При расширении бизнеса многие компании находят новых партнеров и заключают с ними договора. При этом существует риск неудачи: возможны невыплата денежных средств, игнорирование условий договора, отказ в поставке товара и т. п. Чтобы обезопасить себя и гарантировать успех проведения сделки, прибегают к расчетам аккредитивами в банке. Этот способ проведения платежей полностью обеспечивает соблюдение всех договоренностей между партнерами и удовлетворяет требования и ожидания от сделки обеих сторон.
Суть платежного поручения
Аккредитив — это финансовое обязательство банка оплачивать по безналичному расчету документы клиента продавца в размере и на условиях, оговоренных в документе. Все детали определяются покупателем, о чем он сообщает в свой банк, предоставив также заполненную заявку на открытие данного кредитного счета. Расчеты по аккредитиву — это хороший способ обезопасить проведение сделки для партнеров по условиям контракта.
Существуют денежные и документарные платежные поручения. Первый вид — это именные документы, предусматривающие взнос определенной суммы физическим или юридическим лицом для снятия ее в другой стране. Второй тип — это, по сути, соглашение, на основании которого банк клиента должен в соответствии с его указаниями выплатить деньги третьему лицу. Эта коммерческая организация может поручить другому банку — четвертой стороне — произвести платеж после предоставления оговоренных документов.
Участники сделки
В оформлении и осуществлении расчетов данного типа принимают участие:
- покупатель — физическое или юридическое лицо (приказодатель, импортер), он инициирует в банке расчет аккредитивом по договору в пользу продавца и перечисляет на счет в банке нужную сумму денег;
- банк-эмитент: он открывает аккредитив и берет на себя обязательства перед продавцом от лица покупателя;
- банк, который оплачивает аккредитив (исполняющий банк);
- продавец (экспортер, бенефициар) — лицо, в пользу которого открывается аккредитив и на счет которого поступят средства.
Банк-эмитент может являться одновременно и исполняющим банком, т. е. он открывает аккредитив и сам проводит оплату получателю средств при подаче последним документов, предусмотренных платежным поручением. Но зачастую полномочия на выплату передаются исполнительному банку. Это происходит в основном тогда, когда покупатель и продавец находятся в разных странах. В таком случае неудобно производить расчеты чеками. Расчеты аккредитивами — лучший способ наладить доверительные отношения. Поэтому банк-эмитент работает с приказчиком не напрямую, а путем привлечения четвертой стороны — исполнительного банка, который находится в стране получателя денежных средств. Этот банк сообщает продавцу об аккредитиве и его условиях, и подтверждает подлинность этого платежного обязательства.
Важная деталь
При оплате товара вышеуказанным способом банки работают только с предоставленными заявителем документами. К товару данные организации не имеют никакого отношения. Не учитываются также и существующие соглашения между покупателем и продавцом. Безналичные расчеты аккредитивами предусматривают только документальную сторону, оговоренную при открытии платежного обязательства. И лица, желающие воспользоваться таким видом оплаты, должны учитывать этот момент.
Необходимость поручительства банка
Предоставление кредита клиенту исполнительным банком в соответствии с соглашением является достаточно распространенным явлением. Расчеты через аккредитив часто оформляются при проведении внешнеторговых сделок, либо при расширении рынка сбыта. Бывает, поставщик не хочет предоставлять товар без гарантии оплаты, а покупатель отказывается платить, не будучи уверенным в том, что оговоренные изделия будут доставлены в соответствии с условиями договора. В таком случае расчеты по аккредитиву — это способ достичь консенсуса между сторонами договора.
Порядок проведения безналичных платежей
Перевод денежных средств в форме аккредитива осуществляется в несколько этапов:
- Подписание договора между продавцом товара и покупателем.
- Подача последним заявления банку-эмитенту на открытие аккредитива. Официальное уведомление (по телеграфу или почте) банка-контрагента(исполнителя) об открытии аккредитива продавцу.
- Поставка покупателю товара.
- Предоставление документов: от продавца исполнительному банку, от последнего — банку- эмитенту, от него — покупателю. Списание средств со счета покупателя.
- Перевод денежных средств исполнительному банку от эмитента. Осуществление оплаты продавцу.
В ходе проведения сделки эмитент списывает со счета клиента оговоренную в контракте сумму и направляет ее в исполнительный банк, который по аналогии выбирает форму расчета "Аккредитив" и предварительно депонирует средства, предназначенные для оплаты товара ("депонируемый аккредитив"). Но бывает и "гарантированный аккредитив". Тогда платеж осуществляется только под гарантии банка.
При депонированном аккредитиве банк-эмитент перечисляет в распоряжение банку-контрагенту оговоренную в контракте сумму на полный срок действия платежного обязательства. Средства предоставляются покупателем, либо ему выдается кредит, в рамках которого и производятся выплаты.
В случае гарантированного аккредитива исполнительный банк получает право списывать денежные средства с корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива, либо предусматривает другие способы оплаты. Порядок компенсации денежных средств банку-эмитенту плательщиком прописывается в договоре.
Когда происходит отгрузка товара, и поставщик подтверждает данный факт соответствующими документами, банк-исполнитель оплачивает сделку. Таким образом, время, предназначенное для расчетов, значительно уменьшается.
Виды аккредитивов
Платежные банковские поручения подразделяются на следующие:
- Безотзывной: плательщик не может изменить условия обязательства в одностороннем порядке, без предварительного согласования с получателем платежа.
