сумма равняется 50 тыс. рублей.

Пример расчета

Допустим, сумма контракта составляет 10 млн рублей, а величина гарантии равняется 30% от этой цифры, то есть 3 млн рублей. Если контракт действует 12 месяцев, а годовая комиссия составляет 6%, получение банковской гарантии обойдется в 180 тыс. рублей (1 год*6%*сумму банковской гарантии).

Банки по 44 ФЗ предоставляют такие услуги, чтобы обеспечить максимальную безопасность сделки. Данная процедура является обязательной при осуществлении тендеров и госзакупок. Указанный продукт намного выгоднее кредита для залога по контракту, поэтому имеет довольно высокую популярность.