Декларация 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Продажа автомобиля приводит к получению определенной суммы средств продавцом. Если он владел транспортным средством меньше трех лет, то ему придется подготавливать отчетность в ФНС, а также в некоторых случаях уплачивать налог. Обязательно составляется декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля, которая далее передается работникам налоговой службы. Если не будет выполнено данное требование, то гражданину придется уплачивать штраф и начисленные пени.

Когда нужно сдавать декларацию?

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля составляется не в каждой ситуации. Отчитываться по полученным доходам граждане должны в следующих случаях:

• продается машина, которой человек владел меньше трех лет, поэтому при ее реализации необходимо передавать в ФНС декларацию, причем она сдается до 30 апреля следующего года, а также не учитывается, была ли машина куплена или получена в дар и по наследству;
• если срок владения меньше трех лет, то декларация подается в ФНС даже при условии, что гражданин не получил от данной сделки какую-либо прибыль, но в этом случае при наличии доказательств отсутствия дохода можно не уплачивать непосредственный налог.

Не нужно сдавать в налоговую службу отчетность исключительно при условии, если автомобиль находился в собственности гражданина больше трех лет. Не требуется даже уплачивать налог, причем даже в случае, если продается авто по высокой стоимости.

Срок подачи документа

Заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля достаточно просто, но при этом важно помнить о сроках, установленных на законодательном уровне. Сдается отчетность до 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, если машина была продана в 2018 году, то до 30 апреля 2019 года необходимо передать декларацию в отделение ФНС.

Дополнительно учитываются сроки уплаты налога, взимаемого с полученного дохода. Перечислить положенную сумму средств нужно до 15 июля 2019 года.

Способы подачи документации

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля может передаваться в отделение ФНС разными способами. К ним относится:

• отправка документации в налоговую службу через интернет, для чего нужно пользоваться официальным сайтом учреждения, а также у гражданина должна иметься правильно оформленная ЭЦП;
• личное посещение отделения ФНС для самостоятельной передачи документа в бумажном виде, причем желательно пользоваться сразу двумя экземплярами, чтобы на одном документе сотрудник ФНС проставил печать и указал дату принятия документации;
• использование помощи доверенного лица, обладающего нотариально заверенной доверенностью;
• отправка декларации и договора купли-продажи автомобиля в ФНС по почте, для чего нужно заказывать ценное письмо, а также оплачивать опись вложения.

Конкретный выбор зависит от желаний и возможностей непосредственного налогоплательщика. Наиболее часто граждане предпочитают сами посещать отделение ФНС. Если выбирается отправка документации с помощью письма, то важно заранее узнать актуальный адрес нужного отделения службы.

Какие дополнительно нужны документы?

При сдаче декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля необходимо подготовить и некоторые другие документы. Они выступают в качестве подтверждения совершения данной сделки. Поэтому придется подготавливать кроме непосредственной декларации и другие бумаги:

• договор купли-продажи, составленный с покупателем данного имущества, причем в нем должна указываться актуальная стоимость автомобиля;
• доверенность, если все документы подготавливаются и предоставляются представителем налогоплательщика;
• паспорт и ИНН гражданина;
• паспорт проданного автомобиля;
• платежные документы, подтверждающие, что гражданин действительно получил определенную сумму средств за проданное транспортное средство.

Все эти документы тщательно проверяются работниками ФНС, так как они должны убедиться, что вся информация, приведенная в декларации, является достоверной.

Способы составления

Обязательно составляется декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля, менее 3 лет находящегося в собственности. При этом не имеет значения, получил ли гражданин от этой сделки какой-либо доход. Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля осуществляется несколькими способами:

• внесение сведений вручную, для чего предварительно придется распечатать актуальный бланк;
• заполнение документа с помощью компьютера;
• использование специальных программ, с помощью которых автоматически производятся нужные расчеты, поэтому достаточно только внести в программу определенные сведения, чтобы получить в итоге готовую декларацию;
• обращение в специализированные компании, предлагающие услуги по оперативному и правильному заполнению разных отчетов.

Каждый гражданин самостоятельно выбирает оптимальный метод. Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля можно изучить ниже.

Какие включаются сведения?

Каждый налогоплательщик должен разбираться в том, как заполнять 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Если человек не может выполнить процесс самостоятельно, то целесообразно обратиться к специалисту, запрашивающему за свои услуги определенную плату. При заполнении декларации обязательно включаются в документ следующие данные:

• личные сведения о налогоплательщике, представленные его Ф. И. О., датой рождения, паспортными данными и ИНН;
• информация о проданном автомобиле;
• сумма средств, полученная от покупателя;
• срок, в течение которого налогоплательщик являлся владельцем имущества;
• размер сбора, подлежащего уплате.

