Для ведения бизнеса крайне важно разбираться в системе налогообложения своей компании или индивидуального предпринимателя. Эта информация позволяет правильно платить налоги, получать вычеты по НДС, а также ориентироваться в налоговом режиме контрагентов.
В этой статье мы подробно расскажем, как узнать систему налогообложения по ИНН в личном кабинете налогоплательщика, зачем эти данные нужны бизнесу и какие существуют виды налоговых режимов в России.
Как по ИНН узнать режим налогообложения ИП или фирмы
Чтобы узнать систему налогообложения, по которой работает индивидуальный предприниматель, нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС. После входа по ИНН и паролю информация о налоговом режиме будет указана в верхней части страницы после ФИО, ОГРНИП и ИНН.
Для организаций процедура аналогичная - зайдите на сайт ФНС в раздел "Прозрачный бизнес" и найдите компанию по ИНН, ОГРН или названию. В блоке "Специальные налоговые режимы" будет указан действующий режим или фраза "не применяется", если работает по общей системе налогообложения.
Также при наличии электронной подписи можно запросить информацию о налоговом режиме контрагента у ФНС в письменном виде через личный кабинет. Или направить запрос обычным письмом с указанием ИНН.
Еще один способ - напрямую спросить у организации и запросить письменное подтверждение. По счетам-фактурам можно косвенно определить налоговый режим по наличию или отсутствию НДС.
Для индивидуальных предпринимателей и самозанятых проще всего найти информацию в открытом реестре налоговой службы по ИНН. Также на чеках из приложения "Мой налог" под номером указан действующий режим.
На сайте ФНС в выписке по ИП можно найти заявление о переходе на один из спецрежимов. Скорее всего, это и есть текущий режим налогообложения данного лица.
Зачем нужно знать налоговый режим контрагента
Основная причина, по которой нужно знать налоговый режим контрагента - это возможность возмещения НДС. Если ваш поставщик или подрядчик работает по общей системе или УСН, вы имеете право на вычет НДС из бюджета. Но если контрагент на спецрежиме, не предусматривающем НДС, вычет сделать не получится.
Поэтому очень важно заранее узнать, платит ли ваш потенциальный или действующий партнер НДС. Иначе придется компенсировать этот налог из собственных средств, а также оплачивать пени и штрафы налоговой.
Кроме того, информация о налоговом режиме помогает оценить масштабы бизнеса контрагента. Например, если компания с оборотом в сотни миллионов рублей работает по УСН, это вызывает вопросы в ее надежности и возможном уклонении от уплаты налогов.
Также налоговый режим влияет на стоимость товаров и услуг. Если поставщик работает без НДС, он может предложить более низкие цены. А если контрагент переходит на УСН или ЕНВД, его издержки снижаются, что также сказывается на ценообразовании.
Кроме того, информация о налоговом режиме нужна для анализа надежности и платежеспособности организации или ИП. Риск невозврата долгов и просрочек платежей выше у компаний на спецрежимах. А фирмы-однодневки чаще используют УСН, ЕНВД, патент.
Так что обязательно уточняйте налоговый режим перед заключением договора с новым контрагентом. Это позволит минимизировать риски для вашего бизнеса. Даже если вы индивидуальный предприниматель, эта информация очень важна для вас.
Подведем итог, зачем нужно знать режим налогообложения партнеров:
- возможность возмещения НДС из бюджета при работе с поставщиками
- оценка масштабов и надежности бизнеса контрагента
- анализ влияния налогов на ценообразование у контрагента
- проверка платежеспособности и рисков работы с партнером
Обзор действующих специальных налоговых режимов
В России существует 6 специальных налоговых режимов, на которые могут перейти организации и индивидуальные предприниматели для оптимизации налогообложения:
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Патентная система налогообложения (ПСН)
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП)
- Автоматизированная УСН (АУСН)
Рассмотрим подробнее, что из себя представляет каждый из режимов, какие налоги заменяет, на кого распространяется и какие ограничения накладывает.
Упрощенная система налогообложения (УСН) подходит для небольших и средних компаний с доходом до 251,4 млн рублей в год и численностью сотрудников до 130 человек. Она заменяет уплату налогов на прибыль, НДС, имущество организаций и НДФЛ. Взамен взимается единый налог по ставке до 8% от доходов или до 20% от разницы между доходами и расходами. УСН наиболее популярный и выгодный спецрежим.
