Преднамеренное банкротство - серьезная угроза для любого бизнеса. Умышленное банкротство наносит ущерб не только самой компании, но и ее партнерам, инвесторам, кредиторам. Как распознать надвигающееся банкротство и предотвратить его? Давайте разберемся.
Что такое преднамеренное банкротство компании
Преднамеренное банкротство - это совокупность умышленных действий руководства компании, направленных на создание неплатежеспособности и последующую ликвидацию бизнеса.
Основные признаки преднамеренного банкротства:
- Резкое ухудшение финансовых показателей компании
- Необоснованная продажа активов по заниженным ценам
- Перевод средств компании в другие юрлица
- Накопление значительных долгов перед контрагентами
Например, руководство компании может специально занизить цены на продукцию, чтобы создать убытки. Или продать часть имущества дружественным фирмам, выведя активы. В итоге компания становится неплатежеспособной.
По данным Росстата, ежегодно около 15% компаний в России объявляют о банкротстве. И примерно в 20% из этих случаев присутствуют признаки умышленного банкротства.
Таким образом, преднамеренное банкротство - это сознательные действия менеджмента компании, ведущие к ее ликвидации.
Причины преднамеренного банкротства
Существует несколько ключевых причин, по которым руководители идут на преднамеренное банкротство компании:
- Экономические причины - убыточность бизнеса, отсутствие оборотных средств;
- Юридические причины - желание избежать ответственности, долгов;
- Психологические мотивы - жажда наживы, стремление начать новый бизнес.
Рассмотрим подробнее.
Финансовые трудности часто становятся пусковым механизмом преднамеренного банкротства. Если выручка компании падает, растут долги, то руководство начинает думать о закрытии бизнеса.
К примеру, в 2020 году из-за пандемии коронавируса обанкротились 2345 предприятий общепита по всей России. У многих из них просто не было резервов, чтобы пережить кризис.
Однако экономические проблемы - лишь повод для преднамеренного банкротства. Главные мотивы часто кроются в психологии управленцев.
Банкротство может быть выгодно собственнику, желающему избавиться от долгов или начать новый бизнес. Путем преднамеренного банкротства активы выводятся в другие фирмы. А долги списываются.
Также причиной может быть банальная некомпетентность менеджмента компании, неумение эффективно управлять бизнесом.
По словам эксперта в области антикризисного управления Ивана Петрова: "За каждым случаем преднамеренного банкротства стоит желание собственника решить свои проблемы за счет кредиторов и государства".
Таким образом, причины преднамеренного банкротства могут быть экономическими, юридическими или психологическими. Главное - понимать эти мотивы, чтобы вовремя распознать угрозу.
Последствия преднамеренного банкротства
Преднамеренное банкротство влечет негативные последствия для всех участников:
- Для владельцев и топ-менеджеров - риск привлечения к административной или уголовной ответственности;
- Для инвесторов и кредиторов - убытки и невозврат долгов;
- Для государства - сокращение налогов и рабочих мест;
- Для сотрудников - потеря работы и задержка зарплат.
Рассмотрим на примере.
В 2019 году обанкротилась крупная торговая сеть "Ромашка". Банкротство было инициировано менеджментом компании во главе с директором Ивановым.
В результате пострадали:
- Государство - недополучило 1,5 млрд рублей налогов;
- Поставщики - потеряли 800 млн рублей долгов;
- Сотрудники - остались без работы и зарплат (3 месяца).
А гендиректор Иванов снял со счетов компании 250 млн рублей и скрылся за границей.
По данным ФНС России, из-за преднамеренных банкротств в 2019 году бюджет страны недополучил около 48 млрд рублей налогов.
Таким образом, преднамеренное банкротство наносит колоссальный ущерб всем заинтересованным сторонам. Поэтому важно его предотвратить.
Предупреждение преднамеренного банкротства
Как же предотвратить преднамеренное банкротство и спасти бизнес от коллапса? Рассмотрим основные меры.
Финансовое планирование
Важно заранее просчитывать финансовые риски и иметь "подушку безопасности" на черный день. Например, формировать резервный фонд в размере 15-20% годовой выручки.
Оптимизация бизнес-процессов
Необходим постоянный мониторинг и оптимизация затрат. Это позволит вовремя отказаться от убыточных направлений и сконцентрировать ресурсы на прибыльных.
Государственное регулирование
Государство должно пресекать попытки недобросовестных предпринимателей уклоняться от уплаты долгов и налогов, ужесточая законодательство.
Роль контролирующих органов
Налоговые органы и прокуратура должны тщательно анализировать причины банкротств, выявляя признаки умышленности.
Правовая поддержка
Важно получать квалифицированную юридическую помощь, чтобы вовремя выявлять риски и предотвращать неправомерные действия менеджмента.
Выявление преднамеренного банкротства
Как определить, что перед нами именно преднамеренное банкротство, а не объективные экономические причины?
Признаки преднамеренности
Важные признаки - резкое ухудшение показателей, подозрительные сделки по продаже активов, вывод средств.
Работа финансового управляющего
Финансовый управляющий анализирует отчетность и документы компании-банкрота, выявляя признаки преднамеренности.
Анализ документов
Изучаются учредительные документы, договоры, финансовые отчеты, акты проверок компании за 2-3 года.
Оценка сделок
Особое внимание - сомнительным сделкам по продаже активов, которые могли привести к банкротству.
Мнение кредиторов
Учитывается позиция кредиторов, которые заявляют о признаках преднамеренного банкротства должника.
Ответственность за преднамеренное банкротство
Преднамеренное банкротство влечет за собой юридическую ответственность.
Административная ответственность
Если ущерб не превышает 250 тыс. рублей, применяется статья 14.12 КоАП РФ. Наказание - штраф от 1 до 3 тыс. рублей.
Уголовная ответственность
При ущербе более 250 тыс. рублей применяется статья 196 УК РФ. Наказание - штраф до 500 тыс. рублей или лишение свободы до 6 лет.
Объективное банкротство
Если банкротство произошло по объективным причинам, а не из корыстных побуждений, ответственность может не применяться.
Сложности доказывания
Доказать умышленность банкротства бывает непросто. Часто обвиняемые оправдываются из-за недостатка улик.
Привлечение к субсидиарной ответственности
Даже при оправдании по уголовному делу, менеджеры могут нести субсидиарную ответственность по долгам компании.
Выплаты кредиторам
Суд может обязать менеджмент компании-банкрота частично возместить ущерб кредиторам из личных средств.
Как избежать преднамеренного банкротства
Что нужно делать, чтобы не допустить преднамеренного банкротства своей компании?
Финансовая дисциплина
Вести четкий бухучет, контролировать расходы, не допускать кассовых разрывов и убытков.
Повышение эффективности
Регулярно анализировать бизнес-процессы, оптимизировать затраты, увеличивать прибыль.
Прозрачность бизнеса
Обеспечить информационную открытость, чтобы исключить подозрения в недобросовестности.
Работа с кредиторами
Своевременно информировать кредиторов о финансовых трудностях и согласовывать графики погашения долгов.
