Современные родители сталкиваются с необходимостью платить налоги за своих детей, если те являются собственниками имущества. Но не все знают, как это сделать правильно. В нашей статье мы подробно расскажем, когда и каким образом родителям следует оплачивать налоги за своих детей, чтобы избежать проблем с налоговой.
Кто должен платить налоги за ребенка
Согласно Налоговому кодексу РФ, плательщиками налога на имущество физических лиц признаются все лица, обладающие правом собственности на недвижимое имущество, вне зависимости от их возраста (ст. 400 НК РФ).
То есть если у вашего ребенка есть в собственности квартира, дом, земельный участок или другая недвижимость, он автоматически становится налогоплательщиком по этому имуществу.
Несовершеннолетние граждане, обладающие правом собственности на имущество, признаются плательщиками налога на имущество физических лиц.
При этом не имеет значения, есть ли у ребенка ИНН или нет. Даже если ИНН отсутствует, налоговая инспекция автоматически присвоит его после получения сведений из Росреестра о том, что несовершеннолетний стал собственником недвижимости.
Оплачивать налоги за детей могут:
- родители;
- усыновители;
- опекуны;
- попечители;
- иные лица.
Это можно сделать разными способами:
- по QR-коду;
- через электронные сервисы ФНС;
- в банке;
- в кассе местной администрации;
- на почте;
- через МФЦ.
Еще один вариант - через личный кабинет на сайте ФНС. Для этого там есть специальная функция "Семейный доступ". Она находится в разделе "Профиль". Через нее можно подключить личный кабинет ребенка к своему.
В некоторых случаях дети могут быть освобождены от уплаты имущественных налогов. Например, это касается:
- детей-инвалидов;
- детей-сирот;
- детей, оставшихся без попечения родителей.
Чтобы получить налоговую льготу, законные представители ребенка должны подать соответствующее заявление в инспекцию вместе с подтверждающими документами.
Сроки и порядок уплаты налогов за ребенка
Физические лица обычно должны уплатить имущественные налоги до 1 декабря текущего года. Например, в 2022 году нужно до 1 декабря заплатить налоги за 2021 год.
Если ребенку доля в недвижимости была выделена в 2022 году, налог на имущество за него будет начислен только в 2023 году.
К сожалению, родители не могут узнать точные суммы к оплате по телефону горячей линии ФНС или в личном кабинете на сайте налоговой службы, так как эти данные являются налоговой тайной ребенка.
Чтобы узнать конкретные суммы налоговых начислений, можно:
- Дождаться поступления налогового уведомления на имя ребенка по адресу его регистрации.
- Создать личный кабинет ребенка на сайте ФНС и посмотреть данные там. Для получения доступа необходимо:
- Подать заявление в любую налоговую инспекцию;
- Получить регистрационную карту с паролями лично в налоговой, предъявив паспорт и свидетельство о рождении ребенка.
Заплатить налоги за ребенка можно несколькими способами:
- В банке по реквизитам из налогового уведомления;
- Через личный кабинет на сайте ФНС;
- В отделении почты России по квитанции;
- В кассе местной администрации, если там принимают налоговые платежи.
Оплата через личный кабинет на сайте ФНС осуществляется с помощью функции "Семейный доступ". В разделе "Налоги" появляется список подключенных детей, переключаясь между которыми можно совершать платежи.
Таким образом, чтобы заплатить налоги за ребенка, нужно:
- Узнать точные суммы начислений из уведомления или личного кабинета;
- Выбрать удобный способ оплаты;
- Проверить правильность реквизитов;
- Сохранить документ, подтверждающий оплату.
Соблюдая эти несложные правила, вы без труда сможете исполнить обязанность по уплате налогов за своего ребенка.
Льготы и вычеты при уплате налогов за ребенка
При оплате налогов за ребенка родители могут рассчитывать на получение различных льгот и налоговых вычетов. Это поможет сократить общую сумму платежей.
Федеральные льготы
На федеральном уровне для детей предусмотрены такие основные льготы по имущественным налогам:
- Не облагается налогом на имущество физлиц единственное жилье площадью до 50 кв. м, принадлежащее детям-сиротам.
- Освобождены от транспортного налога дети-инвалиды (на одно транспортное средство).
Региональные льготы
Некоторые субъекты РФ устанавливают собственные региональные льготы по имущественным налогам для несовершеннолетних. Например:
- В Москве не платят налог на имущество дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей.
- В Санкт-Петербурге освобождены от транспортного налога опекуны, попечители, приемные родители (на 1 автомобиль).
Муниципальные льготы
На уровне муниципалитетов также могут быть установлены налоговые льготы для несовершеннолетних. К примеру:
- В Новосибирске не платят земельный налог дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей.
Налоговые вычеты
При оплате налогов за ребенка можно также получить вычеты:
- Имущественные вычеты по НДФЛ при продаже недвижимости, принадлежащей ребенку.
- Социальные вычеты по НДФЛ на образование и лечение.
Для получения налоговых льгот и вычетов обычно нужно подать заявление в инспекцию ФНС вместе с подтверждающими документами.
Ошибки при уплате налогов за ребенка
Чтобы избежать проблем с налоговой при оплате налогов за ребенка, важно не допускать типичных ошибок.
Неправильный расчет
Некорректный расчет налогов может привести либо к занижению платежа, либо к его завышению. В первом случае возникнет недоимка, во втором - переплата.
Просрочка платежа
Если пропустить крайний срок уплаты налога (1 декабря), начисляются пени. Чтобы этого избежать, оплачивайте налоги заблаговременно.
Неполное погашение задолженности
Если образовалась недоимка по налогам за предыдущие периоды, важно оплатить полную сумму долга, иначе пени будут расти.
Ошибки в платежках
Неверные или неполные реквизиты в квитанциях могут привести к тому, что деньги не поступят в бюджет. Будьте внимательны при заполнении платежек.
Чтобы не допустить подобных ошибок, тщательно проверяйте все документы и расчеты перед тем, как оплатить налог за ребенка.
Как избежать проблем с налоговой инспекцией
В заключение дадим несколько полезных советов, которые помогут родителям без проблем оплатить налоги за ребенка и избежать конфликтов с налоговыми органами:
- Следите за налоговыми уведомлениями, приходящими на имя ребенка, и своевременно оплачивайте начисленные суммы.
- Не игнорируйте требования об уплате налогов, даже если считаете их неправомерными.
- При возникновении спорной ситуации взаимодействуйте с налоговой инспекцией в досудебном порядке.
- Тщательно сохраняйте все платежные документы, подтверждающие оплату налогов за ребенка.
