Вексель - это... Определение, особенности, виды и проценты

В мире существует большое количество различных финансовых инструментов. Один из самых ходовых – это ценные бумаги. Они оформились не так давно, буквально несколько столетий назад. Одним из самых старых и одновременно проверенных временем является вексель. Это что такое? Для чего они? С какой целью выпускаются?

Общая информация

Согласно статье 815 Гражданского кодекса Российской Федерации, вексель – это ценная бумага, которая удостоверяет обязательство выплатить по прошествии определенного времени обозначенную в нем сумму. Он может быть использован в качестве средства расчета, обеспечения по кредиту и как источник дохода. Различают простой и переводной вексель. В первом случае предусматривается участие только двух сторон. Если используется переводной вексель, это значит, что есть и третья. Особенно интересен момент с получением дохода. В таком случае предусмотрено, что вексель покупается в банке и получает в последующем проценты. И еще немного о терминологии. Есть векселедатель. Это сторона, что выпускает ценную бумагу. Есть векселеполучатель. Это сторона, которая сначала предоставляет средства, а затем будет получать их. И есть плательщик. Это сторона, которая выплачивает оговоренную сумму вместо векселедателя. Это если участников три. В случае, когда участвует только две стороны, то обычно для обозначения используются понятия заемщика и кредитора. Вот в этом суть векселя.

Специфика оформления

Разные виды векселей имеют свои особенности при создании. Так, на простых ценных бумагах не указывается, кто является получателем денег. Она предусматривает обналичивание на предъявителя. С переводным векселем все не так просто. Он выписывается трассантом (например, покупателем товара) на ремитента (продавца и получателя средств). При этом обязуется выплатить так называемую вексельную сумму. При оформлении ценной бумаги на ее обороте ставится передаточная надпись. Она называется индоссамент. Также оформляется письменное согласие – акцепт. Как же учитывать вексель? Проводки по нему идут как с обычным займом и выдачей денег кредитору. Поэтому, с бухгалтерией проблем быть не должно.

В чем особенность этих документов?

Вексель – это весьма специфическая ценная бумага. Ее сопровождают такие особенности:

1. Безусловность денежного обязательства. То есть, никакие условия не могут привести к отмене уплаты определенной суммы векселедержателю.
2. Самостоятельность. Это значит, что вексель не привязывается к конкретному договору. Он является результатом определенной сделки, но при этом – обособляется от нее. И рассматривать его нужно исключительно как отдельный документ.
3. Строго определенная форма заполнения. Необходимо, чтобы все реквизиты имели определенные данные. Если хотя бы один пропустить, то вексель будет признан ничтожным.

О третьем пункте давайте поговорим более подробно.

Обязательные для заполнения реквизиты

К ним относится:

1. Наименование векселя и метка. Как уже ранее упоминалось, он может быть или простым, или переводным.
2. Обязательство выплатить вексельную сумму. По-простому планируется расплата, тогда как по переводному – требование ее от третьей стороны.
3. Размер вексельной суммы. Ее необходимо внести прописью и цифрами. При этом сумма может содержать проценты по векселю, либо же указываться отдельно.
4. Срок платежа. Существует большое количество вариантов взаимодействия. Так, например, может быть установлено определенное время выплаты после предъявления, или после оформления ценной бумаги, или в конкретный день. Если срок не оговорен, то это значит, что вексель подлежит уплате по предъявлению в течении года после того, как был выставлен.
5. Место платежа. По умолчанию, указывает адрес заемщика.
6. Место и дата составления.
7. Адрес и название получателя платежа и того, кто должен деньги. При использовании простой ценной бумаги второй пункт не указывается. Тогда как при переводном в роли плательщика могут выступать разные лица, поэтому все данные необходимо указать.
8. Подпись векселедателя. Она должна быть в правом нижнем углу и сделана от руки. В случаях, если векселедателем является юридическое лицо, то необходимо поставить подписи главного бухгалтера, директора и печать организации.

Необходимо помнить, что если хотя бы одного пункта не будет, то вексель признают ничтожным. А это прямой путь до денежных потерь.

О видовом разнообразии

Ранее упоминалось, что существуют только простые и переводные ценные бумаги. Но это далеко не вся видовая классификация, а только ее часть. Дело в том, что существует большое количество признаков, которые могут быть взяты для последующего деления и группирования. Ранее была приведена самая популярная. Так какие виды векселей существуют? Зависимо от признака, это:

1. Эмитент: казначейские, банковские, муниципальные и частные.
2. Экономическая сущность: финансовые, коммерческие и фиктивные.
3. Плательщик по ценной бумаге: простые и переводные.
4. Срок платежа: не/определенно срочные.
5. Наличие залога: не/обеспеченные.
6. Возможность передачи другому лицу: не/существует.
7. Место платежа: не/совпадает с адресом плательщика.

О законодательном аспекте

А что же с правовым обеспечением? Как не странно (на первый взгляд), составление этих ценных бумаг и их обращение регулирует не гражданское право, а вексельное. Сейчас действует закон от одиннадцатого марта 1997 года №48-ЗФ. При этом, он отсылает к постановлению Центрального исполнительного комитета Совета народных комиссаров №104/1341 «О простом и переводном векселе» от седьмого августа 1937-го. Но и это далеко не конец законодательных корней. Ибо и постановление опирается и практически дословно повторяет принятую конвенцию «О единообразном законе о переводном и простом векселе». Следует отметить, что закон требует, чтобы ценные бумаги предъявлялись к оплате вовремя. То есть, либо в день, на который договаривались, или на протяжении двух последующих. Если по векселю произошел отказ, то необходимо запускать специальную процедуру – протест по нему. Он осуществляется у нотариуса. И дальнейшее рассмотрение для него в судовых инстанциях не требуется. Ведь на его основании сразу выдается приказ о взыскании.

