Имущественный налоговый вычет за квартиру. Квартира в ипотеку: налоговый вычет

При покупке жилья полагается налоговый вычет за квартиру. Он состоит из нескольких частей, однако неизменно присутствует и составляет значительную сумму. Чтобы правильно работать с этим аспектом, нужно изучить его особенности.

Из чего состоит налоговый вычет?

Есть три составляющих, из которых складывается налоговый вычет за квартиру:

1. На новое строительство или покупку готового строительного объекта РФ либо определенной доли, земельного участка.
2. На возврат процентов по взятым займам, которые были взяты в организациях, действующих в РФ, или у предпринимателей частного характера.
3. На уменьшение процентов по кредитам, которые берутся в банках, когда сумма занимается на строительство или приобретение готовой доли в жилье.

Сумма налогового вычета

Налоговый вычет на квартиру в максимальном размере можно получить при покупке квартиры стоимостью 2 000 000 рублей. Если итоговая сумма покупки больше, то налоговый вычет все равно высчитывается от 2 000 000 рублей. Наибольший размер вычета можно применить как к одному приобретенному имущественному объекту, так и к их группе.

Когда для приобретения собственного жилья будет взят кредит, налоговый вычет на квартиру рассчитывается из максимальной суммы 3 000 000 рублей. Эта сумма расходуется не на покрытие трат, связанных с приобретением квартиры, а на выплату взятого займа. Ограничения на налоговый вычет распространяются на кредиты, которые были взяты после 1 января 2014 года.

Если человек, являющийся налогоплательщиком, получил все выплаты не в полном объеме, то остаток денег он имеет возможность получить при наступлении каждого следующего налогового периода.

Расходы при начислении налогового вычета

Когда осуществляется новое строительство или приобретается имущество в готовом доме, определяются такие расходы:

1. Проектирование документов, по которым осуществляются проекты и высчитываются сметы.
2. Приобретение различных материалов для строительства зданий и дополнительных сооружений.
3. Приобретение жилого помещения, учитывая случаи, когда покупается недостроенное жилье.
4. Выполнение работ по строительству и отделке конструкционных элементов.
5. Организация полной линии коммуникаций, включая подачу света, воды и газа.

Расчет налогового вычета при покупке квартиры

В сумму налогового вычета входят такие составляющие:

1. Приобретение жилого помещения.
2. Покупка прав на определенный объект недвижимости в доме, который еще не достроен.
3. Покупка всех необходимых материалов для строительства.
4. Отделочные работы, которые задействуются непосредственно на объекте, приобретенном исключительно для жилья. Также в этот пункт входит проектирование документации, которая определяет смету на весь перечень дополнительных работ, связанных с достройкой и отделкой жилых помещений.

Чтобы в налоговом вычете учитывалась сумма, которая идет на окончание строительства и облицовку помещения, необходимо указание в договоре на приобретение жилья, что дом еще не достроен. Другие расходы, которые не вошли в список, при составлении налогового вычета не имеют значения. Если необходимо произведение перепланировки, приобретение мебели и сантехнического оборудования, оформление всех нужных сделок, то все это граждане обязаны реализовывать за личные деньги. Когда осуществляется покупка квартиры пенсионером, налоговый вычет автоматически рассчитывается только в случае его активной работы и официального трудоустройства.

Налоговый вычет не используется в некоторых ситуациях

Случаи, при которых налоговый вычет не учитывается:

1. В случае, когда оплата строительства или готового жилья была произведена от имени работодателей или любых других лиц, от части суммы материнского капитала или финансов, которые находятся в бюджете.
2. Если стандартный договор о продаже квартиры подписан между родственниками, то есть взаимозависимыми сторонами.

Точная сумма налогового вычета

Если имущество приобреталось в долевую собственность исключительно до 1 января 2014 года, то сумма налогового вычета поровну распределится между его владельцами. После этого времени данная привилегия отменена. Имущественный вычет распределяется на каждого собственника в зависимости от того, какую конкретно часть расходов он понес при приобретении конкретной недвижимости.

Когда родители приобретают жилье вместе с детьми, они имеют право отказаться от распределения налогового вычета на части, а взять всю сумму, так как она идет в одну семью. Иногда производится приобретение жилья по договору мены с оплатой. В этом случае налоговый вычет распределяется также по всем параметрам, так как заключение данного договора не противоречит закону, в частности предписаниям ГК РФ.

