Какие налоги в Испании?

Если вы собираетесь работать или учиться в Испании, то вам наверняка потребуются знания о ее налоговой системе. Каждый год все, кто проживает на территории страны, обязаны подавать налоговую декларацию. Подробнее о том, какие налоги в Испании существуют и как их можно уменьшить, вы сможете прочесть в этой статье.

Виды сборов

Испания – это страна с мягким и теплым климатом, которая уже много лет пользуется среди туристов всего мира особой любовью. А сколько людей мечтают в нее переехать! Сюда можно эмигрировать, но сделать это достаточно сложно. Поэтому многие люди предпочитают просто покупать недвижимость для того, чтобы можно было бы время от времени проводить отпуск на солнечном берегу. Неважно, собираетесь ли вы временно пожить в Испании или купить в этой стране квартиру, вам все равно нужно будет платить налоги для того, чтобы иметь возможность вернуться в этот чудесный край еще раз. Какие налоги в Испании существуют?

• Подоходный – является самым основным и распространяется на все виды прибыли.
• Налог для супружеских пар.
• Налог на имущество. Если вы приобрели недвижимость или автомобиль на территории страны, то каждый год вы будете обязаны платить за него налог. Это правило распространяется как на жителей Испании, так и на нерезидентов и иностранцев.
• Налог на наследство и подарки.
• НДС.
• Корпоративный налог.

По большей части в Испании тот же перечень законов, что и в России. Но все же существуют существенные различия, которые касаются в основном величины сборов. Сколько процентов составляет налог в Испании на доход? Ставка варьируется в зависимости от уровня доходов и колеблется от 19 до 45 %.

Налоговая декларация

Налоговый год в Испании следует календарному году: он начинается 1 января и заканчивается в конце декабря. Налогами облагаются как резиденты, так и нерезиденты, которые получают доход на территории Испании. Для удобства налоги делятся на два вида: общий доход и доход от сбережений. Поэтому неважно, получаете ли вы прибыль от бизнеса или от процентов в испанском банке, эта сумма все равно будет обложена налогом. Налоговая ставка в Испании прогрессивная и зависит от того, сколько вы получаете:

• До 6000 евро ставка будет составлять 19 %;
• Если человек получает от 6 до 50 тысяч евро, то ему нужно будет отчислять в казну 21 %;
• Если же доход превышает 50 000 евро, то в этом случае ставка будет максимальной: 23 %.

Налоговую декларацию нужно подавать каждый год, до 30 июня, в том случае, если вы являетесь резидентом Испании. Если сроки подачи налоговой декларации не соблюдены, то вы можете получить штраф за просрочку. Обычная сумма составляет 100 евро, но может увеличиваться, если вы задерживаете уплату налогов более чем на несколько месяцев. Если просрочка превысит три месяца, то тогда штраф будет составлять уже 20 % от суммы долга.

Каким образом можно подать налоговую декларацию? Проще всего это сделать онлайн, но заполнить необходимые документы можно и в отделениях налоговой службы.

Налоги для нерезидентов

Налоги для резидентов и нерезидентов в Испании немного различаются, и это важно учитывать. Кто считается нерезидентом страны?

• Человек, пребывающий на территории Испании менее 183 дней в год.
• Лицо, у которого нет бизнеса на территории страны.
• Человек, у которого супруг или супруга, а также несовершеннолетние дети не проживают в Испании.

Налоги в Испании для нерезидентов составляют в среднем от 19 до 24 %. Если вы являетесь гражданином другой страны Евросоюза, то для вас будет действовать пониженная ставка величиной в 19 %. Если же вы приехали из другого места, то тогда придется заплатить все 24 %. Налогом облагаются все источники дохода:

• Пенсии.
• Роялти.
• Прибыль от увеличения капитала.
• Инвестиционные проекты и дивиденды.

