Разнообразные виды фискальной политики государства
Фискальная политика является одним из ключевых инструментов, которыми государство может влиять на экономику. От принимаемых мер в рамках фискальной политики во многом зависит то, насколько устойчивым и сбалансированным будет экономическое развитие страны. Давайте разберемся в разных видах такой политики и том, как они работают.
Определение фискальной политики
Фискальная (бюджетно-налоговая) политика - это система мер государства по регулированию экономики с помощью изменений в налогах и государственных расходах.
Основными инструментами фискальной политики являются:
- Налоги
- Государственные расходы
- Трансфертные платежи
С помощью этих инструментов государство может воздействовать как на совокупный спрос, так и на совокупное предложение в экономике.
Фискальная политика, наряду с монетарной, является важнейшей составляющей регулирования экономики со стороны государства.
Автоматическая фискальная политика
Под автоматической фискальной политикой понимается работа так называемых "встроенных стабилизаторов".
К ним относятся:
- Прогрессивный подоходный налог
- Пособия по безработице
- Расходы на переподготовку кадров
Эти инструменты автоматически сглаживают экономические циклы. Например, при спаде снижаются подоходные налоги, так как падают доходы, а выплаты по безработице растут.
Главное преимущество такого автоматизма в том, что он начинает действовать сразу, без решений органов власти. Однако полностью компенсировать цикличность автоматика не может.
Дискреционная фискальная политика
"Дискреционная" означает, что меры объявляются напрямую органами власти - правительством и парламентом.
Дискреционные методы дают возможность:
- Целенаправленно влиять на выпуск продукции и занятость
- Контролировать инфляцию
- Стимулировать экономический рост
Однако быстро и точно рассчитать необходимые меры очень сложно. Существуют значительные временные лаги, задержки в оценке ситуации, политические пристрастия законодателей.
Ряд экономистов считает недостаток дискреционной политики в том, что она заменяет решения рынка решениями чиновников.
Тем не менее, при разумном сочетании "автоматических" и "ручных" методов, возможно эффективное государственное регулирование экономики.
Далее мы подробно рассмотрим основные варианты активных мер фискальной политики, а именно - стимулирующие и сдерживающие.
Стимулирующая фискальная политика
Стимулирующие меры применяются государством, когда экономика находится в состоянии спада или даже депрессии. Цель - "разогнать" экономическую активность, увеличить совокупный спрос.
Для этого используются такие инструменты как:
- Снижение налогов
- Увеличение госрасходов
- Рост трансфертных выплат
Любая из этих мер приведет к росту располагаемых доходов населения и компаний, что стимулирует потребление и инвестиции.
Однако чрезмерное стимулирование несет в себе угрозу разгона инфляции, "перегрева" экономики. Поэтому стимулирующие меры обычно носят временный характер.
Сдерживающая фискальная политика
"Сдерживание" необходимо тогда, когда экономика разогналась "сверх меры" и существует угроза галопирующей инфляции.
В этом случае государство предпринимает обратные меры:
- Повышение налогов
- Сокращение расходов
- Уменьшение трансфертов
Такие меры снижают располагаемые доходы и охлаждают "перегретые" сектора экономики. К сожалению, они могут привести и к чрезмерному торможению экономической активности.
Виды фискальной политики и эффект вытеснения инвестиций
Одна из проблем активной фискальной политики - так называемый эффект вытеснения (crowding out). Он возникает, когда госрасходы вытесняют частные инвестиции.
Дело в том, что для финансирования своих программ государству приходится занимать средства на финансовых рынках. Это ведет к росту ставок по кредитам. А дорогие кредиты, в свою очередь, ограничивают инвестиционную активность частного бизнеса.
Таким образом, стимулирующий эффект госрасходов нивелируется. Хотя, в некоторых условиях, наоборот, может возникнуть и противоположный эффект привлечения инвестиций.
Виды фискальной политики и бизнес-циклы
Любая экономика подвержена циклическим колебаниям деловой активности. Периоды подъемов сменяются спадами, а те - оживлением. Эти бизнес-циклы имеют комплексные причины - от инноваций и поведения инвесторов до политических и психологических факторов.
Задача государства состоит в том, чтобы смягчать "провалы" и не допускать чрезмерных взлетов. Для этого фискальная политика должна меняться в зависимости от фазы цикла.
Виды налогов и их влияние
Разные налоги по-разному воздействуют на экономику. Например, повышение НДС сильнее ударит по потребительскому спросу, чем рост налога на прибыль корпораций.
Подоходный налог в меньшей степени затрагивает стимулы к инновациям и предпринимательству по сравнению с налогом на капитал или прибыль.
Таким образом, проводя ту или иную политику, государству важно учитывать все нюансы и долгосрочные последствия применения различных налоговых инструментов.
Государственные расходы как инструмент политики
Государственные расходы являются одним из ключевых инструментов фискальной политики наряду с налогами. Изменение объемов и направлений расходов может существенно повлиять на экономику.
