Расчет лимита кассы: образец и порядок подсчета

Расчет лимита кассы представляет собой важную финансовую процедуру для любой организации. Чтобы правильно рассчитать лимит кассы, необходимо учитывать множество факторов, в том числе требования законодательства, особенности деятельности, объемы оборота наличных денег и другие нюансы.

В этой статье мы разберем: как производится расчет лимита кассы на 2018 год, образец расчета лимита кассы, порядок и особенности расчета для разных организаций. Пошагово рассмотрим, как правильно самостоятельно рассчитать установленный лимит кассы для оптимизации денежных потоков.

Нормативная база для расчета лимита кассы

Прежде всего, рассмотрим законодательные акты, регулирующие порядок расчета лимита кассы:

Налоговый кодекс РФ;
Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 N 402-ФЗ;
Положение ЦБ РФ от 05.01.1998 N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ";
Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций...".

Данные нормативные акты устанавливают лимит остатка кассы, порядок расчета, требования к отчетности и пр. Необходимо учитывать эти требования при подсчете, чтобы избежать нарушений и санкций.

Для чего нужен расчет лимита кассы

Лимит кассы - это предельная сумма наличных денег, которую организация может хранить в кассе. Расчет лимита кассы нужен для:

Контроля за движением наличных денег;
Оптимизации денежных потоков;
Снижения расходов на инкассацию;
Уменьшения рисков хищения, порчи, подделки денег.

Таким образом, правильный расчет позволяет компании эффективно управлять финансами и обеспечивать сохранность средств в кассе.

Как рассчитать лимит кассы: образец

Давайте рассмотрим образец расчета лимита кассы на конкретном примере. Порядок расчета выглядит следующим образом:

Определяем среднедневной объем поступлений в кассу за последние 12 месяцев. Допустим, это сумма составила 300 000 рублей.
Умножаем полученную сумму на количество рабочих дней в месяце. При 26 рабочих днях получаем 300 000 * 26 = 7 800 000 рублей.
Делим эту сумму на 30 календарных дней. Получаем предельно допустимый размер лимита кассы: 7 800 000 / 30 = 260 000 рублей.

Таким образом, для нашей организации лимит кассы составит 260 000 рублей. Этот расчет лимита кассы на 2018 год позволит оптимизировать оборот наличных средств.

Особенности расчета лимита кассы для разных организаций

Порядок расчета лимита кассы имеет некоторые особенности в зависимости от вида деятельности компании:

Для малых предприятий

Малым предприятиям разрешено устанавливать лимит кассы в размере до 600 000 рублей. Это позволяет оптимизировать расходы на обслуживание кассы и инкассацию.

Для казенных учреждений

Лимит кассы казенного учреждения может быть увеличен по решению руководителя. Это обусловлено особенностями финансирования таких организаций.

Для организаций с сезонным характером работы

Для компаний, имеющих сезонный характер работы, лимит кассы устанавливается с учетом повышенного спроса на их услуги в определенные периоды.

Таким образом, при расчете лимита кассы обязательно нужно учитывать специфику своей деятельности.

Расчет лимита кассы - важная финансовая процедура для любого предприятия. Грамотный подсчет позволяет оптимизировать денежные потоки, снизить расходы на инкассацию и риски хищения средств.

Порядок расчета лимита кассы регулируется законодательством РФ. Необходимо учитывать установленные нормы и требования. При подсчете важно опираться на фактический оборот наличности в компании.

В зависимости от вида деятельности организации могут применяться особые правила расчета лимита. Главное - грамотно определить нужный размер лимита для оптимизации работы с наличными денежными средствами.

Расчет лимита кассы для индивидуальных предпринимателей

Для индивидуальных предпринимателей также предусмотрены особенности расчета лимита кассы. Согласно законодательству, предельный размер лимита кассы для ИП составляет 600 000 рублей в месяц.

При этом индивидуальные предприниматели могут устанавливать лимит кассы и ниже этой суммы, ориентируясь на реальный объем поступлений наличных денег. Главное, чтобы лимит позволял оптимизировать расходы на инкассацию и обслуживание кассы.

Контроль за соблюдением лимита кассы

После установления лимита кассы организация обязана соблюдать его размер и осуществлять контроль остатка наличных в кассе. В случае превышения лимита компании грозят штрафы.

Контроль лимита кассы включает ежедневный подсчет остатка наличных денег и сверку с установленным лимитом. При достижении 90% лимита необходимо проводить инкассацию.

Оформление документов по лимиту кассы

Установление лимита кассы оформляется приказом руководителя организации. В приказе указывается конкретная сумма лимита и срок его действия.

Также на основании расчета составляется расчетно-денежный документ, который подтверждает порядок определения размера лимита.

Особенности хранения наличных денег

Для обеспечения сохранности наличных денежных средств в пределах установленного лимита необходимо выполнять обязательные требования к хранению:

Наличные можно хранить только в специально оборудованной кассе;
Доступ посторонних лиц в кассу должен быть исключен;
Должна быть организована охрана помещения кассы и сигнализация.