НДС

Налог на добавочную стоимость классифицируется как косвенный налог на потребление. НДС облагаются практически все товары за некоторым исключением. Ставки данного налога составляют 21, 10, 4 %. Самая низкая процентная ставка распространяется на продукты первой необходимости: овощи, хлеб, фрукты и другие товары из продуктовой корзины. Более высоким 10%-м налогом облагаются другие продукты питания, проезд в городском транспорте, а также медицинские услуги. Все остальные категории услуг и товаров попадают под ставку в 21 %. Каждый человек, приехавший в Испанию в качестве туриста, может получить налоговый вычет на приобретенные товары при выезде из страны. Поэтому, если вы едете в Испанию ради шопинга, не забудьте об этом выгодном бонусе.

Налог на деятельность предприятий

Данным сбором облагаются доходы юридических лиц и предприятий. Поэтому о нем нужно беспокоиться только тем, кто обладает бизнесом на территории Испании. Согласно закону налоговая ставка колеблется от 25 до 30 % и зависит от региона, в котором зарегистрирована компания. Самая высокая ставка в Наварре, а самая низкая – во всей остальной Испании. Также у бизнесменов есть возможность льготного налогообложения по пониженной ставке в 20 и 15 %. Кто обладает такими льготами?

• Предприятия, которые только начали свою деятельность (новички на рынке).
• Юридические лица, зарегистрированные на Канарских островах.
• Убыточные компании, которые за год не получили никакой прибыли. В этом случае государство вообще освобождает их от налога.

Налог на экономическую деятельность

В Испании есть несколько налогов, которые затрагивают исключительно юридических лиц. Налог на ведение экономической деятельности - это региональный сбор, который касается всех корпораций, который ведут экономическую деятельность. Однако на практике такой налог начисляется только крупным компаниям, чья прибыль за год превышает миллион евро.

Еще один интересный налог, который существует в Испании, – это гербовый сбор, который распространяется на юридические акты и документы. Он взимается при совершении сделок, которые требуют заверения нотариуса. Таким образом, например, при продаже недвижимости вы будете обязаны заплатить налог не только за квартиру или дом, но и на регистрацию юридических документов.

Туристический сбор

Даже если вы собираетесь просто посетить страну в туристических целях, то вам все равно придется заплатить городской налог в Испании. Это сбор, который взимается местными властями крупных туристических центров. Налог туристам в Испании введен на территории Каталонии и распространяется на проживание в отелях и в хостелах. Например, для пятизвездочных отелей налог составляет 2,25 евро, а для кемпингов – 0,65 евро. Однако от уплаты этого налога освобождены некоторые категории туристов:

• Жители Евросоюза.
• Лица младше 15 лет.

Помимо туристического налога каждому человеку, который будет приобретать в Испании еду или одежду, а также расплачиваться за различные услуги, нужно будет заплатить НДС, который составляет около 21 %. Хорошей новостью является то, что вы можете оформить TaxFree в аэропорту. Но вернуть НДС можно только с тех вещей, которые вы сможете взять с собой (одежда, электроника, украшения и т.д.).

Подоходный налог в Испании

Сборы в Испании разнообразны и зачастую требуют хороших знаний о налоговом устройстве этой страны. За их неуплату можно получить серьезные штрафы и санкции, вплоть до ограничения въезда или выезда. Одним из самых главных налогов в Испании считается подоходный. Он распространяется абсолютно на все виды прибыли, которую может получать физическое или юридическое лицо. Если вы проживаете в Испании в течение шести месяцев (183 дней) или более календарного года либо же ваша семья или бизнес находятся в этой стране, то вы считаетесь резидентом и обязаны платить налоги, исходя из этого. Для того чтобы избежать различных штрафов, вам нужно каждый год подавать налоговую декларацию в следующих случаях:

• Ваш годовой доход составляет более 22 000 евро.
• Вы получаете доход от аренды более 1000 евро в год.
• У вас есть доходы от вкладов, которые приносят вам более 1600 евро в год.
• Вы индивидуальный предприниматель или владелец собственного бизнеса.
• Вы первый год являетесь резидентом страны и подаете налоговую декларацию.