- Отзывной: плательщик вправе изменить условия контракта без согласования с получателем денежных средств и может отозвать его до окончания оговоренного срока.
- Подтвержденный — банк-исполнитель берет на себя ответственность за платеж.
- Неподтвержденный — банк не берет на себя обязательства контролировать оплату.
- Возобновляемый (револьверный) — аккредитив, который повторяется при повторном проведения сделки или их систематичности.
- Безналичный расчет с красной оговоркой — предоставление полномочий исполнительному банку осуществить авансовый платеж продавцу на определенную сумму до предоставления необходимых документов.
- Переводной — применяется в случае, если поставщиками товара являются и другие лица. Тогда порядок расчета аккредитивами немного меняется: продавец дает указание банку-исполнителю частично или полностью передать им полномочия на получение средств.
- Кумулятивный — предусматривает возможность для приказодателя не истраченную при проведении сделки сумму приплюсовать к новому аккредитиву, проводимому в том же банке-исполнителе (в другом случае финансы возвращаются на счет покупателя в банке-эмитенте).
- Циркулярный: дает возможность получить деньги в любых банках — контрагентах банка-эмитента, предоставившего кредит.
Расчеты по аккредитиву — это всегда безналичные операции, предусматривающие оформление для оплаты только одному физическому или юридическому лицу.
Тонкости проведения операции
При оформлении платежных обязательств данного вида клиенты должны учитывать некоторые нюансы:
- В случае изменения условий отзывного аккредитива или его отмены, банк-эмитент должен сообщить получателю средств об этом факте. Сделать это необходимо не позже рабочего дня, следующего за днем, когда были внесены изменения.
- Безотзывной аккредитив считается измененным или отмененным тогда, когда банк-исполнитель получает согласие со стороны получателя средств. Частичное изменение условий аккредитивов со стороны последнего не допускается.
- Для внесения изменений или отмены подтвержденного аккредитива необходимо согласие исполняющего банка и получателя средств.
- Расчеты по аккредитиву — это платежи, которые проводят коммерческие организации, поэтому об открытии денежного обязательства получатель средств узнает непосредственно от банка-эмитента или от своего банка (с согласия последнего).
- Данного вида платежи проводятся только по безналичному расчету.
- Выплаты средств по аккредитиву регулируются договорами клиентов с банками и соглашениями между последними.
Форма заявки
Для оплаты товара вышеуказанным способом плательщик подает в банк 2 заявки, которые являются поручением банку открыть аккредитив. Заявление подается в форме, разработанной самой компанией. При этом должны быть указаны следующие данные:
- дата и номер документа;
- размер суммы платежа;
- реквизиты всех сторон сделки: плательщика, банка-эмитента, исполнительной организации, получателя средств;
- вид аккредитива;
- срок его действия;
- список документов, которые должен предоставить получатель средств, требования к ним и окончательная дата их подачи;
- способ исполнения аккредитива;
- назначение данного платежа;
- грузоотправитель, грузополучатель, место назначения груза;
- дата закрытия процесса перевода денежных средств;
- комиссионный процент банков от проведения сделки и порядок его оплаты.
Это перечень основных сведений, но в документе могут быть указаны любые данные, интересующие заявителя. Более подробная информация содержится в Положении ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (п. 6.7).
Способы исполнения аккредитивов
Есть несколько методов, которыми пользуются банки для оплаты сделки по безналичному расчету:
1. Проведение оплаты после предоставления продавцом необходимых документов.
2. Задержка платежа: проводится через несколько дней после получения банком оговоренного списка документов или через определенный период после отгрузки товара.
3. Проведение смешанного платежа: часть суммы оплачивается по предъявлении документов, часть— через несколько дней после отгрузки.
4. Принятие переводного векселя: он принимается банком-эмитентом или исполнителем и оплачивается в оговоренный срок.
5. Негоциация документов: банк-исполнитель покупает переводной вексель (тратту), выставленную на совершенно другой банк, или документы путем авансирования бенефициару (продавцу) или обещания выплатить аванс до наступления банковского дня, в который данный банк должен получить возмещение средств от банка-эмитента. Этот способ используется тогда, когда владелец товара хочет получить деньги сразу, а покупатель хочет оплатить опт через некоторое время после его получения.
Плюсы банковских обязательств
Расчеты аккредитивами — это финансовые операции, имеющие ряд преимуществ, а именно:
- возложение ответственности на коммерческие организации за законность проводимых денежных операций в форме аккредитива;
- обеспечение оплаты продавцу в полном размере;
- возвращение всей суммы покупателю в случае отмены продажи;
- полное соблюдение условий договора между сторонами благодаря банковскому контролю;
- сохранение средств покупателя внутри организации.
Минусы расчетов через аккредитив
Помимо положительных сторон данные платежные поручения имеют некоторые недостатки, а именно:
- на каждом этапе проведения сделки необходимо предоставлять большое количество документов;
- высокая стоимость данного безналичного расчета для обеих сторон.
Несмотря на неудобства, которые существуют при данной форме проведения платежей, расчеты документарными аккредитивами гарантируют успех проведенной сделки, обеспечивают ее прозрачность и законность, а также позволяют клиентам банка обрести новых деловых партнеров и сделать взаимоотношения открытыми, успешными и перспективными.