Патентная система налогообложения (ПСН) применяется только для индивидуальных предпринимателей по отдельным видам деятельности. Взамен основных налогов ИП покупает патент на право заниматься бизнесом сроком от 1 месяца до 1 года. Стоимость патента рассчитывается исходя из потенциально возможного годового дохода.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) применяется в сфере розничной торговли и услуг населению. Ставка налога составляет от 7,5% до 15% от базовой доходности в месяц. ЕНВД освобождает от уплаты НДС, налога на прибыль, имущества и НДФЛ.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) применяют сельхозпроизводители, рыбоводные и животноводческие предприятия. Фиксированная ставка налога не более 6% от разницы между доходами и расходами. При ЕСХН не нужно платить налоги на прибыль, имущество, НДС и НДФЛ.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП) используется предприятиями, которые разрабатывают месторождения полезных ископаемых по лицензии государства. Взамен уплачиваемого налога компания отдает часть добытого сырья.
Автоматизированная УСН (АУСН) фактически является разновидностью УСН. Единственное отличие в том, что все расчеты налогов за предпринимателя ведет ФНС. Ставка налога 8% или 20% от доходов.
Чтобы определить текущий налоговый режим компании или ИП, используйте рекомендации из первого раздела нашей статьи. А при выборе оптимального режима для своего бизнеса учитывайте особенности и ограничения спецрежимов.
Как мы видим, у каждого из 6 спецрежимов есть своя специфика. Это нужно обязательно учитывать как налогоплательщикам, так и их контрагентам, чтобы правильно исчислять налоги и не допускать ошибок при ведении отчетности и декларировании.
Как бизнесу выбрать оптимальный вариант налогообложения
Чтобы выбрать оптимальный режим налогообложения для своего бизнеса, нужно учитывать несколько ключевых факторов:
- Сфера деятельности - для некоторых отраслей есть специальные режимы (торговля, услуги, сельское хозяйство)
- Категория налогоплательщика - организация или ИП, для ИП есть ограничения
- Количество сотрудников и объем выручки - для каждого режима есть лимиты
- Наличие основных средств - влияют на выбор УСН или ЕНВД
- Структура издержек - если много расходов, выгоднее УСН с вычетом расходов
Конкретный бизнес может подходить сразу под несколько спецрежимов. Тогда для выбора лучшего варианта нужно сравнить размер налоговой нагрузки в каждом случае с помощью специальных калькуляторов.
Также важный момент - ограничения по переходу на спецрежимы или возврату на общую систему налогообложения. В некоторых случаях это может быть очень невыгодно и дорого для бизнеса при росте или спаде.
И конечно, если вы индивидуальный предприниматель, вам нужно регулярно отслеживать изменение законодательства и условий для спецрежимов. Ключевым источником такой информации является сайт ФНС России, а также бухгалтерские и юридические порталы.
Подводя итог, для грамотного выбора системы налогообложения бизнесу нужно проанализировать свои показатели деятельности и особенности, сопоставить с требованиями режимов и просчитать финансовый эффект. ИП следует быть в курсе всех изменений законодательства по спецрежимам.
Выводы: главное про системы налогообложения для предпринимателей
Подводя итог всему вышесказанному, отметим ключевые моменты, которые каждому предпринимателю необходимо знать о системах налогообложения:
- Любой индивидуальный предприниматель или организация может выбрать удобный для себя налоговый режим: общую систему или один из 6 спецрежимов;
- Чтобы определить свой текущий режим или режим контрагента, достаточно посмотреть данные в личном кабинете на сайте ФНС или направить туда запрос;
- Знание о налоговом режиме партнера необходимо для анализа его надежности и платежеспособности, а также для возмещения НДС;
- При выборе оптимального налогового режима важно учесть сферу деятельности, количество сотрудников и выручку, наличие основных средств;
- Перед переходом на новый режим или возвратом на общую систему налогообложения нужно оценить все риски и последствия.
Более подробно остановимся на способах определения своего текущего налогового режима, если вы индивидуальный предприниматель. Вариантов несколько:
- зайдите в личный кабинет на сайте ФНС и посмотрите информацию в верхней части страницы;
- напишите запрос в налоговую по своему ИНН и получите ответ о применяемом режиме;
- осмотрите в открытом реестре индивидуальных предпринимателей на сайте ФНС;
- определите косвенно по наличию НДС в счетах-фактурах от вашего ИП.
Как видно, определить свой режим налогообложения для индивидуального предпринимателя не составляет труда. Главное - регулярно отслеживать изменения законодательства в этой сфере и при необходимости своевременно подавать заявление о смене режима в налоговую инспекцию по месту регистрации.
