Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - удобный инструмент для инвестирования с налоговыми льготами. Но что делать, если по каким-то причинам возникла необходимость его закрыть? В этой статье мы разберем все нюансы закрытия ИИС - от A до Я. Узнаете, как правильно оформить закрытие, чтобы не потерять налоговый вычет и прибыль. Получите пошаговую инструкцию с примерами.
Что нужно знать перед закрытием ИИС
Прежде чем закрывать ИИС, важно разобраться в нескольких моментах.
Особенности налогообложения ИИС
ИИС имеет льготный режим налогообложения. При соблюдении определенных условий можно получить налоговый вычет и не платить НДФЛ с доходов от операций по ИИС.
Срок владения ИИС для сохранения налоговых льгот
Чтобы сохранить право на льготы, ИИС нужно держать открытым не менее 3 лет. Иначе при закрытии придется вернуть полученный ранее вычет с пенями.
В каких случаях приходится закрывать ИИС
Основные причины закрытия ИИС:
- Смена брокера или банка.
- Необходимость снять деньги.
- Решение прекратить инвестирование.
Можно ли сразу открыть новый ИИС после закрытия
Да, но только на месяц. Иначе теряется право на льготы и придется вернуть вычет по обоим ИИС.
Как закрыть ИИС без потери вычета и прибыли
Чтобы закрыть ИИС с максимальной выгодой, нужно:
- Держать его открытым не менее 3 лет.
- Перевести активы, а не продавать.
- Следить за сроками купонов и дивидендов.
Пошаговая инструкция закрытия ИИС
Процедура закрытия ИИС состоит из нескольких шагов.
Шаг 1. Ликвидация активов на ИИС
Сначала нужно продать все ценные бумаги на ИИС или перевести их на другой счет. Лучше перевести, чтобы не терять налоговые льготы.
Шаг 2. Перевод остатка средств на счет
Оставшиеся на ИИС деньги переводятся на расчетный счет или карту клиента. Некоторые брокеры взимают за это комиссию.
Шаг 3. Подача заявления о закрытии ИИС
После перевода активов подается заявление на закрытие ИИС. Это можно сделать онлайн или в офисе.
Шаг 4. Проверка операций брокером
Брокер проверяет историю операций по ИИС, рассчитывает и списывает налоги, комиссии.
На это уходит до 30 дней. Все это время активами нельзя управлять.
Когда можно закрывать ИИС без потерь
Чтобы сохранить налоговые льготы при закрытии ИИС, нужно придерживаться определенных сроков.
Минимальный срок владения ИИС
Это 3 года с момента заключения договора. Именно столько нужно, чтобы получить право на вычет.
Закрытие ИИС после 3 лет
Если закрыть ИИС после 3 лет, можно сохранить льготы. Налоги брокер удержит автоматически.
Закрытие ИИС до 3 лет
При закрытии ИИС раньше срока нужно будет вернуть полученный вычет и заплатить пени.
Можно ли закрыть ИИС частично
Полностью или частично вывести активы с ИИС без закрытия нельзя. Есть несколько исключений.
Полный и частичный вывод средств с ИИС
Любой вывод денег или ценных бумаг автоматически влечет закрытие ИИС.
Вывод дивидендов и купонов с ИИС
Некоторые брокеры разрешают выводить на счет только дивиденды и купоны по активам ИИС.
Перевод ценных бумаг с ИИС без закрытия
Можно перевести ценные бумаги с ИИС на другой договор без закрытия счета и потери льгот.
Нюансы налогообложения при закрытии ИИС
При закрытии ИИС налоги взимаются в определенных случаях.
Какие налоги надо платить
Обычно брокер автоматически удерживает НДФЛ 13% с дохода по операциям.
Случаи, когда налоги не уплачиваются
Если при закрытии ИИС был зафиксирован убыток, НДФЛ платить не нужно.
Особенности возврата налогового вычета
При досрочном закрытии ИИС нужно вернуть полученный вычет и заплатить пени.
Как заплатить НДФЛ самостоятельно
В некоторых случаях НДФЛ при закрытии ИИС нужно будет заплатить самому через декларацию.
Как перевести активы на новый ИИС
Чтобы перевести ценные бумаги на новый ИИС, нужно придерживаться определенного порядка действий.
