Тратта это - что это значит и как используется

Тратта является одним из наиболее распространенных инструментов расчетов во внешней торговле. Однако далеко не все предприниматели и финансисты до конца понимают ее сущность и особенности использования. Давайте в этой статье подробно разберем, что представляет собой тратта, в чем ее отличие от других финансовых инструментов и как правильно применять переводной вексель в бизнесе.

1. Что такое тратта: определение и сущность

По своей сути тратта представляет собой переводной вексель - письменное указание векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) выплатить определенную сумму получателю (ремитенту) в установленный срок.

В отличие от простого векселя, где плательщиком выступает сам векселедатель, в тратте обязанность по оплате возлагается на третье лицо. Это ключевое отличие переводного векселя.

Главной особенностью тратты является безусловное требование оплаты указанной суммы. Никаких дополнительных условий или ограничений для платежа в тратте быть не может.

Благодаря этому тратта является очень надежным платежным инструментом, эквивалентным наличным деньгам. Кроме того, использование переводного векселя позволяет гибко управлять денежными потоками между контрагентами.

2. Стороны сделки с траттой

В сделке с использованием тратты участвуют три основные стороны:

• Трассант - лицо, выписывающее и подписывающее тратту. Обычно это кредитор трассата.
• Трассат - лицо, на которое тратта выписана и которое должно произвести платеж. Чаще всего должник трассанта.
• Ремитент - лицо, в пользу которого должен быть осуществлен платеж по тратте. Может совпадать с трассантом.

Трассант как кредитор трассата выставляет на него тратту в пользу ремитента, тем самым переводя свое денежное требование к трассату на ремитента. Трассат, имея задолженность перед трассантом, обязан акцептовать и оплатить тратту в пользу указанного в ней ремитента.

3. Обязательные реквизиты тратты

Любая тратта должна содержать следующие обязательные реквизиты:

1. Наименование "тратта" или "переводной вексель", написанное в тексте самого документа
2. Безусловное требование оплатить определенную денежную сумму
3. Наименование плательщика (трассата)
4. Срок и место платежа
5. Наименование получателя платежа (ремитента)
6. Дата и место составления тратты
7. Подпись трассанта

Отсутствие какого-либо из этих реквизитов лишает документ юридической силы тратты как переводного векселя. Например, тратта без подписи трассанта или без указания трассата будет недействительной.

4. Порядок использования тратты

Процедура использования переводного векселя включает следующие основные этапы:

1. Трассант оформляет тратту и передает ее ремитенту.
2. Ремитент предъявляет тратту к оплате трассату.
3. Трассат акцептует тратту, то есть выражает согласие на оплату.
4. В установленный срок трассат оплачивает тратту ремитенту.

Оплата по тратте может быть осуществлена трассатом и до наступления срока платежа, но только с согласия ремитента.

Тратта может передаваться последовательно от одного владельца к другому путем совершения на ней передаточных надписей (индоссаментов). При этом ответственность за платеж возлагается не только на трассата, но и на всех предыдущих владельцев тратты.

В случае отказа трассата от акцепта или неоплаты тратты в срок, ремитент должен опротестовать тратту и взыскать средства с трассанта или предыдущих индоссантов.

5. Банковская тратта

Разновидностью переводного векселя является банковская тратта. В ней векселедателем и плательщиком выступает банк, что делает такую тратту практически эквивалентной наличным деньгам.

Банковские тратты часто используются для расчетов между филиалами одного банка. Головной офис выписывает тратту на свой региональный филиал в пользу клиента последнего.

Главное преимущество банковской тратты для клиента - получение средств от филиала банка в another city практически как при получении наличных денег.

6. Применение тратт во внешней торговле

Тратты очень широко используются в расчетах по экспортно-импортным контрактам. Обычная схема расчетов с траттой выглядит следующим образом:

1. Экспортер отгружает товар импортеру.
2. Экспортер выставляет на импортера тратту на сумму поставки.
3. Импортер акцептует тратту и передает ее в свой банк.
4. Банк импортера оплачивает тратту банку экспортера.
5. Банк экспортера зачисляет средства на счет экспортера.

Использование тратты позволяет экспортеру быстро получить оплату за поставку, не дожидаясь продажи товара импортером. А для импортера тратта - удобный инструмент отсрочки платежа.

7. Аккредитивы и тратты

Часто тратты используются в сочетании с аккредитивами - банковскими гарантиями оплаты.

В рамках аккредитива банк импортера обязуется произвести платеж по тратте, выставленной экспортером на импортера после отгрузки товара. То есть банк заранее берет на себя обязательство акцептовать тратту.

Это позволяет экспортеру быть уверенным в получении оплаты. А для импортера аккредитив снижает риски, так как оплата произойдет только после получения товара.

Такое сочетание аккредитива и тратты надежно защищает интересы всех участников сделки.

8. Опротестование тратты

В случае отказа трассата от акцепта или неоплаты тратты векселедержатель должен опротестовать вексель.

Опротестование тратты представляет собой совершение нотариального протеста с указанием даты и причины отказа от акцепта или оплаты. Это необходимо для сохранения права регрессного требования к предыдущим векселедержателям.

После опротестования векселедержатель должен известить векселедателя и индоссантов о неакцепте или неоплате. Обычно это делается путем нотариального уведомления.

Неопротестованный вексель не дает права обращаться с регрессными требованиями по векселю.

9. Исковая давность по тратте

Срок исковой давности по требованиям, вытекающим из тратты, составляет 3 года. Он исчисляется:

• По иску к акцептанту - со дня наступления срока платежа;
• По иску к индоссанту - со дня предъявления к нему иска;
• По иску к векселедателю - со дня составления протеста или со дня истечения срока для его составления.

10. Вексельное поручительство

Обязательство участника вексельного обращения может быть обеспечено вексельным поручительством.

Вексельное поручительство оформляется на самом векселе или на добавочном листе путем надписи "считать за вексельное поручительство".

Вексельный поручитель отвечает наравне с тем лицом, за которое он дал поручительство. Поручительство прекращается с истечением срока исковой давности по векселю.

11. Перевод векселя на другое лицо

Векселедержатель может передать права по векселю другому лицу путем совершения на векселе передаточной надписи (индоссамента).

Передача векселя индоссаментом не прекращает ответственности индоссанта. Индоссат становится законным владельцем векселя и может по нему предъявлять иски.

Индоссамент может быть бланковым (без указания лица) или ордерным (с указанием индоссата). Последний индоссамент должен быть обязательно ордерным.