В этом году многие россияне не получили привычных "писем счастья" с требованиями об уплате имущественных налогов. Где же подевались знакомые с детства квитанции на транспортный, земельный налог, налог на квартиру и прочую недвижимость? Давайте разберемся, почему не приходят налоги и что делать дальше.
Основные причины отсутствия налоговых уведомлений
Существует несколько распространенных причин, по которым налогоплательщики не получают пресловутые "письма счастья":
- Регистрация в личном кабинете на сайте ФНС
- Наличие льгот и освобождений от уплаты налогов
- Применение налоговых вычетов при расчете
- Слишком малый размер начисленной суммы налога (менее 100 руб.)
Давайте подробнее разберем каждую из этих причин.
Регистрация в личном кабинете налогоплательщика
Личный кабинет на сайте ФНС позволяет получать всю информацию по налогам в электронном виде, без бумажной волокиты. Поэтому тем гражданам, кто зарегистрирован в этом сервисе, перестают приходить привычные бумажные квитанции. Вместо них формируется электронный документ, который можно посмотреть и распечатать в любой момент.
Однако если вы все же хотите получать "бумажки" обычной почтой, достаточно подать соответствующее заявление в свою налоговую инспекцию. Тогда вам вернут прежний порядок уведомлений.
Наличие налоговых льгот
Есть категории граждан, которые имеют право на полное или частичное освобождение от уплаты имущественных налогов. К таким льготникам относятся:
- Пенсионеры
- Инвалиды 1 и 2 группы
- Инвалиды с детства
- "Чернобыльцы"
- Многодетные семьи
То есть если вы относитесь к одной из этих категорий, скорее всего в этом году налог на ваше имущество simply не начислялся. А значит, и платить его не нужно было.
"Съедающий" налоговые вычеты
При расчете имущественных налогов учитывается так называемая налоговая база - то есть та часть имущества, которая реально облагается налогом. Чтобы снизить налоговое бремя для наименее обеспеченных граждан, закон предусматривает вычеты из общей площади недвижимости:
- Для квартир и комнат - 20 кв.м
- Для жилых домов - 50 кв.м
- Для гаражей и хозпостроек - 20 кв.м
Налог начисляется на оставшуюся жилплощадь после всех вычетов. В результате для многих владельцев мелких квартир-студий или дачных домиков налогооблагаемого имущества может просто не остаться!
Как узнать, почему не приходит налог на квартиру
Если вы не получили привычное уведомление об уплате имущественных налогов, это не значит, что можно расслабиться. Ведь неполучение "письма счастья" отнюдь не освобождает от уплаты налогов, если такая обязанность все же есть.
Поэтому нужно выяснить, действительно ли у вас нет задолженностей. Для этого существует несколько способов:
- Воспользоваться сервисом "Личный кабинет налогоплательщика" на сайте ФНС
- Позвонить по телефону горячей линии вашей налоговой инспекции
- Прийти лично в отделение ФНС по месту регистрации
С помощью этих каналов можно узнать, действительно ли у вас нет задолженности или же имеются неоплаченные налоги. Если налог начислен, но по каким-то причинам до вас не дошло уведомление о нем - налоговая выдаст дубликат платежки.
Налог меньше 100 рублей не "считается"
Еще один нюанс: если начисленная сумма имущественного налога получилась меньше 100 рублей, уведомление об уплате такого налога не формируется вообще. Это прямо прописано в статье 52 Налогового Кодекса.
Налоговые органы не направляют физическим лицам налоговые уведомления, если сумма налога составляет менее 100 руб.
То есть формально вы должны такой микроналог, но ФНС сочла затраты на "бумажную волокиту" неоправданными. Лучше уж пусть эта мелкая сумма "зависает" до следующего года, пока не наберется более солидная задолженность.
В общем, если вам не пришло пресловутое "письмо счастья" - это не повод расслабляться. Выясните точную причину, воспользовавшись сервисами ФНС. И тогда либо с чистой совестью насладитесь "налоговыми каникулами" по заслугам, либо оплатите имеющуюся задолженность, пока она не разрослась до критических размеров!
Последствия неуплаты имущественных налогов
Что же будет с теми, кто проигнорировал налоговые уведомления и не оплатил положенные платежи в срок? Увы, последствия могут быть весьма неприятными.
Начисление пеней
За просрочку любых налоговых платежей, в том числе и имущественных, начисляются пени. Их размер составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. Это не такая уж большая сумма, но со временем пени могут разрастись до внушительных размеров.
Выставление требований об уплате
Если должник проигнорировал как налоговое уведомление, так и пени, ФНС переходит к более жестким мерам. Высылается официальное требование об уплате задолженности по налогам в течение 8 дней со дня получения.
При этом помимо самого налога и начисленных пеней придется заплатить еще и штраф в размере 5% от неуплаченной суммы. Дело не стоит доводить до такой крайности!
Обращение в суд
Если и после официального требования гражданин не торопится рассчитываться с долгами, ФНС передает дело в суд для принудительного взыскания задолженности. Судебные приставы могут наложить арест на имущество и банковские счета должника, а затем выставить его на принудительные торги.
Особенности налогообложения разных видов имущества
Рассмотрим некоторые нюансы налогообложения в зависимости от вида собственности:
Налог на квартиру
Ставка налога на квартиру зависит от кадастровой стоимости жилья и местных налоговых ставок, установленных в данном регионе. Как правило, чем дороже квартира, тем выше налог.
Транспортный налог
Для иномарок ставка транспортного налога значительно выше, чем для отечественных автомобилей. К примеру, для Mercedes S-класса налог составит 150-250 тыс.руб. в год.
Земельный налог
Чем больше площадь участка, тем выше итоговая сумма земельного налога. Для собственников обширных земельных наделов эта статья расходов может обходиться в сотни тысяч рублей.
Налогообложение дач и садовых домиков
Многие дачные домики имеют площадь менее 50 кв.м. С учетом налогового вычета в 50 кв.м. их владельцы фактически освобождаются от уплаты налогов. Однако это не отменяет других платежей - например, земельного налога или налога на имущество юридических лиц (если вы ведете бизнес на дачном участке).
Нюансы налогообложения для разных категорий граждан
Давайте также учтем специфику налогов для отдельных социальных и возрастных групп:
Льготники и многодетные
Для пенсионеров, инвалидов, многодетных семей предусмотрено освобождение от налога на один объект каждого вида собственности (квартира, дом, гараж и т.п.).
Дети и подростки
Несовершеннолетние тоже могут быть плательщиками имущественных налогов, если являются владельцами квартир, машин и пр. Но уплачивать эти суммы будут их родители или законные представители.
