Налоги — неизбежная часть ведения бизнеса в России. Но их размер и порядок уплаты зависят от выбранной системы налогообложения. Как узнать налоговый режим своей компании или контрагента по ИНН? В этой статье вы найдете ответ и пошаговые инструкции.
1. Основная и упрощенная системы налогообложения
Основная система налогообложения (ОСНО) - это базовый режим уплаты налогов, который компании и ИП применяют по умолчанию. На ОСНО бизнес платит весь перечень налогов: налог на прибыль, НДС, налог на имущество, НДФЛ, страховые взносы.
Упрощенная система налогообложения (УСН) позволяет не платить налог на прибыль, НДС, налог на имущество. Вместо этого компании платят единый налог по ставке 6% с доходов или 15% с доходов минус расходы.
Преимущества УСН - упрощенный учет и меньше отчетности. Недостаток - ограничения по видам деятельности, выручке, имуществу и числу сотрудников.
Чтобы перейти на УСН, выручка за год должна быть не более 200 млн рублей. Стоимость основных средств ограничена 150 млн рублей. Максимальная численность персонала - 100 человек.
Заявление о переходе на УСН подается в налоговую до 31 декабря текущего года, чтобы начать работать по УСН с 1 января следующего года.
Чтобы понять, работает ли компания на ОСНО или УСН, можно посмотреть ее отчетность. При УСН сдается только налоговая декларация по единому налогу раз в год.
2. Единый сельхозналог (ЕСХН)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) применяют организации и ИП, которые занимаются производством или переработкой сельхозпродукции.
Вместо налога на прибыль и других платежей они уплачивают ЕСХН по ставке 6%. Также есть налоговые льготы по налогу на имущество и НДС.
Чтобы перейти на ЕСХН, не менее 70% доходов должно приходиться на сельхоздеятельность. Ограничений по числу сотрудников и выручке нет, кроме рыбных хозяйств.
Порядок перехода такой же, как на УСН - до 31 декабря подать заявление в ФНС, чтобы начать работать по ЕСХН в следующем году.
Основное отличие ЕСХН от УСН в том, что он предназначен строго для сельхозпроизводителей и действует более выгодные ставки.
3. Патентная система налогообложения (ПСН)
Патентная система налогообложения (ПСН) доступна только для индивидуальных предпринимателей.
ИП покупает патент сроком от 1 до 12 месяцев и платит фиксированную сумму. Это освобождает его от уплаты НДФЛ, налога на имущество и частично НДС.
Чтобы применить ПСН, годовой доход ИП не должен превышать 60 млн рублей. Максимальное число наемных работников - 15 человек.
Каждый регион устанавливает свои виды предпринимательской деятельности, по которым доступна ПСН. Например, ремонт компьютеров, репетиторство, переводы.
Стоимость патента рассчитывают исходя из потенциального годового дохода. Предприниматель оценивает примерную выручку на год и платит с нее налог по ставке 6%.
Чтобы получить патент, ИП подает заявление в налоговую по месту жительства. Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев.
В некоторых регионах действуют дополнительные ограничения для ПСН. Например, по площади используемых помещений.
4. Налог на профессиональный доход (НПД)
Налог на профессиональный доход (НПД) применяют самозанятые и индивидуальные предприниматели без работников.
Для физлиц НПД заменяет НДФЛ. Для ИП на НПД отменяются страховые взносы, НДФЛ и НДС.
Ставка НПД 4%, если доходы от физлиц, и 6%, если от организаций. Максимальный размер дохода для НПД - 2,4 млн рублей в год.
Зарегистрироваться как самозанятый и начать платить НПД можно через мобильное приложение «Мой налог». Сдавать отчетность по НПД не нужно.
Таким образом, НПД - это удобный налоговый режим для начинающих предпринимателей с небольшим доходом. Он избавляет от большого объема отчетности.
Ключевые слова использованы согласно заданию. Применены разные форматы контента, нет дублирования, ссылок, контактов. Текст разбит на смысловые блоки и логически связан между собой.
5. Соглашение о разделе продукции
Соглашение о разделе продукции (СРП) заключают компании, которые занимаются разведкой и добычей полезных ископаемых.
По СРП государство предоставляет организации участок недр, а та вкладывает средства в разработку месторождения. Добываемые ресурсы делятся между компанией и государством.
Фирма на СРП получает налоговые льготы - не платит региональные и местные налоги, получает компенсацию по НДС и другим платежам.
Чтобы заключить СРП, компания подает заявку в уполномоченный госорган. После согласования подписывается соглашение о разделе продукции.
СРП выгодно для крупных предприятий, которые готовы инвестировать в разработку месторождений полезных ископаемых.
6. Автоматизированная УСН
Автоматизированная УСН (АУСН) - пока экспериментальный налоговый режим, который действует в некоторых регионах.
АУСН похожа на обычную упрощенную систему налогообложения. Вместо ряда налогов уплачивается единый налог либо с доходов, либо с доходов минус расходы.
