Заявление на предоставление налогового вычета: описание, порядок заполнения, необходимая информация
Сегодня нас будет интересовать заявление на предоставление налогового вычета. Что оно собой представляет? Когда может быть подано? Что для этого пригодится гражданину? Знать, как ответить на эти вопросы, должен каждый добросовестный налогоплательщик. Соответствующее лицо сможет без существенных проблем справиться с оформлением вычета налогового типа независимо от жизненных обстоятельств.
Типы возвратов
Для начала немного теории относительно налоговых вычетов. Граждане должны самостоятельно разбираться в формах государственной поддержки и в том, как ими воспользоваться.
Вычеты налогового типа бывают разными. На данный момент различают:
- стандартные (за детей, на налогоплательщика);
- социальные (за лечение, обучение, медицинские препараты);
- имущественные (основные и ипотечные);
- профессиональные.
На последних заострять внимание не будем. Их могут получить ИП, популярностью оные не слишком пользуются.
Условия для возникновения прав
Заявление на предоставление налогового вычета в России можно подать не всегда - для этого должны быть основания. Кроме того, гражданин должен удостовериться в том, что он соответствует установленным государством требованиям.
На данный момент они следующие:
- наличие у человека официального трудоустройства;
- уплата подоходного налога в размере 13 процентов от заработка;
- совершение расходов от своего имени и за личные средства;
- наличие у гражданина особого статуса или детей (для стандартных возвратов);
- оформление имущества на свое имя или получение услуг на детей/супругов/себя;
- наличие гражданства РФ у заявителя.
Соответственно, заявление физического лица о предоставлении налогового вычета не может быть подано безработными, пенсионерами и иностранцами. Правда, первые две категории населения могут воспользоваться переносом НДФЛ за последние несколько лет. А именно - за предыдущие тридцать шесть месяцев. При запросе вычета учитываются ранее уплаченные подоходные налоги.
Форма представления ходатайства
Теперь более подробно рассмотрим заявление на предоставление налогового вычета. Это документ установленного образца, который указывает на желание человека реализовать свои права на возврат НДФЛ. Это основная составляющая запроса вычета. Ее отсутствие - повод для того, чтобы просьбу гражданина не рассматривали вовсе.
Ходатайство может быть предоставлено в электронной или бумажной форме. Его можно распечатать на принтере или написать вручную. Все зависит от личных предпочтений гражданина-заявителя.
Рекомендуется пользоваться готовыми распечатанными на ПК шаблонами ходатайства. В них человек должен будет внести личные данные, а также расписаться.
Полностью распечатанные на ПК документы, как и электронный вид ходатайства, не приветствуются. Используя эти формы предоставления, гражданин рискует. Доказать подлинность оных при необходимости трудно.
Содержание документа
С формой заявления на предоставление налогового вычета разобрались. Соответствующее прошение должно быть представлено только на материальном носителе. Устная форма оного не имеет никакой юридической силы.
Что пишут в ходатайстве? Обычно в нем указывают:
- личные данные налогоплательщика;
- информацию о месте подачи заявления (ФНС или работодателе);
- прошение о предоставлении вычета;
- сумму возвращаемых средств (желательно);
- причину обращения за реализацией прав;
- перечень документов, прилагаемый к ходатайству;
- дату обращения в уполномоченный орган;
- подпись и инициалы заявителя.
Ничего трудного или непонятного в этом нет. Заполнить заявление на предоставление налогового вычета проще, чем кажется. Никакой специфичной информации в нем не нужно указывать.
Важно: при запросе возмещения подоходного налога через ФНС нужно прописать еще и номер счета получателя средств.
Структура
Следующий момент необходимо учесть тем, кто решил самостоятельно составить заявление на предоставление налогового вычета. Дело все в том, что соответствующий документ должен иметь определенную структуру.
А именно:
- "шапку";
- наименование с уточнением;
- основную часть;
- перечень приложенных к прошению документов;
- заключение.
Можно заметить, что никаких особых элементов в документе нет. Заявление на предоставление налогового вычета оформляется точно так же, как и любое другое ходатайство. Разница будет заключаться только в содержании.
Правила внесения информации
На что еще стоит обратить внимание каждому работающему гражданину? Дело все в том, что немало вопросов вызывает непосредственное заполнение заявления о предоставлении стандартных налоговых вычетов (и иных возвратов НДФЛ).
Эти простейшие советы помогут избежать лишних проблем во время внесения данных в бланк установленного образца:
- Вносить сведения необходимо только достоверные. Они тщательно проверяются уполномоченными органами.
- Текст в документе нужно писать четко и разборчиво.
- Помарки и исправления в ходатайстве не допускаются. Если вы ошиблись, возьмите новый бланк заявления.