Наибольший стимулирующий эффект дают, как правило, инвестиции в инфраструктуру и человеческий капитал - строительство дорог, школ, больниц и т.д. Однако порой тратятся колоссальные бюджетные средства на малоэффективные или убыточные проекты. Эта проблема требует пристального внимания.
Роль трансфертных платежей
Трансфертные платежи (пенсии, пособия, субсидии) играют важную роль в стабилизации доходов населения и сглаживания разрыва между богатыми и бедными. Однако чрезмерное увеличение социальных выплат часто приводит лишь к иждивенчеству и нежеланию работать.
Необходим поиск оптимального баланса для обеспечения как социальной справедливости, так и трудовой мотивации граждан.
Международный опыт фискальной политики
Интересные примеры успешного применения инструментов фискальной политики демонстрируют Сингапур, Гонконг, Южная Корея. В частности, им удалось направить госинвестиции на развитие высокотехнологичных отраслей промышленности, что обеспечило "экономическое чудо".
Опыт этих стран заслуживает тщательного изучения и адаптации с учетом российских реалий.
Риски некачественной фискальной политики
Неверно выбранные меры фискального регулирования чреваты серьезными негативными последствиями для экономики и общества.
Возможны такие эффекты как гиперинфляция от чрезмерной эмиссии, массовые банкротства бизнеса из-за резкого повышения налогов, рост социального недовольства в результате сокращения социальных программ и многое другое.
Поэтому крайне важны взвешенный научный подход и постоянный мониторинг результативности проводимой фискальной политики.
Общие принципы формирования фискальной политики
Чтобы обеспечить эффективность фискальной политики, при ее формировании необходимо придерживаться следующих принципов:
- Учет текущей фазы экономического цикла
- Комплексный научный анализ ситуации
- Моделирование последствий потенциальных решений
- Поиск оптимального баланса мер
- Регулярный мониторинг результатов
Только системный подход, опирающийся на данные принципы, позволит принимать обоснованные и сбалансированные меры фискальной политики.
Практические рекомендации по применению инструментов
Рассмотрим некоторые конкретные советы по использованию отельных инструментов фискального регулирования:
- При снижении налогов лучше начинать с косвенных, а не прямых
- Трансферты эффективнее адресовать малообеспеченным семьям
- Госинвестиции в инфраструктуру дают максимальный мультипликативный эффект
Более детальные практические рекомендации можно найти в специализированной литературе по фискальной политике.
Комплексный подход к фискальному регулированию
Ни одна отдельно взятая мера фискальной политики не является универсальным решением для стимулирования экономики. Необходимо продуманное комплексирование различных инструментов с учетом текущих задач, возможных рисков и последствий.
Эффективная фискальная политика - это всегда сложный "коктейль" из налоговых стимулов, бюджетных инвестиций, социальных мер поддержки населения и других составляющих.
Необходимость ответственной фискальной политики
Фискальная политика оказывает колоссальное влияние на жизнь миллионов людей. От качества принимаемых решений зависят темпы роста экономики, уровень жизни населения, социальная стабильность.
Поэтому органам государственной власти крайне важно подходить к формированию фискальной политики предельно ответственно, взвешенно и профессионально. Это залог устойчивого развития для любой страны.
Сочетание автоматических и дискреционных мер
Как уже отмечалось ранее, автоматические и дискреционные меры фискальной политики имеют свои преимущества и недостатки. Оптимальный вариант - их разумное сочетание.
"Встроенные стабилизаторы" срабатывают быстро и не требуют отдельных решений. Однако степень их влияния ограничена. Активные же меры позволяют оказывать существенное целенаправленное воздействие на экономику, но их разработка и реализация занимают значительное время.
Адаптация зарубежного опыта
Передовая международная практика в сфере фискального регулирования безусловно заслуживает изучения и заимствования. Однако "копировать" чужой опыт следует крайне осторожно, с учетом особенностей национальной экономики и менталитета.
Необходим тщательный анализ причин успеха той или иной меры в конкретной стране. И лишь затем - оценка возможности адаптации данного подхода под российские реалии.
Постоянный мониторинг эффективности
Любая проводимая политика нуждается в оценке результативности и своевременной корректировке в случае необходимости. Фискальная сфера - не исключение.
Крайне важно отслеживать влияние конкретных мер на ключевые экономические и социальные показатели. При выявлении негативных эффектов требуется незамедлительное вмешательство для минимизации ущерба.
Выверенность и постепенность изменений
Любые значимые изменения в фискальной политике чреваты шоковыми последствиями для экономических агентов. Предприятиям и домохозяйствам требуется время для адаптации к новым правилам игры.
В связи с этим целесообразен постепенный, "плавный" характер преобразований фискальной системы. Сначала "точечные" эксперименты в ограниченном масштабе, затем, при накоплении опыта, более масштабные и комплексные изменения.