Финансовые ресурсы - это кровеносная система любого бизнеса. Без эффективного управления денежными потоками невозможно успешное развитие компании. Давайте разберемся, что представляют собой финансовые ресурсы предприятия, откуда они берутся и куда уходят. Это поможет оптимизировать финансы вашего бизнеса.
1. Понятие финансовых ресурсов предприятия
Финансовые ресурсы предприятия - это совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении компании для осуществления ее хозяйственной деятельности.
К финансовым ресурсам относят:
- Собственные средства: Уставный капитал Прибыль Амортизационные отчисления
- Заемные средства: Банковские кредиты Облигационные займы Коммерческий кредит
В отличие от других видов ресурсов, таких как материальные, трудовые, информационные, финансовые ресурсы имеют стоимостную оценку и выражены в денежной форме.
Роль финансовых ресурсов заключается в обеспечении бесперебойного функционирования предприятия - от закупки сырья до реализации готовой продукции, а также развития производства.
Например, на финансовые ресурсы осуществляются такие виды расходов, как:
- Выплата заработной платы
- Приобретение основных средств
- Аренда помещения
- Уплата налогов
- Погашение кредитов
2. Источники формирования финансовых ресурсов
Финансовые ресурсы предприятия формируются из различных источников, которые принято делить на внутренние и внешние.
Внутренние источники
К внутренним источникам относятся средства, генерируемые самим предприятием в процессе хозяйственной деятельности. Основные внутренние источники:
- Прибыль от реализации продукции, работ, услуг
- Амортизационные отчисления
- Собственные средства учредителей
Например, предприятие производит и продает мебель. Вырученные от продаж средства идут на покрытие расходов и формирование прибыли. Часть чистой прибыли реинвестируется в развитие производства.
Также внутренним источником является амортизация - это отчисления на износ основных средств (зданий, оборудования). Амортизационные отчисления включаются в себестоимость продукции. После реализации продукции эти отчисления поступают в распоряжение предприятия и используются для приобретения, модернизации оборудования.
Внешние источники
Внешними источниками финансовых ресурсов являются средства, привлекаемые компанией со стороны. К ним относятся:
- Банковские кредиты
- Облигационные займы
- Инвестиции сторонних лиц
- Лизинг оборудования
- Бюджетное финансирование (субсидии, гранты)
Например, для расширения производства требуются дополнительные вложения в оборудование. Если собственных средств не хватает, компания может привлечь кредит или инвестиции со стороны.
Соотношение собственных и заемных средств является важной характеристикой финансовой устойчивости предприятия. Чем выше доля собственного капитала, тем стабильнее положение компании.
Однако заемные средства также играют положительную роль, позволяя оперативно осуществлять крупные вложения в развитие и расширять бизнес.
3. Основные направления использования финансовых ресурсов
Финансовые ресурсы предприятия расходуются на:
- Текущие нужды
- Капитальные вложения
- Финансовые вложения
- Создание резервов
Текущие расходы
На текущие нужды расходуется львиная доля финансовых ресурсов. Это повседневные затраты на ведение хозяйственной деятельности:
- Заработная плата
- Арендные платежи
- Транспортные расходы
- Коммунальные платежи
- Налоги
Если текущие расходы превышают доходы от реализации, это негативно влияет на финансовую устойчивость предприятия.
Капитальные вложения
Значительная часть финансовых ресурсов направляется на капитальные вложения, необходимые для развития производства:
- Приобретение зданий, сооружений
- Покупка машин, оборудования
- Модернизация основных средств
- Строительство новых цехов
Например, кондитерская фабрика тратит средства на расширение производственных площадей и закупку современных автоматизированных линий.
Эффективные капиталовложения ведут к снижению издержек, повышению качества и конкурентоспособности продукции, а значит - к росту прибыли.
Финансовые вложения
Часть свободных денежных средств может направляться на финансовые вложения с целью получения дополнительной прибыли, например:
- Приобретение акций других предприятий
- Покупка облигаций
- Размещение средств на депозитах
Такие вложения приносят доход в виде дивидендов, процентов, но также сопряжены с финансовыми рисками.
Резервирование средств
Важной составляющей расходования финансовых ресурсов является резервирование:
- Резервный фонд
- Фонд развития производства
- Резерв предстоящих расходов
Такие резервы позволяют компании оперативно преодолевать возникающие трудности без существенных потерь.
Выплата дивидендов
Прибыль также может направляться на выплату вознаграждения собственникам компании в виде дивидендов. Однако высокие дивиденды снижают возможности для развития производства.
Социальные расходы
Часть финансовых ресурсов целесообразно направлять на социальные нужды персонала:
- Организация питания
- Медобслуживание
- Спорт и отдых
Это повышает лояльность и мотивацию сотрудников, снижает текучесть кадров.