- Внимательно проверяйте указанные данные. Любая опечатка может привести к отказу в предоставлении возврата подоходного налога.
Пожалуй, это все. Ничего непонятного или трудного в заполнении прошения на вычет нет. Намного сложнее обратиться в уполномоченный орган, собрав перед этим все необходимые для возврата НДФЛ справки.
Как выглядит
Ниже представлен образец заявления о предоставлении налогового вычета. Это один из шаблонов, на который можно опираться при составлении прошения для своей ситуации.
Теперь понятно, как выглядит соответствующий документ. Но где взять бланк установленной формы при необходимости?
Где получить форму ходатайства
Однозначного ответа на подобного рода вопрос нет и быть не может. Дело все в том, что бланки ходатайств на вычет удастся запросить во многих государственных службах. Скачать соответствующий шаблон тоже получится при помощи различных веб-ресурсов.
Например, можно запросить бланк заявления на предоставление налогового вычета через:
- многофункциональный центр;
- налоговые органы;
- службы "одного окна".
Также их выдают частные компании-посредники. За отельную плату они не только предоставляют бланки заявлений, но и помогают обращаться в уполномоченные органы за соответствующими услугами.
Как уже было сказано, скачать упомянутый документ тоже можно. Например, через:
- сервис "Госуслуги";
- официальный сайт Налоговой Службы РФ;
- сторонние веб-сайты.
Последний прием не рекомендуется применять на практике. Заявление работодателю о предоставлении налогового вычета или налоговым службам с недостоверных веб-сайтов лучше не скачивать. Его могут попросту не принять.
Что нужно для подачи ходатайства - обязательные составляющие
Многие интересуются, что требуется для оформления налогового вычета. Без определенной подготовки реализовать предлагаемые полномочия не представляется возможным.
Список документов на налоговый вычет меняется в зависимости от ситуации. В обязательном порядке необходимо подготовить:
- заполненную форму ходатайства;
- удостоверение личности заявителя;
- справки о доходах;
- налоговую декларацию установленного образца;
- военный билет (для военнообязанных);
- реквизиты счета, на который переводить деньги в качестве возврата НДФЛ.
Далее пакет документов будет меняться в зависимости от обстоятельств. Как показывает практика, при должной подготовке добиться желаемого будет не слишком трудно. Правда, времени придется потратить немало!
Прочие справки для вычетов
Заявление на предоставление социального налогового вычета или возврата НДФЛ иного вида, предусматривает подготовку определенных документов для уполномоченных органов. Их отсутствие - основание для отказа в обслуживании.
Если человек хочет получить возмещение НДФЛ за жилье или обучение/лечение, дополнительно ему потребуются такие справки:
- правоустанавливающие документы на жилье;
- выписки ЕГРН;
- расписки о передаче денег за недвижимость;
- рецепты от врачей + чеки о расходах;
- лицензии медицинских или образовательных учреждений;
- договор на оказание услуг на имя заявителя;
- справки, подтверждающие родство с пациентом/студентом;
- аккредитация специальности, на которой учится студент;
- ДКП или ипотечное соглашение.
Как правило, все перечисленные документы предоставляются в уполномоченные органы в оригиналах. Их копии не наделены юридической силой.
Справки при вычете за детей
Нужно подать заявление на предоставление налогового вычета на детей? Сделать это можно через работодателя. Тогда гражданину придется подготовить:
- паспорт;
- прошение установленного образца;
- свидетельства о рождении или усыновлении детей;
- справки об инвалидности несовершеннолетних (при наличии);
- отказ второго супруга-представителя ребенка от вычета;
- справки, подтверждающие пенсионный возраст или статус ветерана/героя страны;
- свидетельство о браке.
Этого будет достаточно. Прочие вычеты (за жилье, учебу и медицину) тоже можно запросить через работодателя. При подобных обстоятельствах не грозит значительная бумажная волокита.
Важно: требовать вычет за ребенка может только сотрудник, среднегодовой заработок которого составляет до трехсот пятидесяти тысяч рублей.
Время на обращение
Стоит также обратить внимание на то, что оформить налоговый вычет в России можно на протяжении определенного времени. У соответствующего права имеется давность обращений.
На сегодняшний день на реализацию задачи отводится всего три года. В течение этого времени можно требовать возмещение подоходного налога за те или иные расходы. На стандартные вычеты на детей это правило не распространяется. Его можно требовать на протяжении всего периода несовершеннолетия ребенка.
Заключение
Теперь ясно, что собой представляет заявление на предоставление налогового вычета. И с какими трудностями могут столкнуться граждане при его оформлении - тоже.
На рассмотрение ходатайства в ФНС обычно уходит до двух месяцев. Столько же затрачивается на перевод денег получателю. Через работодателя вопрос о предоставлении возврата НДФЛ решается месяц.