Если вы являетесь резидентом страны, вам придется также сообщать государству о всех активах за рубежом стоимостью более 50 000 евро. Налогообложению подлежит доход, оставшийся после уплаты всех вычетов (социальных, пенсионных). В Испании подоходный налог обладает прогрессивной ставкой, поэтому его величина напрямую зависит от того, какой доход вы получаете.

Нерезиденты также несут ответственность за любой доход, который был получен на территории Испании (денежный депозит в испанском банке, собственность или любой бизнес на территории страны). Подоходный налог в Испании для нерезидентов составляет от 2 до 24 %. Он также является прогрессивным.

Если же вы являетесь резидентом страны, то в этом случае ставка налога на дивиденды в Испании может составлять от 19 до 45 %:

• Доход до 12 450 евро облагается по минимальной ставке в 19 %.
• Если вы получаете более 66 000 евро, то тогда ваша ставка будет равна 45 %.

Налог на имущество

В том случае, если вы владеете собственностью в Испании и проживаете в ней, то вы будете платить налог на местную недвижимость под названием Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Как рассчитать его сумму? Для этого нужно умножить кадастровую стоимость на налоговую ставку, установленную властями. В среднем она составляет около 0,7 %, но может доходить и до 1,1 %. При этом также стоит учитывать то, что кадастровая стоимость может быть несколько раз меньше реальной, поэтому в среднем владельцы земельных участков платят около 500-800 евро в год. Какие налоги в Испании нужно платить помимо налога на имущество? При расчете обязательно необходимо учитывать также коммунальные платежи и налог на сбор мусора. Их величина будет напрямую зависеть от престижности района и наличия различных удобств на территории (бассейна, деревьев, лифта). Диапазон налогов может сильно различаться, начинаясь от 30 и доходя до 1300 евро. В том случае, если вы решите сдать свою недвижимость в аренду, вам придется платить 24 % от доходов. Налог нужно оплачивать каждый квартал и не затягивать с подачей деклараций.

В Испании довольно выгодно пользоваться арендой автомобилей. Но если вы собираетесь получить ВНЖ или приобрести транспорт для передвижения по стране, то в этом случае вам также придется платить государству налог.

Налог на авто в Испании составляет 21 % для тех, кто решился на покупку новой машины и около 14 % для тех, кто приобретает поддержанную. Но помимо этого нужно будет заплатить сбор на регистрацию транспортного средства, который будет зависеть от величины выброса СО₂ в атмосферу. И каждый год нужно будет оплачивать транспортный налог. Он обычно составляет 100-150 евро. В том случае, если вы решите продать машину, вам также нужно будет заплатить налог на прибыль. Так что автомобиль в Испании – это совсем не та вещь, которую каждый может себе позволить.

Налог на богатство

Кризис в Европе заставил правительство Испании задуматься о введении дополнительных сборов, которые способны пополнить казну государства. На этот раз «жертвами» новых сборов стали владельцы дорогих активов и предметов роскоши. Главным критерием начисления такого налога является стоимость имущества свыше миллиона евро для резидентов или 700 тысяч евро для нерезидентов страны. Ставка зависит от того, насколько стоимость имущества превышает точку отсчета. Налоговая ставка в среднем колеблется от 0,2 до 2,5 процента.

Покупка недвижимости

Покупка недвижимости в Испании привлекает многих тем, что в результате вы не только получаете недвижимость за границей, но и вкладываете деньги в ликвидный проект, ведь квартиру или дом всегда можно сдавать в аренду. При покупке недвижимости налоги обязаны платить и продавец, и покупатель, при этом неважно, являетесь ли вы резидентом страны или не проживаете в ней постоянно. Существует несколько сборов, связанных с куплей-продажей квартиры или дома:

• Налог на добавленную стоимость (IVA). Данный налог при покупке квартиры в Испании уплачивается только в том случае, если человек приобретает новую квартиру от строительной компании. Ставка составляет около 10 %.
• Налог на переход собственности (ITP). Выплачивается в том случае, если вы приобретаете жилье на вторичном рынке. Величина этого сбора обычно составляет от 6 до 10 %.
• Налог на жилье в Испании также включает налог на прибыль. Его нужно выплачивать в том случае, если вы продаете недвижимость. Как и в России, налог рассчитывается на базе суммы, полученной на разнице цены покупки и продажи.
• Гербовый налог оплачивается покупателем. В каждом регионе разная ставка – от 0,1 до 2 % от общей стоимости жилья.

