Налоговые льготы для многодетных: виды, документы для получения и особенности оформления

В статье рассмотрим, какие существуют налоговые льготы для многодетных семей. Несомненно, те родители, которые воспитывают больше, чем двух детей, нуждаются в поддержке финансового характера. Вне зависимости от целей они способствуют решению демографической проблемы страны. Государство в ответ предлагает многодетным семьям определенные налоговые льготы, однако такую инициативу поддерживают не все российские регионы. Из-за недостаточного объема денег в бюджете и множества льготников местные власти нередко вводят ограничения на некоторые преференции.

Законодательное регулирование

Вопрос предоставления налоговых льгот для многодетных регулируется двумя правовыми нормативами – права таких семей защищены актами федерального значения, а предоставление льгот установлено Налоговым кодексом.

1. Порядок присвоения социального статуса регламентируется 138-ФЗ.
2. В НК РФ отражает перечень льгот, которые предусматривает государственная политика для многодетных и других социальных категорий.
3. Гарантии по части налогообложения семей, в которых воспитывается более двух детей, определяются Региональными Постановлениями.

Порядок, в соответствии с которым предоставляются льготы, разрабатывает и регулирует местная власть. Субъекты самостоятельно решают критерии предоставления льгот и определяют круг лиц, которым они положены. Каким многодетным семьям налоговые льготы положены?

Перечень лиц, имеющих право на получение льготы

Пользоваться льготной программой имеют права физические лица, трудоустроенные официально и своевременно отчисляющие в органы ФНС 13 % подоходного налога. Ежемесячные налоговые вычеты производят в бухгалтерии по месту трудоустройства в момент начисления заработной платы:

1. Каждому из родителей, если их брак официально зарегистрирован.
2. Каждому их приемных родителей, усыновителей.
3. Попечителям, опекунам (в соответствии с подтверждающими документами).

Чтобы получить скидку при расчете НДФЛ обращаться в налоговую инспекцию льготнику необязательно, следует просто составить соответствующее заявление по месту трудоустройства, к которому необходимо приложить свидетельства о рождении находящихся на иждивении детей.

Каждому налогоплательщику следует учитывать определенные моменты:

1. Действие налоговой субсидии прекращается, когда доход за календарный год превышает 350 тыс. рублей.
2. Право на вычет имеют все без исключения многодетные родители.
3. Претендовать на получение скидки имеют право также родители, которые не состоят в официальном браке, но исполняют свои алиментные обязательства должным образом.
4. У приемного родителя есть право отказаться от получения вычета. В этом случае второй родитель в соответствии с официальным отказом получает право на двойной вычет.
5. Многодетные родители имеют право на получение ежемесячного вычета в том случае, если ребенок, достигший 18 лет, проходит очное обучение, даже если он находится в академическом отпуске.

Налоговые льготы для многодетных

Права многодетных семей на получение льгот закреплены в НК РФ. Последние изменения в законодательный акт были внесены в 2019 году. В соответствии с законом предусмотрены льготы на транспортный, имущественный, земельный налоги, а также НДФЛ.

Транспортный налог

Право на получение налоговых льгот многодетным в Москве по транспорту имеет сугубо индивидуальный характер. Решение принимают местные власти. Регионы взвешивают собственные финансовые возможности и самостоятельно принимают решение о выделении денежных средств с целью субсидирования семей, имеющих статус многодетных. Они же определяют и условия, на которых будут предоставляться субсидии.

От транспортного налога освобождены родители, проживающие в Санкт-Петербурге и воспитывающие 4 и более несовершеннолетних детей. Подобное право имеется также у родителей, проживающих в Кемеровской области и воспитывающих троих и более детей. Но в данном случае должно соблюдаться условие – мощность ТС не должна превышать 150 л. с. Право на льготу имеет один из родителей.

В Краснодарском крае, Татарстане, Алтайском крае скидку в размере 50 % на уплату транспортного налога получают все без исключения многодетные родители. Чтобы получить достоверную информацию о возможности получения льготы и порядке ее предоставления в конкретном регионе, следует обратиться к специалистам Налоговой инспекции по месту проживания. Какие еще налоговые льготы для многодетных предусмотрены?

Имущественный налог

Депутаты утверждают, что бюджет страны ограничен, поэтому государство не способно минимизировать все траты населения. Отнестись к данной ситуации рационально и оптимально могут только местные власти. Они соотносят размер бюджета, направленного на социальную поддержку, и количество семей, признанных многодетными, а затем принимают решение о предоставлении скидки или полном освобождении от уплаты имущественного налога.

НДФЛ

Не все знают, какие налоговые льготы многодетным семьям положены. Наиболее распространенной и доступной мерой социальной помощи является предоставление права на получение налогового вычета. Его применяют по отношению к любой семье, которая имеет малолетних детей на иждивении (либо тех, кто обучается на дневном отделении вуза).

