Компенсировать часть затрат на лечение можно с помощью социального налогового вычета. Эксперт по финансовой безопасности Сергей Елин рассказал интернет-изданию "Известия" о нюансах получения возврата при затратах на медицинские услуги.
Механизм возникновения права
Право на получение налогового вычета возникает только у резидентов РФ. Обязательно наличие официального дохода и ежемесячных отчислений 13% налога на доход физических лиц. Понятие "официальный доход" включает в себя не только заработную плату, но и прибыль от сдачи квартиры в аренду или продажи недвижимости.
Тип вычета зависит от вида совершаемых налогоплательщиком действий. Например, при покупке жилья можно воспользоваться имущественным вычетом, а при вложении средств в ценные бумаги - инвестиционным. В статье 219 НК РФ обозначены сферы жизни, при затратах на которые формируется право на еще один тип вычета - социальный. Это:
- обучение;
- лечение(в том числе оплата ДМС);
- взносы на добровольное страхование жизни и здоровья;
- благотворительность;
- оплата взносов для формирования негосударственной пенсии;
- оплата физкультурных и спортивных занятий (с 2022 года).
Нюансы налогообложения
По социальным налоговым вычетам государством установлен совокупный годовой лимит - 120 тысяч рублей. Соответственно, предельная сумма по этому типу вычета составляет 15 600 рублей ежегодно. При этом налогоплательщик не имеет права на получение вычета на сумму большую, чем размер уплаченных им налогов за отчетный период. Например, затраты на лечение составили 60 тысяч рублей, вычет должен быть равен 7800 руб. Но если налогоплательщик за отчетный период уплатил только 3000 рублей в качестве подоходного налога, то эта сумма и будет начислена в качестве налогового вычета.
Подать документы на социальный вычет можно в течение 3 лет с момента расхода средств. Оформление происходит за предыдущий календарный год. Например, в 2021 году пациент купил лекарства от холестерина, значит, с января 2022 года можно обращаться в налоговую.
Дополнительные деньги
В период пандемии расходы на медицинские услуги у россиян многократно возросли, поэтому социальный налоговый вычет становится актуальным для многих. Вычет на лечение можно получить за препараты, назначенные врачом, медицинские услуги, взносы на добровольное медицинское страхование.
Вернуть часть средств можно не только в части личных медицинских расходов, но и за родителей, несовершеннолетних детей, супруга/супругу. Эксперт Сергей Елин рассказал, какой пакет документов необходимо предоставить:
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оформляется у работодателя);
- кассовые чеки;
- копия договора с медицинской организацией и ее лицензия (при оплате услуг);
- оригинал рецептурного бланка с проставленным штампом "Для налоговых органов РФ" (при оплате лекарств);
- копия договора ДМС и платежные документы;
- лицензия страховой организации (вычет по ДМС).
Если вычет оформляется на близких, то прикладывается документ, определяющий степень родства (например, свидетельство о браке или рождении).
