Что такое кредитный риск? Управление кредитными рисками

Предпринимательская деятельность всегда сопровождается определенными рисками. Это относится ко всем формам и типам собственности. Не являются исключением из общего правила и банковские учреждения – эти финансовые артерии современного государства. Их может постичь большое количество проблем, как и другие коммерческие структуры. Но в силу особенности деятельности, им приходится работать с некоторым смещением в приоритетах. На первую роль здесь выходят кредитные риски банка. Что они собой представляют? В чем заключается процесс их управления? На эти вопросы будет дан ответ в рамках статьи.

Общая информация

Начинать следует с терминологии. Что такое кредитный риск? Это комплексное понятие, куда входят возможные проблемы при работе с заемщиком. Но чаще всего оно используется в значении риска просрочки или невозврата платежей по банковской ссуде. В качестве основных причин для подобного развития событий вступают:

1. Утрата (снижение) платежеспособности заемщика.
2. Ухудшение его деловой репутации.

Кредитные риски банка могут реализоваться как в отдельных ссудах, предоставляемых финансовым учреждением, так и во всем портфеле. Поэтому важным является разработка адекватной политики – документально оформленной схемы организации, а также системы контроля за проводимой деятельностью. Ведь если одиночное происшествие еще худо-бедно можно пережить, то совокупный кредитный риск может представлять существенную опасность.

Чтобы научить справляться с возникающими проблемами, был разработан специализированный курс. Называется он – управление кредитными рисками. Он решает задачу по снижению вероятности невыполнения контрагентами взятых на себя обязательств по возвращению основной суммы долга, а также процентов по нему в оговоренные сроки. Данной сферой занимаются:

1. Законодательные и регуляторные органы, которые устанавливают нормативы ликвидности, минимальный размер статутного капитала и прочие влияющие показатели.
2. Органы надзора (в их роли выступают Центробанки), которые осуществляют мониторинг за соблюдением нормативов.
3. Акционеры, которые назначают совет директоров, высшее управленческое звено и аудиторов;
4. Рейтинговые агентства, занимающиеся информированием общественности о наличии скрытых рисков.
5. Совет директоров. Он несет ответственность за коммерческую структуру, определяет проводимую кредитную политику, а также процедуры и меры, направленные на управление.
6. Внешние и внутренние аудиторы, которые занимаются оценкой соблюдения обозначенных параметров деятельности, а также предоставляют заключение об эффективности.

Как происходит управление кредитными рисками

Этот процесс проводится в несколько этапов. Первоначально необходимо определить кредитную политику, где будут рассмотрены основные ориентиры, от которых напрямую зависит формирование портфеля. Затем внимание переключается на анализ платежеспособности, осуществление мониторинга клиентов-заемщиков, ведение работ по восстановлению проблемных долгов. Третий этап – это оценка и проведение аудита эффективности реализованной кредитной политики. Существует несколько методов, которые помогают справиться с вызовами:

1. Установление лимитов на выдаваемый объем займов. В качестве цели может выступать один или группа заемщиков, целая отрасль и даже регион.
2. Диверсификация портфеля. В таком случае создается целая группа критериев. Внимание уделяется степеням риска, категориям заемщиков, видам кредитов, срокам займов, предоставленным залогам.
3. Резервирование. Предполагает создание специальных фондов, из которых будут браться деньги для покрытия возникающих потерь, согласно возможным проблемам. В данном случае большую роль играет оценка кредитного риска.
4. Страхование и хеджирование.

Следует отметить, что управление кредитными рисками осуществляется не только при формировании портфелей. Финансовые организация постоянно ведут наблюдение за его состоянием и занимаются оптимизацией. Это может осуществляться путем заключения договоров переуступок, которые называются – цессия. Благодаря этому возникает вторичный рынок займов. Он позволяет еще более активно заниматься управлением кредитных рисков.

Об эффективности деятельности

Кредитный риск и результативность управления – это ключевой фактор, от которого зависит успешность деятельности финансового учреждения. Но в моменты возникновения кризисов важность эффективной системы дополнительно возрастает, ведь она позволяет выжить в жесткой конкуренции со стороны многих других банковский организаций и предлагаемых продуктов.

Также она позволяет минимизировать негативное влияние из-за несовершенства и нестабильности финансового законодательства. Банки должны постоянно контролировать свой портфель ссуд и его качественный состав. Здесь необходимо упомянуть о дилемме «доходность – риск». Из-за ее неумолимого влияния приходится ограничивать норму прибыли. Это сделано с целью страхования от излишних рисков. Необходимо проводить политику рассредоточения.

