Лизинговые операции коммерческих банков: выгода или риск?

Лизинг становится все более популярным способом приобретения оборудования для бизнеса. Но стоит ли брать технику в лизинг или проще купить ее за собственные средства? Давайте разберемся.

Сущность лизинговых операций коммерческих банков

Лизинговая операция – это услуга коммерческого банка по приобретению у третьего лица имущества и его передаче во временное владение лизингополучателю на условиях срочности, платности, возвратности.

В лизинговой сделке участвуют три стороны:

• Лизингодатель (банк) - покупает имущество у продавца;
• Продавец - продает имущество банку;
• Лизингополучатель (компания) - берет имущество в лизинг у банка.

Существует две основные формы лизинга:

1. Оперативный лизинг - на срок 2-5 лет, выгоден лизингополучателю;
2. Финансовый лизинг - на весь срок службы имущества, выгоден лизингодателю.

В отличие от кредита при лизинге имущество остается в собственности банка. Лизинг выгоден бизнесу возможностью использовать новое оборудование без крупных затрат.

Этапы проведения лизинговой сделки

Чтобы взять имущество в лизинг, компания подает в банк заявку с информацией о желаемом оборудовании и данными о своей деятельности. Банк анализирует заявку и принимает решение.

При положительном решении последовательно проходят следующие этапы:

1. Согласование общих условий лизинга между банком и лизингополучателем;
2. Заключение договора купли-продажи между банком и продавцом имущества;
3. Приобретение и передача предмета лизинга лизингополучателю;
4. Выплата лизингополучателем периодических лизинговых платежей.

Финансовые аспекты лизинговых операций

Лизинговые платежи включают:

• Возмещение затрат банка на покупку имущества;
• Вознаграждение банку;
• Дополнительные расходы по доставке, монтажу, страхованию имущества.

Лизинговые операции имеют свои особенности налогообложения. Например, НДС уплачивается только с суммы вознаграждения банку.

Лизинг влияет на финансовые показатели предприятия. Он позволяет использовать новое оборудование без единовременных затрат. Но лизинговые платежи увеличивают текущие расходы компании.

Для оценки выгодности лизинга применяют такие показатели как чистый дисконтированный доход, внутренняя норма доходности, срок окупаемости.

Риски лизинговых операций для банков

Лизинговые операции несут определенные риски для коммерческих банков:

• Риск неплатежеспособности лизингополучателя;
• Риск потери или повреждения предмета лизинга;
• Процентный и валютный риски при долгосрочных сделках.

Для минимизации рисков банки тщательно анализируют финансовое состояние потенциальных лизингополучателей, используют различные инструменты страхования, диверсифицируют лизинговый портфель.

Выгоды лизинга для развития бизнеса

Основные преимущества лизинговых операций коммерческих банков для компаний:

1. Возможность модернизации основных фондов без единовременных вложений;
2. Гибкий график лизинговых платежей;
3. Экономия на налогах по сравнению с кредитом.

Также лизинговые операции коммерческих банков позволяют использовать преимущества как оперативного, так и финансового лизинга.

Как выбрать оптимальные условия лизинга

Чтобы получить максимальную выгоду от лизинга, компаниям следует:

1. Четко определить потребность в новом оборудовании и рассчитать лимит затрат;
2. Сравнить предложения различных лизингодателей;
3. Выбрать оптимальный вариант с точки зрения условий, стоимости, сервиса.

Будущее лизинга в России

По прогнозам аналитиков, рынок лизинговых услуг в России будет активно расти на горизонте 3-5 лет. Этому будут способствовать расширение доступа бизнеса к лизинговому финансированию и обновление основных фондов в ключевых отраслях экономики.

Преимущества лизинга для startup проектов

Лизинговые операции коммерческих банков особенно выгодны для молодых, развивающихся компаний. Они позволяют стартапам без значительных оборотов и кредитной истории получить финансирование на покупку необходимого оборудования и активы для развития.

Предоставление стартапам в лизинг офисной техники, программного обеспечения или производственных мощностей является одним из ключевых направлений работы нашего банка с малым инновационным бизнесом.

- Андрей Сидоров, начальник департамента лизинговых операций, Банк "Инвестиции и развитие"

Переход предмета лизинга в собственность лизингополучателя

По истечении срока действия лизингового договора у лизингополучателя есть возможность:

1. Продлить договор лизинга на новый срок;
2. Вернуть предмет лизинга лизингодателю;
3. Выкупить предмет лизинга в свою собственность по остаточной стоимости.

Право выбора дальнейших действий с предметом лизинга является важным преимуществом для лизингополучателя.

Государственная поддержка лизинга

Для стимулирования обновления основных фондов государство оказывает поддержку лизинговым компаниям и их клиентам, в том числе:

• Льготное кредитование банков под лизинговые проекты;
• Льготное лизинговое финансирование отраслевых решений;
• Субсидирование части затрат малого бизнеса на лизинговые платежи.

Перспективные ниши для лизинга в России

Наибольший потенциал роста лизингового рынка в России наблюдается в таких секторах как:

• Железнодорожный транспорт;
• Авиация;
• Сельскохозяйственная техника;
• "Зеленые" технологии;
• Медицинское оборудование.

Требования банков к лизингополучателям

Чтобы минимизировать риски, банки предъявляют определенные требования к потенциальным лизингополучателям, в том числе:

• Ведение полноценной финансовой отчетности;
• Отсутствие текущей задолженности по кредитам и налогам;
• Положительная кредитная история;
• Наличие залогового обеспечения.

Для стартапов и малого бизнеса эти требования могут быть менее жесткими при предоставлении дополнительных гарантий со стороны собственников.

Особенности бухучета и налогообложения лизинговых операций

Лизинг имеет свои особенности отражения в бухгалтерском и налоговом учете. Основные моменты:

• Лизинговые платежи относятся на расходы по обычным видам деятельности;
• Амортизация начисляется лизингополучателем;
• НДС рассчитывается только на сумму вознаграждения лизингодателю.

Несоблюдение всех правил может привести к доначислениям налогов и штрафам.

Как снизить стоимость лизинга

Чтобы снизить лизинговые платежи, компаниям стоит:

1. Использовать оперативный лизинг на 2-3 года вместо финансового;
2. Привлекать дополнительное залоговое обеспечение;
3. Вносить 15-20% предоплаты от стоимости предмета лизинга;
4. Периодически менять поставщика услуг для сохранения конкуренции.

Плюсы и минусы лизинга по сравнению с кредитом

Как видно из таблицы, по некоторым параметрам лизинг выгоднее кредита. Выбор зависит от целей и возможностей конкретной компании.