Об основании

Вексель – это довольно давний инструмент, который базировался на переводе товарно-денежных отношений в форму ни чем не подкрепленного обещания заплатить. При этом, как формировался долг – не важно с юридической точки зрения, ведь он считается априори доказанным. Что интересно, так это то, что права передаются не посредством цессии (как в случаях с иными ценными бумагами), а с помощью такого инструмента как индоссамент. То есть, передаточную надпись. А как с доходностью? Выданные векселя могут предусматривать проценты только в тех случаях, когда они выписаны на предъявителя или оговорено время на выплату после предоставления ценной бумаги. В иных случаях начисление процентов не допускается. Но как тогда получают доход по ним? А с помощью дисконта.

Несколько слов об банковских учреждениях

Вексель не является эмиссионной ценной бумагой, поэтому при его выпуске не нужно проводить государственную регистрацию. Поэтому банковские инструменты их используют в качестве финансового инструмента, схожего с депозитами. Но при этом взятые обязательства не участвуют в системе страхования вкладов. Но есть и преимущества подобных инструментов: они одновременно служат и для платежа, и являются инструментов вложения средств, и выступают как обеспечение при оформлении кредита. Да, всем этим требованиям соответствует векселя банка. Благодаря простоте и удобству расчетов, значительной функциональности и прочим приятным моментам он является популярным среди организаций, коммерческих структур и индивидуальных предпринимателей. Хотя, частные лица тоже их используют. Следует отметить, что если ценная бумага будет предъявлена к оплате ранее оговоренного термина, то она оплачивается с дисконтом и векселедержатель теряет часть своих средств.

Об учете

А что, если нет желания терять вложенные деньги? Можно недополученный доход как-то компенсировать? Полностью убрать негативные влияния не получится. А вот минимизировать – вполне возможно. Специально для этого был придуман учетный вексель. Что собой представляет этот инструмент? Если у человека нет времени ждать наступления даты оплаты, то он может отнести ценную бумагу в банк. И там за нее он получит причитающуюся сумму, от которой будет отнята учетная ставка векселя, которая является комиссией со стороны банка за его участие. С одной стороны – это хорошо, поскольку позволяет минимизировать потери. С другой – сумма векселя все же будет выплачена не в полном объеме. К тому же, банки предпочитают высококачественные бумаги. А если они еще и гарантированы другим финансово-кредитным учреждением, то размер учетной ставки уменьшается весьма значительно. Со средними и малыми предприятиями, обладающими слабыми характеристиками и платежеспособностью, они работают осторожно. Это выражается в значительном завышении учетных ставок.

Бюрократические особенности

Когда оформляется рассматриваемая ценная бумага, она должна обладать такими свойствами:

1. Абстрактность. Для документа не важно, как образовался долг или что было предметом сделки, результатом которой явился вексель.
2. Бесспорность. Ценная бумага обязательно и безоговорочно должна быть оплачена. Это гарантировано законодательством.
3. Обращаемость. Ценная бумага может быть использована как средство платежа.
4. Возможность использования как обеспечение для кредита.

Почему они так распространены?

Какова причина популярности этого вида ценных бумаг? Для физических лиц преимущества подобного инструмента заключается в том, что не нужны наличные денежные средства. Для организаций и коммерческих структур векселя подходят из-за того, что можно совершать безналичные операции с оформлением платежных поручений, перечислять средства по счетам и тому подобное. К тому же, эта ценная бумага очень удобна при получении средств. Векселедержателю достаточно только поставить подпись (и печать при необходимости) и передать документ. Так что вексель целиком заслуживает свою ценность, с которой к нему относятся. Хотя его и не так легко заполучит, при наличии желаний, как облигации.

Место среди других финансовых инструментов

Как много есть всего – кредит, облигация, вексель. Почему же такое большое разнообразие финансовых инструментов? Дело тут в том, что все они подходят для определенных целей и необходимы в конкретных условиях. К примеру, кредит может быть выдан под залог определенного имущества. Тогда как облигация является оценочной стоимостью части активов. Но все они требуют прохождения определенных бюрократических процедур, растянутых во времени, и требующих определенного количества времени. Но вот есть два предприятия, которые уже длительное время работают. Между ними установились доверительные отношения. И так уже получилось, что у одного из них все средства были пущены в оборот и нет денег, чтобы провести расчеты. В таком случае можно обратиться к услугам векселя.

Но вот зачем?

Это позволит избежать бюрократических сложностей и одновременно поддержать партнера в его работе, рассчитывая на длительное и успешное сотрудничество в будущем. Все упирается в доверие. Есть оно – значит вексель подойдет. С другими финансовыми инструментами совершить что-то подобное сложно представляется. Хотя что-то такое и есть. Например, в последние несколько десятилетий распространились кредитные карточки, в рамках которых банки предлагают определенную сумму своим клиентам на условиях кредита. При этом введено понятие льготного периода – временного промежутка, в рамках которого проценты не начисляются. И если человек сможет рассчитаться с долгом, то никаких претензий и переплат не будет.

Заключение

Вексель – это ценная бумага, которая в подобном виде начала использоваться еще в одиннадцатом столетии. За это время она претерпела довольно значительное количество изменений и совершенствований, но сама суть осталась та же. Ведь первоначально вексель использовали в международной торговле, чтобы не везти большое количество денег на значительное расстояние, а написать документ и уже по прибытии в целевую страну получить оговоренную сумму в местной валюте.