Не нужно допускать концентрации кредитов у нескольких больших заемщиков. Ведь это чревато значительными последствиями, если ссуду не сможет погасить один из них. Также банк не должен рисковать деньгами своих вкладчиков, обеспечивая финансирование спекулятивных (пускай и высокоприбыльных) проектов. За этим внимательно следят контролирующие органы во время периодических ревизий. Чтобы банк осуществлял эффективную деятельность, кредитный портфель должен быть представлен по влияющим на него факторам:

1. Доходности и риску отдельных ссуд.
2. Спроса со стороны заемщиков на отдельные виды кредитов.
3. Нормативы рисков, установленные Центробанком.
4. Структуре кредитных ресурсов в разрезе сроков их погашения.

Необходимо стараться, чтобы был сбалансированный кредитный портфель, когда повышенный риск в одном случае компенсируется надежностью и доходностью в другом.

Небольшое отступление о деятельности и оценки

Следует отметить, что кредитные операции сами по себе рисковые. Поэтому, необходимо добиваться снижения уровня проблем. Для этого, в основном, используются такие методы:

1. Оценка платежеспособности заемщика и присвоение ему кредитного рейтинга.
2. Использование политики диверсификации ссуд. Их деление производится по группам заемщиков, видам, размерам.
3. Страхование депозитов и кредитов.
4. Формирование эффективной организационной структуры финансового учреждения.
5. Создание резервов для перекрытия возможным потерь по имеющимся ссудам.

Самое важное – нужна адекватная оценка кредитного риска. Если отнестись к этому легкомысленно – в не очень сложной ситуации может оказаться, что был упущен важный момент, и денег для дальнейшей работы не хватает. Если формировать очень большое количество резервов, то понижается доходность и банк может закончить отчетный период с убытками. Все это необходимо учитывать. В российских реалиях для этого широко используются внешние источники информации, корпоративное управление рисками, а также оценка платежеспособности потенциальных клиентов.

Какие факторы необходимо учитывать

Анализ кредитных рисков предполагает, что известны потенциально слабые места. На них могут повлиять следующие факторы:

1. Политическая и экономическая ситуация в стране, а также в регионе, когда хорошо проявляется действие макро- и микроэкономических факторов. В качестве примера потенциального источникам проблем можно привести незавершенность формирования банковской системы, а также кризисное состояние экономики переходного периода.
2. Платежеспособность, репутация и типы заемщиков.
3. Степень концентрации кредитной деятельности по отдельным отраслям, а также чувствительность к возможным изменениям в экономике.
4. Вероятность банкротства заемщика.
5. Удельный вес кредитов, а также иных банковских контрактов, что приходятся на клиентов, которые испытывают финансовые трудности.
6. Уровень злоупотреблений (мошенничества) со стороны заемщиков.
7. Удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, про которых у банка нет достаточно информации.
8. Использование в качестве залогов труднореализуемые или подверженные быстрому обесцениванию ценности.
9. Степень диверсификации залога.
10. Неспособность получить обеспечение для кредита или утрата залога.
11. Точность технико-экономического обоснования для коммерческого/инвестиционного проекта и кредитной сделки.
12. Наличие/отсутствие частных изменений в политике финансовой организации по предоставлению займов и формирования их портфеля.
13. Виды, формы и размеры предоставляемых кредитов, а также используемое для них обеспечение.

Следует отметить, что эти факторы могут влиять в противоположных направлениях, например, положительные моменты могут нивелировать негативные результаты. Если все они доставляют проблемы, то их влияние может увеличиваться из-за совместного действия.

О внутренних и внешних факторах

Кредитный риск коммерческого банка может стабилизироваться силами сотрудников только в ограниченном диапазоне. Ведь банк самостоятельно не может, к примеру, исправить политическую или экономическую ситуацию в стране. Поэтому и осуществляется разделение на внешние и внутренние факторы. К первым можно отнести:

1. Состояние, а также перспективы развития страны в целом.
2. Проводимая в государстве денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика.
3. Существующие механизмы регулирования, а также их возможные изменения.

Кроме этого, необходимо вспомнить про такие внешние кредитные риски: политический, социальный, отраслевой, законодательный, макроэкономический, региональный, инфляционный, изменение процентной ставки. Все это нельзя точно спрогнозировать. Эти факторы влияют на условия функционирования банка. А что с внутренними? К этим факторам относятся те, что связаны с деятельностью финансового учреждения, а также заемщиков. Они находятся под контролем. Здесь нужно вспомнить:

1. Руководящий фактор на всех уровнях.
2. Выбранный тип рыночной стратегии.
3. Адекватность кредитной политики.
4. Способность разработки, предложение и продвижения новых банковских продуктов.
5. Факторы временного риска (например, при кредитовании в валюте, процентная маржа, доходы по ценным бумагам).
6. Досрочный отзыв договоренностей из-за невыполнения условий договора.
7. Квалификация персонала.
8. Уровень используемых технологий.

Если говорить о заемщике, то играют роль:

1. Условия его коммерческой деятельности.
2. Репутация.
3. Факторы риска.
4. Уровень управления.