Пошаговая инструкция перевода активов
- Открыть ИИС у нового брокера, указав, что есть действующий ИИС.
- Уточнить у брокеров реквизиты для перевода активов.
- Подать заявки на перевод бумаг и закрытие старого ИИС.
- Подать заявку на зачисление активов на новый ИИС.
Сроки перевода активов и открытия нового ИИС
Новый ИИС нужно открыть в течение месяца после закрытия старого, иначе теряются льготы.
Риски потери льгот при переводе активов
Главный риск - нарушение сроков. Лучше заранее продумать график перевода активов.
Инструкция: как закрыть ИИС в банке
Процедура закрытия ИИС имеет свои особенности в разных банках.
Особенности закрытия ИИС в Сбербанке
В Сбербанке закрытие ИИС возможно только в отделении.
Как закрыть ИИС в "Тинькофф"
В Тинькофф можно подать заявку на закрытие ИИС в мобильном приложении.
Закрытие ИИС в ВТБ
В ВТБ закрыть ИИС можно онлайн, но потребуется посещение отделения.
В других банках процедуры тоже различаются.
Инструкция: как закрыть ИИС у брокера
У брокеров тоже есть свои нюансы закрытия ИИС.
Закрытие ИИС в "Тинькофф Инвестиции"
В Тинькофф Инвестиции ИИС закрывается онлайн без посещения офиса.
Как закрыть ИИС в БКС "Брокер"
В БКС потребуется личное присутствие или доверенность при закрытии.
Инструкция закрытия ИИС в "Финам"
В Финаме можно закрыть ИИС дистанционно через личный кабинет.
У других брокеров могут быть особенности процедуры.
Частые вопросы при закрытии ИИС
Разберем ответы на популярные вопросы о закрытии ИИС:
- Можно ли отменить закрытие ИИС? После подачи заявления о закрытии отменить его нельзя. Но можно сразу открыть новый ИИС.
- Что делать, если ИИС закрыли без вашего согласия? Нужно связаться с брокером, узнать причины и вернуть средства на новый ИИС.
- Как быстрее закрыть ИИС? Чтобы ускорить закрытие, лучше заранее продумать все этапы процесса.
- Можно ли закрыть ИИС по доверенности? Да, закрыть ИИС по доверенности можно. Главное правильно оформить документы.
Таким образом, закрытие ИИС - это несложная процедура. Главное - соблюдать сроки и следить за сохранением льгот. А все тонкости мы разобрали в этой статье.
Примеры и кейсы закрытия ИИС
Рассмотрим примеры закрытия ИИС в различных ситуациях.
Пример закрытия ИИС с сохранением вычета
Иван открыл ИИС 1 января 2020 года. 1 февраля 2021 года он оформил вычет по ИИС и получил возврат 52 000 рублей. 1 марта 2023 года Иван решил сменить брокера и подал заявление на закрытие ИИС с переводом активов на новый счет. Так как Иван владел ИИС более 3 лет, он сохранил право на вычет и налоги доплатать не нужно.
Кейс досрочного закрытия ИИС
Мария открыла ИИС 1 мая 2020 года. В феврале 2021 года она получила налоговый вычет по ИИС в размере 52 000 рублей. Однако уже в апреле 2022 года Мария решила закрыть ИИС, так как ей понадобились деньги. Таким образом, на момент закрытия ИИС был открыт менее 3 лет. Чтобы закрыть ИИС, Мария подала заявление и перевела все активы на расчетный счет. После закрытия она обязана была вернуть полученный ранее вычет, так как не выполнилось условие минимального срока владения ИИС. Мария подала налоговую декларацию и вернула в бюджет 52 000 рублей. Также были начислены пени за каждый день использования вычета. В итоге общая сумма возврата составила 53 500 рублей с учетом пеней.
Пример закрытия ИИС при смене брокера
Андрей решил сменить брокера и перевести активы с ИИС на новый счет. Сначала Андрей открыл ИИС в новой компании, указав, что у него уже есть действующий ИИС. Затем в течение месяца он оформил все необходимые переводы активов со старого ИИС на новый и подал заявление о закрытии старого счета. Так как оба ИИС не пересекались по времени более чем на месяц, Андрей сохранил право на налоговые льготы. Ему не пришлось платить штрафы и возвращать вычет.