Размер налога рассчитывается автоматически, если для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля гражданин будет пользоваться специальной компьютерной программой.

Правила расчета налога

Не всегда при сдаче в ФНС декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля возникает необходимость уплачивать налог. Во время определения данного показателя учитываются следующие правила:

• сбор уплачивается только с полученного дохода, поэтому если гражданин сможет доказать, что он от продажи машины не получил какую-либо прибыль, так как продажная цена меньше покупной, то ему не придется уплачивать государству какие-либо средства, но для этого должен иметься договор купли-продажи, на основании которого им была изначально куплена машина;
• если авто было подарено или передано по наследству, то взимается НДФЛ со всей полученной суммы, так как невозможно доказать наличие расходов на приобретение машины;
• допускается снижать налоговую базу с помощью использования специального вычета, размер которого равен 250 тыс. руб., поэтому если стоимости машины не превышает данного значения, то вовсе не придется уплачивать налог.

Размер сбора равен 13 % от налоговой базы. В качестве данной базы выступает стоимость проданного автомобиля. Если имущество было продано нерезидентом, то для него ставка налога увеличивается до 30 % от стоимости авто.

Пример расчета

Например, гражданин купил машину в 2017 году за 540 тыс. руб. Он принимает решение продать ее в начале 2019 года. Так как он владел данным имуществом меньше трех лет, то ему придется сдавать декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

Мужчина продает автомобиль за 650 тыс. руб. Налоговая база представлена разницей между покупной и продажной стоимостью, поэтому составляет: 650 000 – 540 000 = 110 000 руб. С этой суммы рассчитывается 13 %: 110 000 * 13 % = 14300 руб. Именно эту сумму придется уплачивать гражданину в виде налога.

Грамотно рассчитанная сумма должна указываться в декларации. Правильность расчета обязательно проверяется работниками ФНС. Поэтому, если будут выявлены какие-либо расхождения, то гражданину придется сдавать в отделение службы уточненную декларацию.

Как заполнять 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Алгоритм заполнения данного отчета представлен в следующих действиях:

• первоначально вносятся нужные сведения в титульный лист, где приводятся личные сведения о налогоплательщике;
• первый раздел предназначается для указания данных о размере налога, подлежащего уплате в бюджет;
• второй раздел используется для расчета налоговой базы и самого сбора;
• в лист А вносятся данные об источнике дохода, в качестве которого выступает покупатель автомобиля, поэтому если он является гражданином, то приводится его Ф. И. О., а если покупалась машина компанией, то указывается ее наименование, юридический адрес и иные реквизиты;
• в листе Д2 приводится информация об используемом налоговом вычете;
• лист Е1 заполняется только при необходимости, а именно при расчете разных социальных или стандартных вычетов.

Каждый лист подписывается налогоплательщиком, а также ставится дата создания документации. Если составляется декларация в электронном виде, то для ее подписания требуется наличие ЭЦП. Образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля можно изучить выше.

Штраф за отсутствие декларации

Если гражданин владел своим автомобилем меньше трех лет, то он в любом случае обязан сдать в ФНС декларацию. Даже если он не получает от данной сделки какую-либо прибыль, все равно придется отчитаться перед налоговой службой.

Сдать декларацию необходимо до 30 апреля следующего года. Если будут нарушены данные сроки, то придется гражданину уплачивать штраф. Его размер составляет:

• ежемесячно взимается 5 % от размера сбора, уплачиваемого за доходы, полученные в результаты продажи машины;
• максимально штраф равен 30 % от размера налога, но не меньше 1 тыс. руб.;
• если не требуется уплачивать налог, то штраф равен 1 тыс. руб.;
• дополнительно за просрочку уплаты налога и штрафа ежемесячно начисляются пени.

Поэтому каждый человек, являющийся ответственным налогоплательщиком, должен грамотно подходить к процессу сдачи разных отчетов в налоговую службу. Он не будет получать от сотрудников ФНС какое-либо уведомление, поэтому должен самостоятельно позаботиться о составлении и передачи декларации в отделение службы, находящееся по адресу его проживания.

Заключение

При продаже автомобиля декларацию 3-НДФЛ придется сдавать в налоговую службу, если гражданин владел данным имуществом меньше трех лет. При этом не имеет значения, получил ли он какой-либо доход от заключения такой сделки.

Составить декларацию можно самостоятельно или с помощью специалистов. Сдать документацию можно разными методами, поэтому каждый налогоплательщик легко подбирает для себя наиболее подходящий вариант. Если в установленные сроки декларация не будет передана сотрудникам ФНС, то это приведет к начислению штрафов и пени, обладающих значительным размером.