Любое предприятие для успешного развития на рынке должно иметь финансовый план, который представляет собой комплексный документ по функционированию и развитию организации в денежном выражении. Помимо этого, будет прогнозироваться как эффективность, так и результат инвестиционной, производственной и экономической деятельности компании.
Данный документ должен отражать конечный итог промышленной и хозяйственной деятельности, который охватывает как товарно-материальные ценности, так и денежные потоки всех подразделений, их взаимозависимость и взаимосвязь. Рассмотрим принципы и особенности его составления более подробно.
Финансовый план предприятия – это синтезирующий и отражающий в денежном выражении результат производственной деятельности компании. Информационная база для его составления, главным образом, это документация бухгалтерии (баланс и приложения к нему).
В финансовом плане компании должны найти отражение:
- поступления средств и доходы;
- отчисления и расходы денежных потоков;
- кредитные и бюджетные отношения;
- баланс компании.
Стратегический финансовый план предприятия представляет собой документ базового развития всего бизнеса, а также долгосрочной структуры в организации. В нем должны быть отражены основные денежные показатели и темпы производства, инвестиционные возможности, темпы накопления и реинвестирования. Этот базовый документ определяет структуру и объем ресурсов, которые необходимы для организации.
Текущий финансовый план предприятия разрабатывается на основе стратегического при помощи детализации его. Но если в первом случае дается примерная характеристика ресурсов, объем и направление их использования. В рамках же текущего необходимо согласование всех видов вложений с источниками их финансирования. Помимо этого, рекомендуется изучение эффективности резервов, проведение экономической оценки базовых направлений и способов получения прибыли.
Оперативный финансовый план предприятия – это краткосрочный тактический документ, содержание которого непосредственно связано с достижением текущих целей компании (планы производства, закупки материалов, сырья и прочие). Он входит в качестве составной части в годовой и квартальный бюджет организации.
Но составление финансового плана предприятия – это очень сложный процесс. Дело в том, что, учитывая возможные факторы неопределенности и связанные с ними риски, необходимо подготовить варианты данных документов: оптимистический, пессимистический и наиболее вероятный. Только в этом случае можно будет надеяться на эффективное развитие компании на рынке.
Остановимся более подробно на том, как составить план финансового «оздоровления» предприятия. На данный процесс, в основном, должны оказать влияние не только масштабы организации, но также и сфера его функционирования.
Основными целями данного документа станут следующие:
- восстановление платежеспособности;
- повышение конкурентных возможностей и преимуществ;
- погашение задолженностей по кредиту;
- поддержание эффективной и оптимальной деятельности.
В плане оздоровления организации обязательно должна получить описание и обоснование следующая информация.
Во-первых, программа выживания, оптимизации, развития предприятия.
Во-вторых, план и порядок проведения процедур реорганизации и реформирования организации.
В-третьих, подробный анализ структурных процессов управления компанией в условиях экономического кризиса, либо же перед наступлением его.
В-четвертых, обоснование необходимости и возможностей представления данной организации финансовой помощи и поддержки.