Налог на дарение в Испании составляет от 7 до 32 % от суммы недвижимости. Поэтому многие предпочитают не оформлять дарственную, а оформить договор купли-продажи. Это зачастую получается гораздо дешевле и быстрее.

Самозанятые граждане и студенты

Если вы приехали в Испанию для того, чтобы учиться, то вам все равно придется платить подоходный налог из ваших средств точно так же, как и всем остальным резидентам страны. Тем не менее вы можете претендовать на небольшие исключения и дополнительные денежные пособия, основанные на вашем статусе. Ведь, как правило, студенты могут работать только ограниченное количество времени, поэтому и средств получают немного. Но основные льготы, на которые могут претендовать учащиеся, не касаются налогов и распространяются на проездные билеты и посещение социально-культурных объектов (музеев, театров).

Некоторые из иностранцев, которые приезжают в Испанию для жизни, работают не официально, а по договору найма. Если вы узнали свою ситуацию, то имейте в виду, что в этом случае вы обязаны подавать налоговую декларацию так же, как и другие граждане Испании.

Как избежать двойного налога?

Какие налоги платят в Испании иностранцы? Точно такие же, как и граждане этой страны, разве что налоговая ставка немного отличается. Но если вы планируете стать резидентом Испании или переехать на ПМЖ, то нужно заранее подумать о том, как можно избежать двойного налогообложения. Если вы покидаете свою страну в середине налогового года и продолжаете получать при этом доход на ее территории, то вы будете платить отчисления не только в ее казну, но и в казну Испании. Но с некоторыми странами у Испании подписан договор об избежание двойного налогообложения. К ним относится Россия, Польша, Словения, Швейцария, США и многие другие государства. Все, что вам нужно, – это вовремя известить налоговую о смене места своего проживания.

Советы специалистов

Если вы хотите сэкономить свои средства и платить как можно меньше налогов, то первое, что вам нужно сделать по приезде в Испанию, – это изучить язык страны. Существует множество открытых источников, на которых можно без труда найти исчерпывающую информацию, но лучше изучать ее именно на испанском языке во избежание недоразумений. Также разумным способом уладить все недоразумения с налоговой можно считать поиск бухгалтеров и юристов на территории Испании. Они знакомы со всеми законами и могут уладить все бюрократические проволочки.

Если вы работаете в Испании по договору найма или официально оформлены в качестве сотрудника какой-либо организации, то ваша ситуация довольно проста. Все налоги удерживает и платит за вас работодатель, а вы получаете на руки уже чистую прибыль. Испанская налоговая система действует таким образом, что эта сумма точно соответствует вашему уровню доходов. Однако несмотря на то, что отчисления платит ваш работодатель из заработной платы, вам все равно каждый год нужно самостоятельно подавать декларацию.

Если же вы работаете как индивидуальный предприниматель, то размер налогов будет напрямую зависеть от величины ваших доходов и от того, сколько сотрудников у вас работает.

Итоги

Сколько процентов налог в Испании? Хоть налоговая система Испании и отличается в мелочах, в основном она очень похожа на российскую. Поэтому если вы решили переехать, то у вас не должно возникнуть больших трудностей. Главное - вовремя подавать декларацию и на месте узнать, какие отчисления вам нужно заплатить. В Испании налоги делятся на государственные, региональные и местные. Помочь разобраться вам сможет юрист или бухгалтер, но найти нужную информацию вы без труда сумеете и самостоятельно.