Что такое подоходный налог? Ответ на данный вопрос должен знать каждый современный налогоплательщик в Российской Федерации. Далее будет раскрыто понятие подоходного налога, а также рассказано обо всех его особенностях. При определенных обстоятельствах данный платеж можно вернуть. Но как? Кто имеет на это право?
Определение
Что такое подоходный налог? Им называют НДФЛ. Это прямой налог, уплачиваемый с доходов физического лица. Иными словами, подоходным налогом называют сумму, удерживаемую государством с прибыли. При определенных обстоятельствах граждане могут вернуть НДФЛ за те или иные операции.
Кто уплачивает
Что такое подоходный налог? Это своеобразная плата государству за получение дохода на территории страны. Практически вся прибыль населения облагается данным платежом. Но бывают исключения.
Кто является налогоплательщиком НДФЛ? Ими могут быть:
- физические лица (совершеннолетние);
- иностранные граждане;
- предприниматели;
- юридические лица/организации.
Иными словами, все лица и компании, получающие прибыль в РФ, платят подоходные налоги.
Что облагается НДФЛ
Теперь понятно, что такое подоходный налог. Какая прибыль будет облагаться данным платежом? Как было сказано, не весь доход предусматривает взыскание части средств в казну государства.
На сегодняшний день НДФЛ удерживается со следующих источников прибыли:
- зарплата;
- дивиденды;
- средства, полученные от сдачи имущества в аренду;
- доходы в натуральном виде;
- проценты по вкладам при повышении ставок рефинансирования;
- любые доходы, выраженные в материальной форме;
- прибыль от продажи авто и недвижимости;
- деньги от продажи любого имущества (в том числе ценных бумаг и долей в ООО);
- выплаты по пенсионной страховке;
- страховые выплаты.
Также граждане должны перечислять НДФЛ с выигрышей и после получения тех или иных призов. Сколько необходимо платить государству и какая прибыль не облагается НДФЛ?
Освобождение от налогов
Далеко не весь доход предусматривает уплату подоходного налога. Когда можно не платить?
В России НДФЛ не уплачивается с:
- государственных пособий;
- пенсий;
- стипендий;
- единовременной материальной помощи;
- компенсаций работникам;
- доходов от продажи выращенных в личных хозяйствах животных и скота;
- прибыли в виде наследства и дарственных (от близких родственников);
- призов, выдаваемых спортсменам;
- доходов до 4 000 рублей (с подарков, выигрышей и так далее);
- выигрышей по облигациям;
- субсидий от государства.
Иными словами, декретные выплаты не облагаются подоходным налогом, а зарплата работника предусматривает взыскание части денежных средств.
Ставка
Что такое подоходный налог? Это платеж, который производят практически все граждане и организации за получаемую прибыль на территории РФ. Следует обратить внимание на то, что НДФЛ может предусматривать разные процентные ставки. Все зависит от категории налогоплательщика и выбранной системы налогообложения.
Принято считать, что НДФЛ в России составляет 13 %. Указанные средства будут удерживаться с основной массы налогоплательщиков РФ. Но бывают исключения.
Например, подоходный налог может удерживаться:
- 30 % - для иностранцев;
- 35 % - выигрыши и призы, банковские вклады, страховка;
- 9 % - доходы от дивидендов;
- 15 % - при УСН "доходы-расходы";
- 6 % - при УСН "доходы".
Но основная часть прибыли облагается 13 % налогом. Зарплаты, доход от имущества, наследство, подарки - все это предусматривает 13 % налоговую ставку. И не более того.
Вычеты
Еще один интересный нюанс - граждане, перечисляющие НДФЛ в размере 13 %, могут оформить так называемый налоговый вычет. Это процедура возврата понесенных расходов за определенные операции в счет уплаченных налогов.
Вычеты полагаются:
- на детей (стандартные);
- за обучение;
- за лечение;
- за покупку имущества;
- при оформлении ипотеки.
Также среди предпринимателей встречается профессиональный налоговый вычет. Но в России он оформляется крайне редко.
Размер вычета
Нужно вернуть подоходный налог на детей или за приобретение квартиры? Каждому налогоплательщику придется уяснить некоторые ограничения на этот счет. Дело все в том, что НДФЛ возвращается в размере 13 % от понесенных расходов, но с определенными лимитами. А именно:
- 390 000 рублей - ипотека;
- 260 тысяч рублей - при покупке квартиры/имущества;
- 120 000 рублей - социальные вычеты (за обучение, лечение);
- 50 000 рублей - за учебу каждого из детей, братьев или сестер.
Оформлять вычеты можно до тех пор, пока данные лимиты не будут исчерпаны. После этого обращаться за возвратом нет смысла.
Отдельного внимания требует возврат подоходного налога на детей. Он оформляется у работодателя и предусматривает уменьшение налоговой базы при расчете НДФЛ. Размер вычета зависит от количества детей.
А именно:
- 1 400 рублей - за 1-2 несовершеннолетних;
- 3 000 - за 3 и более;
- 12 000 рублей - за ребенка-инвалида (до 18 лет и до 24 лет, если он учится в вузе/аспирантуре/ординатуре);
- 6 000 - за детей-инвалидов опекунам.
Ничего трудного для понимания в этом нет. А как оформить вычет в том или ином случае?
Оформление возврата НДФЛ
Требуется вернуть подоходный налог на квартиру или за обучение? Тогда придется следовать некоторым указаниям. Но для начала разберемся с получением вычета за детей.
Чтобы уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ, потребуется:
- Обратиться к работодателю с заявлением о вычете.
- Приложить к запросу документы: паспорт, ИНН, свидетельства о рождении детей, справки об инвалидности и обучении (при наличии).
Больше ничего не нужно. Иные налоговые вычеты, как правило, оформляются через ФНС по прописке заявителя.
Для того чтобы получить подоходный налог за обучение/продажу имущества/лечение, придется следовать указаниям:
- Собрать определенный перечень бумаг. Их список будет меняться в зависимости от ситуации.
- Написать заявление на предоставление вычета. В нем обязательно указываются реквизиты счета получателя.
- Подать письменный запрос в ФНС по прописке заявителя. К нему приложить подготовленные бумаги.
- Дождаться ответа от налоговой (от 1 до 3 месяцев ожидания) и перечисления средств по указанным реквизитам.
На самом деле все не так трудно, как кажется. Если нужно вернуть подоходный налог за обучение или любую другую операцию, потребуется подготовить:
- паспорт;
- заявление;
- справки о доходах (чаще всего - форму 2-НДФЛ);
- налоговую декларацию;
- документ на оказание услуг или учебу (договор);
- лицензию учреждения;
- аккредитацию специальности (для вычета за обучение);
- справку студента;
- документы о правах собственности на имущество;
- свидетельство о рождении детей (если вычет оформляется за детей);
- чеки и квитанции, подтверждающие оплату услуг/покупку имущества;
- ИНН (при наличии).
Вот и все. Теперь понятно, что такое подоходный налог. Как его вернуть? Это тоже больше не является секретом. Данная информация поможет воплотить задумку в жизнь.
