Вексельные кредиты коммерческих банков: особенности, учет. Вексельный кредит - это...

Вексель считается одним из основных инструментов кредитно-расчетных операций. Его появление связывают с возникновением необходимости в переводе денег из одного региона в другой и в обмене монет на иностранную валюту. Прочитав сегодняшнюю статью, вы вникнете в основные особенности вексельного кредита.

Важнейшие понятия

Следует понимать, что под векселем подразумевают особую разновидность ценных бумаг, выпускаемых предприятием. В дальнейшем они могут продаваться юридическим или физическим лицам. Подобные операции позволяют компании-эмитенту получить недостающую денежную сумму.

У каждого векселя имеется строго определенный период возврата. Это означает, что владелец ценных бумаг может в заблаговременно оговоренные сроки потребовать их обмена на ранее инвестированные средства. Кроме того, подобные операции предусматривают выплату денежного вознаграждения. По своей сути вексельный кредит – это не что иное, как своеобразная сделка купли-продажи. Размер процентной ставки по займу коррелирует со сроком ценных бумаг. К тому же в договоре, заключаемом при подобном кредитовании, содержится вся информация о сроках полного погашения задолженности.

Виды векселей

На сегодняшний день выпускается два основных типа подобных бумаг. Простой вексель – это документ, содержащий требование возвращать указанную денежную сумму в строго оговоренные сроки. Переводной подразумевает возмещение средств в пользу определенного третьего лица.

Период, на который производится оформление и выдача ценных бумаг, во многом зависит от договоренностей между заемщиком и кредитором. Обычно этот срок варьируется от трех до двенадцати месяцев. Долгосрочные векселя выпускаются более чем на год.

Основные особенности

Следует отметить, что условия, на которых выдаются вексельные кредиты, более выгодны по сравнению со стандартными денежными займами. Основные особенности заключаются в краткосрочности подобных ссуд. Обычно срок их погашения не превышает одного года.

Также еще до завершения срока кредитного соглашения заемщик должен перечислить банку комиссионный платеж и денежное возмещение по полученным ценным бумагам. Кроме того, все эти выплаты осуществляются единовременно.

Сумма комиссии по вексельному кредиту не зависит от того, как изменялась величина займа на протяжении всего срока. Иными словами, в этом случае полностью отсутствует амортизация ссуды.

Согласно договору, заключаемому при оформлении такого кредита, дата возвращения займа не совпадает с днем погашения векселя. Это должно произойти немного раньше.

Механизм оформления

Все существующие на сегодняшний день вексельные кредиты подразделяются на две основные группы. К первой относятся предъявительские, в том числе учетные и залоговые. Их принимают банковские учреждения у клиента, в роли которого выступает юридическое лицо, выдавая взамен определенную сумму. Ко второй относятся векселедательные кредиты, при которых в качестве залога используются ценные бумаги.

Юридические лица, прошедшие все предусмотренные банком процедуры, получают ссуду на приобретение векселя. При помощи этой ценной бумаги компания расплачивается со своим поставщиком за отпущенную продукцию.

После реализации товара и получения денежных средств юридическое лицо возвращает банку взятую ранее сумму вместе с начисленными по ней процентами.

С помощью векселя, оставшегося в собственности поставщика, последний имеет право рассчитаться со своими контрагентами. Также он может вернуть ценные бумаги в банк и получить за них определенную сумму.

Учет вексельных кредитов банка заключается в том, что заемщик передает ценные бумаги по индоссаменту до наступления даты платежа по ним и получает взамен фиксированную сумму за вычетом определенного процента, называемого дисконтом.

Преимущества

Существование подобных ссуд положительно отражается на состоянии финансово-экономической системы. Одним из основных достоинств, которыми обладают вексельные кредиты коммерческих банков, считается наличие возможностей существенного наращивания объемов приобретаемых товаров за счет удешевления ссуды и увеличения отсрочки выплат.

Компаниям, использующим ценные бумаги для расчета со своими поставщиками, предоставляется право на возмещение НДС по полученной продукции. К тому же подобные сделки позволяют минимизировать риск неплатежей, поскольку вся ответственность по векселям перекладывается на выкупившее их банковское учреждение. Оформление такого кредита, как правило, проводится по упрощенной процедуре.

Немаловажно и то, что взаиморасчеты, производимые с использованием высоколиквидных векселей, позволяют существенно снизить процентную ставку за коммерческие займы, которые предоставляются поставщиками продукции. Это объясняется тем, что такие ценные бумаги могут приравниваться к наличным денежным средствам.

Недостатки

Несмотря на все вышеперечисленные преимущества, вексельные кредиты имеют несколько весомых минусов. На сегодняшний день имеется целый ряд объективных причин, снижающих популярность данного финансового инструмента. Изначально подобные ссуды предполагают существенные финансовые затраты со стороны заемщика. Следует понимать, что клиент теряет собственные средства не только из-за дисконта, но за счет начисленных банковских процентов.

Что касается компании-кредитора, то выдача подобного займа также предполагает наличие немалого количества негативных факторов. Основным из них считается возникновение рисковых ситуаций, приводящих к опротестованию ценных бумаг и крупных денежных сумм, которые были зарезервированы законным путем. Но, несмотря на все недостатки, которыми обладают вексельные кредиты, не стоит вовсе отказываться от данного финансового инструмента. Особенно это актуально в тех ситуациях, когда речь идет о вексельных элементах, характеризующихся высокой степенью активности.