В случае малолетних иждивенцев льгота действует по следующему принципу: налогооблагаемая база будет тем меньше, чем больше несовершеннолетних находится на иждивении. Налоговый вычет равняется:

• 1,4 тыс. руб. на каждого ребенка для родителей, воспитывающих 1-2 детей.
• 3 тыс. руб. на третьего и каждого последующего ребенка.
• 12 тыс. руб. на усыновленного или родного ребенка, находящегося на инвалидности.
• 6 тыс. руб. на каждого опекаемого или приемного ребенка, находящегося на инвалидности.

Претендовать на получение налогового вычета могут оба усыновителя, опекуна, родителя. Имеются ли налоговые льготы для многодетных родителей по земле?

Земельный налог

В случае земельного налога возможность получения преференций также сугубо индивидуальна. Как правило, федеральные власти оставляют решение за региональными властями. В 2019 программу предоставления льгот на уплату земельного налога поддержали:

1. Московская область, Москва. Земельный участок, находящийся в собственности многодетной семьи, при этом не должен стоить более 1 млн руб.
2. Санкт-Петербург. Субсидию может получить один из родителей, который является официальным собственником земельного участка.
3. Саратовская область. Льготу могут получить многодетные семьи, владеющие участком, площадь которого превышает 1 тыс. кв. м.

Иные льготы

Помощь социального характера может быть самой разнообразной. Затрагивает она следующие отрасли:

1. Скидка на оплату коммунальных платежей в размере 50 %.
2. Бесплатное обеспечение медикаментозными средствами и медицинское обслуживание детей, возраст которых не более 6 лет.
3. Предоставление скидки в размере до 50 % на оплату проезда в транспорте общественного характера.
4. Возможность досрочного выхода на пенсию многодетных родителей.
5. Возможность прохождения профилактического лечения детям в санаторно-курортных учреждениях.

Правила расчета налогового вычета

Многодетные налогоплательщики могут самостоятельно подсчитать свой ежемесячный доход с учетом налогового вычета.

К примеру, гражданин имеет пятерых детей, он трудоустроен официально и своевременно отчисляет НДФЛ. Допустим, его официальный доход равняется 65 тыс. руб. Тогда вычет за первых двух детей составит 1400*2=2800, за трех остальных – 3000*3=9000, итого 2800+9000=11800. Это значит, что налогообложению подлежит 65000-11800=53200, то есть сумма налога составит 53200*0,13%=6916. Таким образом, экономия многодетной семьи составила 11800*0,13=1534 рублей. Налоговый вычет будет рассчитываться подобным образом, пока налоговая база не превысит 350 тыс. рублей. А теперь давайте поговорим о том, как получить налоговые льготы многодетным матерям?

Правила оформления и уполномоченные органы

Чтобы оформить льготу, налогоплательщику следует обратиться в ФНС, либо по месту трудоустройства (все зависит от характера задачи, которая подлежит решению). Обращение по месту трудоустройства, к примеру, актуально, если речь идет о стандартных вычетах. Помимо самого заявления на налоговые льготы многодетным претендент должен предоставить в налоговую инспекцию ряд документов:

1. Паспорт каждого многодетного родителя.
2. Удостоверение, которое подтверждает статус многодетной семьи.
3. Свидетельства, подтверждающие рождение каждого ребенка, находящегося на иждивении.
4. Паспорта детей, если их возраст более 14 лет.
5. Справка из органов социальной защиты, если многодетная семья имеет статус малоимущей.
6. Паспорт ТС (если речь идет о транспортном налоге).
7. Документы, которые устанавливают право собственности родителей на недвижимые и движимые объекты.

В соответствии с законодательством подавать документы на получение льготы может не только сам собственник имущества, но и его законный представитель. В последнем случае представитель должен иметь доверенность, заверенную нотариально, либо свидетельство о браке, если интересы заявителя представляет официальный супруг.

Налогоплательщик в настоящее время имеет возможность заявить о своем намерении получить льготу посредством официального портала государственных услуг.

Особенности предоставления льгот индивидуальным предпринимателям

Если индивидуальный предприниматель имеет статус многодетного родителя, у него есть право на получение льготы при регистрации ИП в виде освобождения от уплаты госпошлины. В соответствии с федеральным законодательством предприниматель может быть либо полностью освобожден от уплаты пошлины, либо может получить определенную скидку. Региональные власти предусматривают и другие социальные программы для многодетных родителей, владеющих предприятиями малого бизнеса.

Мы рассмотрели, какие налоговые льготы для многодетных предусмотрены. Таким образом, наиболее распространенной формой помощи многодетным семьям является предоставление налогового вычета. Он представляет собой реальную ежемесячную финансовую помощь от государственной власти. Другие преференции имеют однократный характер, причем действуют они не в каждом российском регионе. В каждом конкретном случае информацию необходимо уточнять в местных органах ФНС.