По прогнозам Министерства финансов РФ, в 2023 году ожидается заметный рост налоговых поступлений в бюджет страны. Давайте разберемся, за счет каких факторов это может произойти.
Динамика налоговых поступлений в 2022 году
В 2022 году наблюдалась положительная динамика по большинству ключевых налогов.
- НДС вырос на 15% по сравнению с 2021 годом.
- Налог на прибыль организаций увеличился на 13%.
- Поступления от НДФЛ выросли на 9%.
Эксперты отмечают, что на рост налоговых доходов повлияли несколько факторов:
- Рост инфляции, из-за чего выросли цены и, соответственно, налоговые базы.
- Оживление экономической активности после спада из-за пандемии.
- Увеличение заработных плат в номинальном выражении.
"Мы наблюдаем восстановительный рост экономики после кризиса 2020-2021 годов, - сказал министр финансов Антон Силуанов. - Это ведет к росту налоговой базы и поступлений в бюджет".
По итогам 2022 года общая сумма налоговых сборов увеличилась по сравнению с 2021 годом на 17% в номинальном выражении.
Прогноз на 2023 год
Согласно базовому макроэкономическому прогнозу Минфина, в 2023 году ожидается замедление инфляции и экономического роста. Тем не менее, в номинальном выражении налоговые доходы продолжат расти высокими темпами.
| Налог | Прогнозируемый прирост в 2023 году |
| НДС | 13% |
| Налог на прибыль | 10% |
| Акцизы | 15% |
По словам министра финансов Антона Силуанова, общая сумма налоговых поступлений в 2023 году может вырасти на 12-15% по сравнению с 2022 годом в номинальном выражении.
"Это будет рекордный объем налоговых сборов за всю новейшую историю", - подчеркнул министр.
Однако некоторые аналитики считают данный прогноз чрезмерно оптимистичным. По их мнению, в условиях экономической неопределенности фактический прирост налогов может составить 7-10%.
Новые источники доходов бюджета
Помимо увеличения существующих налоговых поступлений, правительство планирует задействовать новые источники пополнения бюджета.
Цифровой налог
Одним из таких источников станет налог на цифровые услуги, который будет взиматься с крупных IT-компаний, таких как Google, Apple, Meta и других. По оценкам, данная мера может дать дополнительно 300-500 млрд рублей в год.
"Мы ожидаем, что новый цифровой налог значительно увеличит общую сумму налоговых поступлений и позволит справедливо распределить налоговую нагрузку между традиционным и цифровым бизнесом", - прокомментировал министр.
Налог на дополнительный доход
Еще одним нововведением станет налог на дополнительный доход от добычи полезных ископаемых. Данная мера призвана перераспределить в пользу государства часть сверхприбыли нефтегазовых компаний, полученной благодаря высоким ценам на энергоносители.
По предварительным подсчетам, в 2023 году этот налог может принести в бюджет около 200 млрд рублей дополнительно.
Увеличение акцизов
Также предусматривается повышение ставок акцизов на табачную и алкогольную продукцию, а также на нефтепродукты. Это позволит увеличить акцизные сборы примерно на 80-100 млрд рублей.
Направления расходования средств
Согласно бюджетному правилу, дополнительные нефтегазовые доходы направляются в Фонд национального благосостояния и используются на покрытие дефицита бюджета.
Поддержка регионов и инфраструктуры
Однако после выполнения этих обязательств правительство планирует направить часть сверхдоходов на поддержку регионов, развитие инфраструктуры и другие важные статьи расходов.
"Мы намерены профинансировать ключевые инфраструктурные проекты и увеличить финансовую помощь регионам, для чего нам потребуется дополнительная сумма в размере около 500 млрд рублей", - сказал вице-премьер.
Расходы на социальную сферу
Также часть новых доходов пойдет на повышение социальных расходов, в частности на индексацию пенсий выше уровня инфляции и поддержку семей с детьми.
Вызовы и риски
Несмотря на в целом позитивный прогноз, эксперты отмечают ряд факторов, которые могут негативно повлиять на рост налоговых поступлений в 2023 году.
Замедление темпов экономического роста
Во-первых, возможно более существенное замедление экономики, чем закладывает Минфин. Это приведет к снижению налоговой базы и как следствие - бюджетных доходов.
Снижение мировых цен на сырье
Во-вторых, не исключено падение цен на нефть и другое сырье на мировых рынках. В таком случае существенно пострадают доходы от добычи полезных ископаемых.
Уход бизнеса в тень
Еще одним вызовом является риск ухода части бизнеса в "серую" зону в ответ на повышение налогового бремени. Это может снизить собираемость основных налогов - НДС, налога на прибыль и других.
Нецелевое использование средств
Также вызывает опасения неэффективное и нецелевое использование дополнительных бюджетных средств вместо решения действительно важных задач развития.
"К сожалению, мы неоднократно наблюдали, как значительные финансовые ресурсы тратились крайне неэффективно, не принося ощутимой пользы населению", - подчеркнул экономист Минфина.
Необходимость корректировки бюджета
Таким образом, при наступлении негативного сценария правительству, возможно, придется пересматривать основные бюджетные показатели в сторону уменьшения.
