Финансовая модель - эффективный инструмент при принятии решения

Финансовая модель – это специальный документ, в котором содержится расчет определенных финансовых показателей компании на основании информации о прогнозируемом объеме продаж и планируемых затратах. Главная задача данной модели – оценка эффективности использования имеющихся ресурсов.

Исходя из практики, финансовая модель включает в себя расчет выручки организации с учетом стоимостных и натуральных параметров продаж, а также закупок, себестоимости продукции, объемов производства, других доходов и расходов, инвестиций, обязательств компании и движения денежных ресурсов. Завершающим этапом построения данной модели является формирование прогнозного баланса, а также бюджетных доходов и расходов. Целью проведенной работы принято считать определение значений изменения финансового результата предприятия при любой динамике параметров, участвующих в этих расчетах.

Финансовая модель базируется на таком ключевом принципе, как определение барьерной ставки доходности капитала. Другими словами, выявление минимального уровня доходности от вложения инвестиций должна обеспечивать группа менеджеров на предприятии. Именно ее выявление поможет четко сформулировать требования к результату.

Финансовая модель базируется еще на одном принципе – сосредоточение анализа на уровне ликвидности хозяйственной деятельности компании. Данное понятие напрямую связано с фокусированием на стоимости бизнеса для учредителей.

Финансовая модель предприятия может быть определена в виде упрощенного математического отображения реальной финансовой стороны хозяйственной деятельности фирмы.

Данное определение модели означает, что с ее помощью руководство делает попытку представить комплексный характер некоторой финансовой ситуации или ряда определенных отношений в виде упрощенных математических уравнений.

Финансовая модель, как любая экономическая категория, имеет свою цель, которая заключается в оказании помощи руководителю компании при принятии решения. Подробнее назначение такого моделирования можно рассмотреть при исследовании некоторых таких простых образцов, как смета, линейное программирование и анализ величины производственного объема и прибыли.

Как указывалось выше, финансовая модель обеспечивает руководство необходимой аналитической информацией, используемой как основной при принятии более взвешенных решений. Указанная информация может быть проанализирована под двумя заголовками:

1. Достижение цели. Используя финансовую модель, руководитель включает некоторые данные в аналитический образ и, таким образом, получает ответ, будут ли результаты способствовать достижению поставленной перед компанией цели. Например, для производственного предприятия – максимизация прибыли.

2. Анализ риска. Это достаточно важный элемент процесса принятия решения, способствующий мгновенному анализу чувствительности любого решения.

Необходимо отметить, что финансовая модель тесно связана только с количественной стороной решений. При правильном принятии решения должны быть учтены и качественные аспекты, которые не менее важны, чем количественные.