Кейсы закрытия ИИС в разных банках
Рассмотрим примеры закрытия ИИС в различных банках:
- В "Тинькофф" ИИС можно закрыть полностью онлайн.
- В Сбербанке потребуется личное посещение отделения.
- В ВТБ возможно закрытие через сайт, но нужна будет подпись в офисе.
Как видим, процедуры отличаются. Лучше заранее уточнить особенности у своего банка.
Альтернативы закрытию ИИС
Закрытие ИИС не единственный выход в сложной ситуации. Рассмотрим альтернативные варианты.
Перевод ИИС к другому брокеру
Вместо закрытия можно перевести ИИС к другому брокеру или в другой банк. Это позволит сохранить налоговые льготы.
Продление договора ИИС
Если нет возможности вести активные операции, но хочется сохранить льготы, можно продлить договор ИИС без изменения позиций.
Конвертация ИИС в брокерский счет
Некоторые брокеры предоставляют возможность конвертировать ИИС в обычный брокерский счет без закрытия и потери льгот.
"Спящий" режим ИИС без закрытия
Можно перевести ИИС в "спящий" режим - не совершать операций, но оставить открытым для сохранения вычета.
Что делать после закрытия ИИС
Рассмотрим варианты действий после закрытия ИИС.
Как открыть новый ИИС
Сразу после закрытия можно открыть новый ИИС у другого брокера. Главное уложиться в месячный срок.
Как вернуться на рынок после закрытия ИИС
Можно открыть обычный брокерский счет и продолжить инвестировать, но без льгот по НДФЛ.
Как не потерять налоговые льготы
Чтобы сохранить льготы, либо не закрывайте ИИС раньше срока, либо переведите активы на новый ИИС.
Куда вложить деньги после закрытия ИИС
Освободившиеся средства после закрытия ИИС можно инвестировать на обычном брокерском счете, положить на депозит или потратить.
Полезные советы по закрытию ИИС
Дадим несколько советов, которые помогут безболезненно закрыть ИИС.
- Заранее продумайте сроки и этапы закрытия.
- Следите за корпоративными действиями по активам ИИС.
- Уточните особенности процедуры у брокера.
- Не торопитесь, чтобы избежать ошибок.
Типичные ошибки при закрытии ИИС
Рассмотрим распространенные ошибки, которых стоит избегать.
Закрытие ИИС раньше положенного срока
Нельзя закрывать ИИС до истечения 3 лет, иначе придется вернуть налоговый вычет с пенями.
Неверное оформление налогов при закрытии
Неправильный расчет налогов приведет к штрафам и дополнительным выплатам в бюджет.
Несвоевременный перевод активов на другой счет
Затягивание с переводом активов может привести к убыткам из-за пропущенных дивидендов.
Двойное открытие ИИС при смене брокера
Открытие нового ИИС до закрытия старого чревато потерей налогового вычета.
Инструкция по закрытию ИИС в 2023 году
Рассмотрим актуальный в 2023 году порядок закрытия ИИС.
Новые правила закрытия ИИС
В 2023 году процедура закрытия ИИС не изменилась.
Актуальные ставки налогов
При закрытии ИИС в 2023 году действует ставка НДФЛ 13% от инвестиционного дохода.
Новые требования к отчетности
При закрытии ИИС брокеры по-прежнему предоставляют всю необходимую отчетность.
Ответы на дополнительные вопросы
- Можно ли продлить договор ИИС? Да, договор ИИС можно продлевать неограниченное количество раз.
- Как ускорить процесс закрытия ИИС? Чтобы ускорить закрытие, заранее подготовьте все необходимые документы.
- Как минимизировать риски при закрытии ИИС? Главные риски - потеря льгот и убытки от спешки. Лучше все продумать и действовать поэтапно.
Выводы по теме закрытия ИИС
Подводя итог, можно сказать, что закрытие ИИС - достаточно простая процедура. Главное придерживаться правил и соблюдать сроки, чтобы не потерять налоговые льготы. Воспользовавшись советами из этой статьи, вы без труда сможете правильно закрыть ИИС в любой ситуации.
