Получение налоговых вычетов на детей в 2023 году. Образец заявления

В 2023 году уточнен порядок получения налоговых вычетов на детей. Мы расскажем, какие льготы положены родителям, опекунам и приемным родителям, разберемся с документами и составим образец заявления на вычет на детей. Узнаете, когда нужно обращаться к работодателю и когда - в налоговую. Получите четкий алгоритм действий и готовые формулировки. Экономьте с помощью вычетов!

Кто может получить налоговый вычет на ребенка

Согласно пункту 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ, право на стандартный налоговый вычет имеют следующие категории лиц:

• родители (усыновители);
• опекуны (попечители).

Таким образом, вычет могут получить как кровные родители ребенка, так и лица, которые его усыновили или взяли под опеку. При этом важны следующие условия:

1. Возраст ребенка - до 18 лет (включительно).
2. Ребенок обучается очно - до 24 лет (включительно).
3. Ребенок является инвалидом - без ограничения по возрасту.

Чтобы подтвердить право на вычет, потребуются соответствующие документы:

• для родителей - свидетельство о рождении;
• для опекунов - договор о передаче ребенка на воспитание в семью;
• для усыновителей - решение суда об усыновлении;
• для обучающихся старше 18 лет - справка из учебного заведения.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка мы приведем далее.

Как рассчитать сумму вычета на ребенка

Сумма вычета зависит от очередности ребенка. Например:

• на первого и второго ребенка - по 1400 рублей;
• на третьего и последующих детей - по 3000 рублей.

При подсчете очередности учитываются все дети в семье по дате рождения, даже если старшие дети уже не дают права на вычет.

Особые условия расчета предусмотрены для следующих категорий детей:

• дети-инвалиды - 12 000 рублей;
• дети одиноких родителей - сумма вычета удваивается.

Рассмотрим конкретный пример. Гражданин Иванов является отцом троих детей. Старшему ребенку 22 года, он студент дневного отделения. Среднему 16 лет, младшей дочери 13 лет. Таким образом, Иванов может получить вычет:

• на старшего сына - 1 400 рублей;
• на среднего сына - 1 400 рублей;
• на младшую дочь - 3 000 рублей.

Итого сумма вычета составит 5 800 рублей ежемесячно. Эффективнее всего подавать заявление на вычет сразу после рождения или усыновления ребенка. Тогда вычет будет действовать максимально долго.

Далее разберемся, куда и когда следует подавать документы.

Куда и когда подавать документы на вычет

Чтобы получить вычет на ребенка, необходимо подать соответствующие документы. Это можно сделать двумя способами:

1. Подать заявление работодателю;
2. Подать декларацию в налоговую инспекцию.

Заявление работодателю о предоставлении вычета

Если вы работаете по трудовому договору, проще всего обратиться к своему работодателю. Для этого потребуется:

1. Написать заявление произвольной формы;
2. Приложить копии подтверждающих документов;
3. Передать пакет документов в отдел кадров.

Работодатель самостоятельно подаст сведения в налоговую и будет ежемесячно предоставлять вычет.

Образец заявления для работодателя

Приведем пример такого заявления с указанием всех необходимых реквизитов:

Генеральному директору
ООО "Ромашка" Иванову П.П. от менеджера Сидоровой М.А.

ЗАЯВЛЕНИЕ о предоставлении стандартного налогового вычета на детей

Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моих детей:

• Иванова Андрея Петровича, 05.03.2010 г.р., вычет 1 400 руб;
• Иванову Ольгу Петровну, 23.11.2016 г.р., вычет 3 000 руб.

Приложение:

• Копия свидетельства о рождении Иванова А.П.
• Копия свидетельства о рождении Ивановой О.П.

01.02.2023 г. Сидорова М.А.

Такое заявление необходимо написать в произвольной форме с указанием всех необходимых данных о детях и приложением подтверждающих документов.

Сроки подачи документов

Сроки подачи документов на вычет зависят от выбранного способа:

• Работодателю – можно подавать в течение всего года;
• В налоговую – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Однако лучше успеть до 31 декабря, чтобы вычет предоставлялся в течение всего налогового периода.

Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

Если нет возможности получить вычет через работодателя, подается налоговая декларация в инспекцию ФНС. Алгоритм заполнения интуитивно понятный.

На титульном листе указываются общие сведения:

• ФИО налогоплательщика;
• ИНН;
• Налоговый период;
• Дата заполнения.

Эти данные берутся из документа, удостоверяющего личность.

Раздел 1 декларации

В разделе 1 указываются общие сведения о доходах за налоговый период:

• Общая сумма дохода;
• Сумма дохода, облагаемого по ставке 13%;
• Сумма налоговых вычетов.

Суммы берутся из справки 2-НДФЛ.

Раздел 5 декларации

В разделе 5 отражаются данные о налоговых вычетах на детей:

• ФИО и дата рождения каждого ребенка;
• Код вычета (210 - стандартный на ребенка);
• Сумма вычета.

Сумма вычета рассчитывается по правилам, описанным ранее.

Дополнительные документы

К декларации прилагаются документы, подтверждающие право на вычет:

• Копии свидетельств о рождении детей;
• Справка с места учебы ребенка старше 18 лет.

Без этих документов вычет предоставлен не будет.