Соблюдение этих правил позволит минимизировать риск хищения и порчи наличных денег в кассе.

Автоматизация расчетов лимита кассы

Для упрощения расчетов лимита кассы можно использовать специальные программы. Они автоматически производят расчет на основе данных по обороту наличных денег.

Программы для расчета лимита кассы позволяют: автоматизировать рутинные операции, снизить вероятность ошибок, ускорить процесс подсчета. Это облегчает работу с денежной наличностью в организации.

Ответственность за нарушение лимита кассы

Организации должны соблюдать установленный лимит кассы, иначе им грозят штрафы и другие меры ответственности.

За превышение лимита кассы компании может быть наложен штраф:

Для должностных лиц - от 4000 до 5000 рублей;
Для организаций - от 40 000 до 50 000 рублей.

Кроме того, нарушение лимита влечет за собой административную ответственность. Повторное нарушение может стать основанием для приостановки операций по счетам компании.

Актуализация лимита кассы

Размер установленного лимита кассы не является постоянной величиной. По мере изменения объемов деятельности компании лимит должен пересматриваться.

Актуализация лимита кассы необходима в следующих случаях:

Существенное увеличение или снижение выручки;
Изменение количества обслуживаемых клиентов;
Расширение или сужение ассортимента;
Переход на новую систему налогообложения.

Регулярный пересмотр позволяет поддерживать оптимальный лимит кассы для текущих business-процессов и избегать нарушений.

Порядок увеличения лимита кассы

Если в связи с ростом объемов деятельности установленный лимит кассы становится недостаточным, его можно увеличить. Для этого необходимо:

Провести расчет нового лимита кассы на основании фактических данных по обороту наличных за последние 12 месяцев.
Подготовить экономическое обоснование потребности в увеличении размера лимита.
Издать приказ об увеличении лимита кассы.
Внести соответствующие изменения в учетную политику организации.
Уведомить налоговые органы и банк о новом размере лимита кассы.

После прохождения всех этих этапов компания может работать с увеличенным лимитом кассы.

Снижение размера лимита кассы

В случае сокращения объемов деятельности и уменьшения оборота наличных компания может снизить установленный лимит. Чтобы это сделать, нужно:

Рассчитать необходимый размер лимита кассы исходя из текущих потребностей.
Подготовить экономическое обоснование для уменьшения лимита.
Внести изменения в приказ и учетную политику организации.
Проинформировать банк и налоговые органы о новом лимите кассы.

Снижение лимита позволит сократить расходы на инкассацию и риски хранения лишних наличных средств.

Лимит кассы при реорганизации компании

При реорганизации в форме слияния, присоединения, разделения, выделения также необходим пересмотр лимита кассы. Он должен соответствовать масштабам и особенностям деятельности нового юридического лица.

Лимит кассы при изменении вида деятельности

Существенное изменение характера деятельности компании (например, расширение ассортимента) требует корректировки лимита кассы. В новых условиях оптимальный размер лимита может сильно отличаться.

Лимит кассы при переходе на другую систему налогообложения

При смене системы налогообложения (например, с ОСНО на УСН) также следует пересмотреть лимит кассы. Новый налоговый режим влияет на обороты наличности и требует установления адекватного лимита.

Особенности лимита кассы для интернет-магазинов

Для интернет-магазинов характерен высокий оборот наличных денег в связи с расчетами при получении товаров. Поэтому при расчете лимита кассы необходимо учитывать средний объем ежедневных продаж.

Лимит кассы в торговых точках

В розничных магазинах и других торговых точках также важно правильно рассчитать лимит кассы. Он должен соответствовать дневной выручке с учетом сезонных колебаний.

Особенности лимита кассы в образовательных учреждениях

Для детских садов, школ, колледжей характерны регулярные платежи родителей и студентов. Это необходимо учитывать при расчете лимита кассы.

Лимит кассы в медицинских организациях

Медицинские организации принимают наличные платежи от пациентов за услуги. Лимит кассы рассчитывается исходя из цен и ежедневной проходимости.

Особенности расчета лимита кассы в кафе и ресторанах

Для предприятий общепита важно учитывать сезонность, дни недели и средний чек при определении лимита кассы для обеспечения необходимого уровня обслуживания.

Лимит кассы в сфере услуг

Салоны красоты, химчистки, автосервисы и другие компании сферы услуг принимают наличные от клиентов. Лимит кассы зависит от цен, клиентопотока и специфики услуг.

Особенности лимита кассы для онлайн-кинотеатров

Онлайн-кинотеатры получают оплату за просмотр фильмов от пользователей через интернет. Лимит кассы зависит от количества проданных билетов и среднего чека.

Лимит кассы для курьерских служб доставки

Курьеры, осуществляющие доставку еды или товаров, принимают оплату наличными. Для служб доставки важно рассчитать лимит с учетом частоты и сумм таких платежей.