Многие занимаются бизнесом, не задумываясь о последствиях. В итоге - крупные штрафы, конфискация имущества и даже тюремные сроки. Давайте разберемся, как вести предпринимательскую деятельность по закону и избежать проблем.
Что такое незаконное предпринимательство и кто подпадает под это определение
Согласно законодательству, под незаконной предпринимательской деятельностью понимается деятельность без государственной регистрации или с нарушением правил регистрации.
К признакам предпринимательской деятельности относят:
- Длительность и систематичность сделок
- Наличие цели получения прибыли
- Активные действия по привлечению клиентов
- Массовость и повторяемость операций
Незаконным предпринимателем могут признать любого, кто соответствует этим критериям, но не зарегистрирован должным образом. Например:
- Частного репетитора по математике
- Владельца мастерской по пошиву одежды
- Водителя, перевозящего пассажиров за плату
Последствия ведения незарегистрированной предпринимательской деятельности
За незаконное предпринимательство для граждан предусмотрен штраф до 300 000 рублей или обязательные работы. Если ущерб от деятельности превышает 9 млн рублей, возможен штраф до 500 000 рублей, принудительные работы на срок до 5 лет или даже лишение свободы. Кроме того, практикуется конфискация всего имущества, использованного в незаконной предпринимательской деятельности. Это касается денег, товаров, оборудования для производства и оказания услуг.
Налоговая должна доказать, что человек занимается предпринимательской деятельностью. Без доказательства штрафовать нельзя.
Однако доказать факт незаконного предпринимательства налоговым органам не составляет труда. Они активно используют такие методы, как:
- Мониторинг социальных сетей и интернет-ресурсов
- Анализ данных по банковским счетам и налоговым базам
- Опрос клиентов и контрагентов
- Контрольные закупки товаров или услуг
- Рейды и оперативно-розыскные мероприятия
Незаконное предпринимательство легко распознать по внешним признакам деятельности, о которых можно догадаться и без документальных доказательств. Поэтому в случае претензий со стороны контролирующих органов желательно заранее подготовиться к защите.
Особенности ответственности при отсутствии лицензии и разрешительных документов
Помимо отсутствия регистрации как ИП или юридического лица, отдельно преследуется ведение деятельности без:
- Лицензии (если она требуется)
- Обязательной сертификации
- Специальных разрешений
К таким видам деятельности относятся:
- Медицинские и образовательные услуги
- Туристический бизнес
- Транспортные перевозки
Даже при наличии лицензии и других документов, но несоблюдении условий их действия, также возможно наступление ответственности. Например, если срок действия лицензии истек.
| Для граждан | До 2500 руб. штрафа |
| Для ИП и руководителей организаций | До 5000 руб. штрафа |
| Для юридических лиц | До 50000 руб. штрафа |
Такая же ответственность грозит за отсутствие обязательной сертификации или маркировки товаров.
Меры предосторожности при незаконном предпринимательстве и способы защиты
Чтобы в случае проверки иметь возможность защитить свои интересы, рекомендуется:
- Вести полный учет доходов и расходов
- Хранить все чеки и платежные документы
- Иметь договоры и переписку с клиентами
- Делать регулярные перечисления в бюджет в качестве налога на доходы физлиц
Это поможет хотя бы частично компенсировать риски наступления ответственности. Кроме того, при принятии решений о штрафных санкциях или конфискации имущества можно попытаться его обжаловать. Для этого понадобятся услуги опытного юриста.
Особенности уплаты налогов при незаконном предпринимательстве
После выявления факта незаконной предпринимательской деятельности налоговые органы обычно приступают к доначислению налогов на полученный доход.
При этом налоговая база определяется по всей сумме полученных денежных средств без учета расходов. Ставка налога составляет:
- 13% - для физических лиц
- 20% - для организаций по ОСНО
Такой подход часто оспаривается в судах, но пока незаконное предпринимательство по УК РФ не дает оснований для применения льготных налоговых режимов при расчете задолженности за прошлые периоды.
Регистрация предпринимательской деятельности и получение разрешительных документов
Чтобы обезопасить себя от рисков, желательно узаконить ведение бизнеса. Для этого есть 3 основных варианта:
- Регистрация ИП
- Создание организации
- Получение статуса самозанятого
Каждый из них имеет свои плюсы и минусы.
Регистрация ИП
Это наиболее распространенный вариант. Основное преимущество в упрощенной отчетности и возможности применения льготных специальных налоговых режимов.
Создание организации
Позволяет отделить личные и бизнес активы. Но требует ведения полной бухгалтерской отчетности и больших налогов в сравнении с ИП.
Самозанятый
Минимум документооборота и выгодный налог. Но есть лимит выручки и ограничения на виды деятельности.
После выбора формы следует пройти непосредственную регистрацию в налоговых органах, а также получить все требуемые разрешительные документы.
Возможные санкции после легализации ранее незаконного бизнеса
Добровольная регистрация позволяет избежать дальнейших штрафов по статье за незаконное предпринимательство. Однако остается риск доначисления налогов и ответственности за другие нарушения.
Например, по ранее совершенным сделкам без лицензии. Или за продажу продукции без обязательной сертификации.
Поэтому перед легализацией деятельности важно провести полную юридическую проверку соответствия требованиям закона.
Пошаговая инструкция по легализации теневого и неоформленного бизнеса
Чтобы снизить риски при выводе бизнеса из тени, рекомендуется следующий поэтапный алгоритм действий:
- Проверка фактической деятельности на соответствие требованиям законодательства
- Выбор оптимальной организационно-правовой формы
- Определение необходимых лицензий и разрешений
- Регистрация в качестве ИП, юрлица или самозанятого
- Получение недостающих разрешительных документов
- Оформление отчетности и уплата налогов за предыдущие периоды
- Переоформление договоров и банковских счетов
На первом этапе нужно четко определить, какого рода деятельность фактически осуществлялась, выявить все недостающие лицензии, сертификаты и разрешения.
Затем выбрать способ регистрации юридического лица или ИП, учитывая характер и масштаб бизнеса, потребность в привлечении инвестиций, налоговую нагрузку.
После регистрации организации или ИП необходимо в кратчайшие сроки получить все требуемые разрешительные документы для фактически осуществляемых видов деятельности.
Отдельным важным пунктом является подача деклараций и уплата налогов за предыдущие периоды ведения неоформленной предпринимательской деятельности.
Ответы на часто задаваемые вопросы о незаконном предпринимательстве:
Нужно ли платить налоги при незаконном предпринимательстве?
Да, несмотря на отсутствие регистрации, налоговая все равно может доначислить налоги на полученные доходы. Поэтому рекомендуется самостоятельно декларировать такие доходы и платить налог по ставке 13% для физлиц.
Можно ли работать без регистрации, если доход небольшой?
Формально ответственность наступает независимо от суммы дохода. Но на практике налоговые органы чаще выявляют нелегальный бизнес с большой выручкой.
Что делать, если пришла повестка о вызове в суд по ст. 171 УК РФ?
Не игнорировать. Обязательно прийти на заседание и дать свои объяснения. Лучше иметь при себе доказательства законности или отсутствия факта предпринимательской деятельности.
Какая ответственность за незаконное предпринимательство по новым правилам?
С 2023 года повышен размер штрафов для граждан до 500 000 рублей. Для юрлиц и ИП возможно административное приостановление деятельности до 90 суток.