На основании всех этих факторов выделяют внешние и внутренние риски.

Потребности и возможности

Что приводит в возникновению проблем? Риски кредитной организации, зависимо от своего масштаба, делятся на:

1. Фундаментальные. Сюда относятся возможные проблемы, что связаны с принятием решений управленцами, которые занимаются пассивными и активными операциями. То есть, это решение о выдаче ссуды заемщику, который в полной мере не удовлетворяет выдвигаемым требованиям, маржа залога, процентный и валютные риски со стороны банковского учреждения.
2. Коммерческие. Это все, что связано с деятельностью подразделений. Коммерческий кредитный риск – это осуществляемая политика банка в отношении физических лиц, малого, среднего и крупного бизнеса.
3. Индивидуальные и совокупные. Сюда относят риск кредитного портфеля. Иными словами, это вероятность проблем из-за недостатков кредитного продукта, услуг, операций, а также возможные остановки деятельности заемщика через не зависящие от него причины.

Поэтому, рассматривая любой продукт и портфель, необходимо убедиться в его соответствии потребностям и возможностям. Речь идет о сроке и сумме. Кроме этого, необходимо внимательно рассматривать, какое мероприятие кредитуется, надежен ли источник погашения займа. Не лишним будет удостовериться в достаточности и качестве обеспечения.

Если говорить про совокупный кредитный риск, то следует отметить, что у него есть свои особенности. Для обозначения его объектов влияния используют такое понятие, как «портфель активов и пассивов», а также его качественный аспект. На что необходимо обращать внимание? На качественный аспект, на структуры и методы оценки.

О регулировании

Здесь можно работать на макро- и микроуровнях. В первом случае подразумевается регулирование со стороны Банка России (в РФ), во втором – самостоятельные действия отдельного коммерческого финансового учреждения. Первый вариант включает в себя установление максимального уровня риска и формирование резерва на законодательно-нормативном уровне. Но для нас более интересно то, что делается непосредственно самими коммерческими структурами:

1. Проводится диверсификация кредитного портфеля. Благодаря увеличению разнообразия уменьшается вероятность возникновения рисков.
2. Предварительный анализ клиента.
3. Страхование кредитных рисков, привлечение достаточного обеспечения.

На основании имеющихся данных о возможности проблем банки решают, как им уберечься. Для этого используются такие методы кредитного риска:

1. Разработка регламента процедур принятия решений о выдаче займов.
2. Создание дополнительных резервов на случай возникновения непогашенных кредитов.
3. Принятие решений о допустимых размерах рисков, использовании плавающих процентных ставок, проверке хозяйственно-финансовой деятельности, продолжении работы после выдачи займа.

Чтобы это все должным образом было реализовано на практике, необходимо позаботиться о качественной организации дел. Например, создать аналитический, кредитный, научно-исследовательский отделы. Главное – это снижение кредитного риска. Но непомерно раздувать штат не стоит.

О проводимой кредитной политике, целях и механизмах

Необходимо определить задачи, а также приоритеты для деятельности финансового учреждения. Кредитная политика должна включать стратегию и тактику в области проведения операций. Главная ее задача – создавать наилучшие условия для эффективного размещения полученных средств, чтобы обеспечить стабильный рост прибыли. Здесь важнейшие принципы – это адекватность, оптимальность, научная обоснованность и единство всех элементов. Благодаря этому можно минимизировать кредитный риск. Также выделяют специфические принципы (доходность, прибыльность, безопасность и надежность).

В общем, к стратегии относят приоритеты и цели. Тогда как на тактическом уровне решаются вопросы об использовании финансового и иного инструментарий, что необходим для осуществления сделок, а также правила их совершения и порядок организации процесса передачи средств. Если все сделано правильно и адекватно, то банковские кредитные риски падают практически до нуля. Преследуемые при этом цели – определить приоритетные направления развития, а также совершенствования банковской деятельности при инвестировании доступных ресурсов и развитие процесса вложения с одновременной минимизацией всех негативных процессов. Какие механизмы используются для их достижения? Это:

1. Создание и организация работы аппарата управления кредитными операциями с четкими полномочиями сотрудников.
2. Контроль и управление процессами. Обоснованный анализ всех случаев выдачи кредитов, принимаемых процессов одобрения, систематический мониторинг всех оформленных ссуд и их состояния.
3. Организация кредитного процесса на разных этапах заключения и реализации договора.

Заключение

В общих чертах было рассмотрено, что представляет собой кредитный риск. Также в статье затронуты вопросы о внутренних и внешних факторах риска, о том, какую политику должны проводить кредитные организации при работе с клиентами, имеющими различный статус (постоянные, первичные, берущие большие ссуды и мелкие). Предоставленный материал достаточно понятно объясняет, что такое финансово-кредитные риски, а также то, какую политику должны проводить организации оказывающие подобные услуги.