Кредитный кооператив - нередкое явление в российском государстве. Именно поэтому существует отдельный Федеральный закон, подробно регламентирующий его деятельность и основы функционирования. Это 190-ФЗ "О кредитной кооперации". Наиболее важные положения данного нормативного акта будут рассмотрены в статье.
О чем закон?
Представленный нормативный акт закрепляет экономические и юридические принципы создания кредитных кооперативов потребительского типа. Что такое кредитный кооператив? В статье 1 № 190-ФЗ "О кредитной кооперации" говорится о добровольном объединении лиц, основанном на принципах членства и удовлетворения финансовых потребностей представителей организации. В кооператив входят пайщики - простые граждане или лица юридического характера, принятые в состав организации на законных основаниях.
Кооперативы часто объединяются в кооперацию - целостную систему кредитных организаций самых разных видов и уровней. Такие системы делятся в зависимости от формы. Так, может существовать гражданский кооператив (исключительно с физическими лицами) и кооператив второго уровня (исключительно с юридическими лицами). В обоих случаях члены организаций обязаны вносить установленные взносы - так называемые паи, которые идут на покрытие расходов кооператива.
Чем занимается кредитный кооператив?
Стоит, наконец, рассказать про деятельность рассматриваемых организаций. Согласно статье 3 № 190-ФЗ "О кредитной кооперации", сами кооперативы не являются организациями коммерческого типа. Все функционирование предприятия основано на финансовой взаимопомощи пайщиков. Достичь качественной работы кредитного кооператива можно несколькими способами:
- путем размещения части финансов посредством предоставления займов;
- путем объединения паенакоплений и привлечения финансов от зарегистрированных членов организации.
На каких принципах, согласно 190-ФЗ "О кредитной кооперации", работают кооперативы? Вот что здесь стоит отметить:
- финансовая взаимопомощь пайщиков;
- самоуправление;
- добровольность вступления;
- равенство прав членов и равенство доступа;
- солидарное несение ответственности.
Стоит отметить, что кооперативы занимаются привлечением финансов на основании заключения договоров займа и документов о передаче личных сбережений.
Создание кредитного кооператива
Согласно статье 7 Закона 190-ФЗ "О кредитной кооперации", кооперативы могут создаваться и реализовывать свою деятельность только при наличии не менее чем 15 простых граждан или 5 юридических лиц. В случае "смешения" обоих групп минимальное число лиц, достаточных для создания кооператива, будет равняться семи.
Сам кооператив должен быть сформирован по какому-то отдельному условию: профессиональному, региональному и т. д. Государственная регистрация - неотъемлемый и обязательный элемент во всей процедуре формирования кооперативов. Однако для успешной регистрации у предприятия уже должно быть название, уставной капитал, необходимое количество членов и соответствующий закону устав.
К слову, устав кредитного кооператива должен включать в себя:
- наименование организации и место ее нахождения;
- конкретные цели и предмет деятельности;
- порядок и условия приема в членство;
- условия размера взносов;
- обязанности, полномочия и элементы ответственности пайщиков и др.
Согласно же статье 10 Федерального закона 190-ФЗ "О кредитной кооперации", ликвидация организации возможна либо по совместному решению пайщиков, либо по решению суда.
Основы функционирования кооператива
Управляет рассматриваемой организацией собрание пайщиков. В структуру кооператива также могут входить дополнительные инстанции вроде контрольно-ревизионных, аудиторских или некоторых других органов. Все пайщики обязательно должны числиться в Едином государственном реестре. То же касается представителей из комитета по займам, правления кооператива или дополнительных инстанций.
Собственность организации должна подлежать обязательному бухгалтерскому учету и аудиту. Распределение доходов должно происходить строго в соответствии с законом. Стоит также отметить возможность создания союза кооперативов. В этом случае будет образована целая иерархия, ведь сам кооператив - это и есть ассоциация, состоящая из коопераций.
Какие последние поправки были внесены в закон? В 190-ФЗ "О кредитной кооперации" с изменениями от 3 июля 2016 года была дополнена статья 5, в которой рассказывается об организационном регулировании. В новой редакции появились положения о необходимости запрашивать документацию, доступ к которой ограничен (речь идет о проверке государством инсайдов), а также о полномочиях Банка России.