Имущество, которое оба супруга покупают после заключения брака, признается их общим имуществом, поэтому налоговый вычет отдается им без отделений. В этом случае сумма делится по взаимной договоренности.

Как получить налоговый вычет?

Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо быть налогоплательщиком и осуществить следующие действия:

1. Происходит тщательное заполнение декларации, руководствуясь единой формой 3-НДФЛ.
2. Приносится справка из бухгалтерии, которую необходимо взять по месту работы. В ней указываются полученные и удержанные суммы. Она разрабатывается по единой форме 2-НДФЛ.

Когда высчитывается налоговый вычет за квартиру, документы подготавливаются в таком перечне:

1. Свидетельство, подтверждающее факт регистрации права собственности, что необходимо при самостоятельном приобретении как полностью построенного жилого дома, так и строительного объекта, находящегося в процессе доработки.
2. Договор, подтверждающий факт приобретения квартиры или комнаты, а также акт передачи полной квартиры или доли в ней. Также подходит свидетельство о регистрации права собственности. Перечь документов меняется в зависимости от типа сделки.
3. Когда осуществляется покупка земельного участка, на котором будет своими силами возводиться определенное здание, необходимо предоставить свидетельство о регистрации права собственности, составленное исключительно на приобретенную землю.

Копии платежных документов

Когда во внимание берется налоговый вычет за квартиру, документы в обязательном порядке должны быть собраны и систематизированы:

1. Подтверждение того, что налогоплательщик приобретал имущество на личные деньги. Для этого следует предъявить определенные бумаги. Это различные квитанции, которые оплачены по приходным ордерам, выписки из банка, которые подтверждают перечисление денежных средств со счета налогоплательщика на счет продавца; кассовые или товарные чеки; акты, подтверждающие факты закупки определенных товаров у физических лиц, где обязательно должны быть внесены необходимые данные о продавце - те, которые содержатся в паспорте.
2. Свидетельства, подтверждающие исправную выплату кредита или процентов, начисляющихся по факту заключения договора займа. В эту категорию относится и квартира в ипотеку. Налоговый вычет рассчитывается по особому плану. Если кассовые чеки отсутствуют, в этом случае такими документами могут являться специальные выписки, а также справки от организации, которая занималась выдачей кредита, о том, что все необходимые проценты выплачены. Когда осуществляется покупка квартиры, налоговый вычет документы (точнее, наличие их) предусматривает в полном составе.

Документы для приобретения квартиры в совместную собственность

Когда происходит приобретение жилплощади в совместную собственность, необходимо предоставить такие документы:

1. Копию свидетельства, подтверждающего вступление в брак.
2. Письменное соглашение, которое является заявлением для начисления каждой стороне части налогового вычета, эквивалентной затраченным финансовым средствам или назначенной по личной договоренности.

Имущественный налоговый вычет на квартиру при обращении к работодателю

Если обратиться к работодателю, то налоговый вычет разрешается получить до окончания данного налогового периода, однако необходимо предварительно подтвердить право на получение данной привилегии в налоговом органе. Чтобы осуществить подобное мероприятие, налогоплательщик обязан:

1. Написать специальное заявление. Налоговый вычет на квартиру можно получить только после его подачи. В нем указывается претендование на право получения налогового вычета на основании перечисленных фактов.
2. Необходимо полностью подготовить копии всех документов, без которых невозможно получить налоговый вычет на квартиру.
3. Отнести в налоговый орган по месту постоянной регистрации правильно и аккуратно заполненное заявление с заранее собранным и систематизированным пакетом необходимой документации. Все бумаги должны находиться в отличном состоянии, чтобы можно было без проблем получить налоговый вычет на квартиру.
4. По прошествии месяца получить разрешение от налогового органа на получение всей суммы налогового вычета. Это произойдет в том случае, если все правила соблюдены, и человек предоставил полный пакет документов, так как в противном случае процесс формирования и получения налогового вычета может усложниться и затянуться.

Чтобы получить имущественный налоговый вычет на квартиру, нужно собрать полный пакет документов и обязательно обратиться в налоговый орган. Сумма будет предоставлена только в том случае, если все условия, касающиеся покупки имущества и подачи заявления были выполнены. Тогда человека или группу лиц ждет довольно объемная денежная сумма.