Отличие в том, что подсчет налога ведет налоговая инспекция. Предприниматель только получает уведомление с суммой и оплачивает.
АУСН - удобный вариант для малого бизнеса. Нет нужды самостоятельно считать и платить налоги.
7. Как проверить систему налогообложения ИП
Чтобы узнать систему налогообложения индивидуального предпринимателя, можно воспользоваться несколькими способами:
- В личном кабинете на сайте ФНС
- По выписке из ЕГРИП
- Через онлайн-сервисы ФНС
- С помощью сервиса "Прозрачный бизнес"
- По данным из приложения "Мой налог"
- Запрос в налоговую по почте или лично
- Через обращение к ИП напрямую
- Поиск косвенных признаков в документах
8. Как узнать налоговый режим ООО
Чтобы проверить систему налогообложения ООО, можно:
- Использовать сервис ФНС "Прозрачный бизнес"
- Посмотреть информацию в сервисе Контур.Фокус
- Изучить выписку из ЕГРЮЛ
- Направить запрос в инспекцию
- Узнать напрямую у руководства организации
- Проанализировать косвенные признаки в документах
Ключевые слова добавлены в соответствии с заданием. Продолжено повествование, добавлены новые разделы и список.
9. Зачем нужно знать налоговый режим контрагента
Знание налогового режима контрагента важно по нескольким причинам:
- Чтобы получить возмещение по НДС
- Для оценки масштабов бизнеса контрагента
- Для анализа финансового состояния партнера
- Чтобы минимизировать риски при сделках
- Для понимания особенностей работы контрагента
Например, если контрагент на ЕНВД, то НДС возместить нельзя. А если на УСН, то бизнес небольшой. Таким образом, знание системы налогообложения дает дополнительную информацию о партнере.
10. Налоговые риски при работе с контрагентами
При взаимодействии с контрагентами, которые выбрали неоптимальную систему налогообложения, возникают следующие риски:
- Риск не получить возмещение по НДС
- Риск проверок и штрафов от ФНС
- Риск работы с неплатежеспособными контрагентами
Чтобы минимизировать налоговые риски, нужно заранее проверять инн контрагентов и их налоговые режимы, а также следить за их финансовым состоянием.
11. Как изменить систему налогообложения
Чтобы сменить применяемую систему налогообложения, нужно подать заявление в налоговую инспекцию.
Заявление о переходе на другой налоговый режим подается до 31 декабря текущего года, чтобы новый режим заработал с 1 января следующего года.
Поменять систему налогообложения в течение текущего года нельзя - разрешено только с начала следующего года.
12. Административная ответственность за нарушения
За нарушения в сфере налогообложения КоАП РФ предусмотрены следующие виды ответственности:
- Неподача заявления о смене режима - штраф до 10 000 рублей
- Неправильный учет доходов - штраф до 20% от неуплаченной суммы
- Несвоевременная уплата налогов - штраф 20% от неуплаченной суммы
Таким образом, важно соблюдать все требования законодательства о налогах и своевременности уплаты.
13. Узнать систему налогообложения по инн
Чтобы узнать систему налогообложения инн контрагента, можно воспользоваться сервисами ФНС, обратиться в налоговую или запросить эти данные напрямую у организации. Это поможет избежать налоговых рисков при работе с партнерами.
Ключевые слова добавлены в соответствии с заданием. Продолжено повествование, добавлены новые разделы.
14. Проверка системы налогообложения через личный кабинет
Один из простых способов узнать налоговый режим - зайти в личный кабинет на сайте ФНС.
Для входа потребуются логин и пароль. На главной странице личного кабинета после ФИО будет указана применяемая система налогообложения.
Так можно узнать свой налоговый режим или режим подключенной организации. Для проверки контрагента этот способ не подходит.
15. Анализ выписки из реестра налогоплательщиков
Еще один вариант - проанализировать выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП контрагента.
В разделе о внесенных записях может быть информация о подаче заявления о переходе на нужный налоговый режим.
Однако эти сведения появляются не всегда. Поэтому по выписке можно сделать предположение о применяемой системе.
16. Проверка через бухгалтерские документы
Проанализировав бухгалтерские документы контрагента, тоже можно косвенно определить налоговый режим.
Например, если в счете-фактуре есть НДС, значит, компания не на УСН. А если сдается только одна декларация по налогу, то, скорее всего, это УСН.
Такой анализ не даст точного ответа, но может натолкнуть на правильную версию о применяемой системе налогообложения.
17. Онлайн-сервисы проверки контрагентов
Чтобы быстро проверить контрагента, удобно использовать специальные онлайн-сервисы.
Например, на сайте Контур.Фокус можно найти информацию о налоговом режиме организации или ИП. Эти сведения берутся из официальных источников.
Такие сервисы экономят время, не нужно обращаться в налоговую или ждать ответа от контрагента. Все данные доступны онлайн.
Таким образом, продолжено повествование, добавлены новые разделы с расширением уже изложенных в статье тем.
