Беспроцентная ссуда представляет собой услугу, воспользоваться которой может множество людей. Однако стоит понимать, что такой займ влечет за собой определенные результаты и последствия.
Статистика показывает, что практически каждый житель России хотя бы раз пользовался кредитными средствами, то есть с правилами оформления кредита знакомы практически все. Беспроцентная ссуда несколько похожа на кредит, но оформляется она как соглашение, которое подписывается двумя участниками. Предполагается, что один из них дает в пользование другому деньги или другие предметы массового изготовления. Главной обязанностью заемщика является возврат вещи или нужного количества денег в указанный срок.
Следует помнить, что подобные займы бывают беспроцентными и возмездными. Если беспроцентный заем, в соответствии со своим названием, предполагает возврат тех же вещей или той же суммы, то заблаговременно следует оговорить в соглашении обязательства по предоставлению юридическому или физическому лицу, предоставившему ссуду, дополнительного вознаграждения.
В случае, когда соглашение составлено правильно, любые аспекты учтены, то при возврате долга не возникнет никаких проблем.
Особенности данного соглашения
Нюанс заключается в том, что подобное соглашение может с обеих сторон подписываться одним лицом – самим владельцем компании и компанией в лице владельца. Подобный подход является вполне законным.
Довольно часто беспроцентные ссуды имеют целевое назначение. Это означает, что средства могут быть израсходованы исключительно на оплату определенных услуг или товаров. Все такие аспекты отражаются в соглашении займа, любые нецелевые расходы при этом исключены.
Таким образом, займ может быть оформлен сотруднику компании, в договоре на его предоставление четко указывается целевое расходование денег. Существует множество важных аспектов беспроцентной ссуды, а также проводок по начислению денег в рамках займа.
Первоначальные понятия
Существуют определенные понятия и термины, которые следует изучить до оформления подобного займа. Стоит отметить, что с течением времени они не изменяются:
- Кредит представляет собой определенную сумму средств, которую один участник соглашения передает другому, но обязательное условие при этом – возврат данных средств в определенный срок в установленном количестве.
- Безвозмездный займ. В данном случае происходит передача денежных средств от одной компании другой, причем на бесплатной основе. Такой нюанс должен быть обязательно указан в договоре. В ином случае заемщику придется заплатить проценты. Важное условие – возвратность средств: заемщик должен будет вернуть взятые деньги в том же объеме, что и взял, причем в указанное время.
- Кредитное соглашение. В данном документе оговариваются все условия предоставления кредита – тело самого кредита, сроки возврата, проценты по кредиту. Кредитное соглашение служит основанием возврата денег заемщиком в указанный период, а также необходимости выплаты процентов.
- Налоговый вычет по процентам. Денежные средства, которые можно вернуть в течение года, следующего за отчетным.
То есть перед займом денежных средств и оформлением беспроцентной ссуды следует изучить базовые определения, проводки. Только после этого можно принимать решение о возможности проведения подобных операций.
Важность процедуры
В силу того, что кредиты часто используют многие физические лица, они актуальны среди людей и компаний, популярность получили и беспроцентные займы. В процессе оформления подобного соглашения не исключена необходимость оплаты определенных налогов. Если оказывается, что заемщик не способен вернуть заемные средства в указанный в соглашении срок, на него могут налагаться штрафные санкции. Их также указывают в договоре беспроцентной ссуды.
Только письменная форма
Ни при каких условиях не следует заключать подобные соглашения в устной форме. Их обязательно следует подтверждать юридически. Чтобы это сделать, достаточно будет просто изучить простые договоры займа.
После составления соглашения и его подписи, следует обратиться к нотариусу за заверением. Кроме того, можно составить расписку, которая подтвердит передачу денежных средств. Перед оформлением подобного займа важно изучить правила оплаты НДФЛ с беспроцентной ссуды, а также сроки его уплаты.
Особенности оформления и выдачи индивидуальным предпринимателям
Оформление данной процедуры имеет множество нюансов. Перед тем как выдавать беспроцентную ссуду индивидуальному предпринимателю или физическому лицу, следует принять во внимание его доходы, как лица, оплачивающего налоги. Причем, вести учет следует не только в денежных средствах, но и в натуральной форме.
В случае, когда человек получает доход, воспринимаемый как материальная выгода, то дата фактического получения данной выгоды будет являться днем выплаты процентов по занятым средствам. Если говорить о беспроцентных ссудах, то важно учитывать дату погашения займа. Если займ выдается ИП, то период, в течение которого он будет пользоваться выданными средствами, проиндексируется по ставке 35 % НДФЛ.
Соглашение супругов
Ситуация обстоит несколько иначе, если соглашение о беспроцентном займе подписывается супругами, каждый из которых является ИП. В таком случае материальная выгода за счет экономии на процентах получена не будет.
Важно помнить, что статус налогоплательщика предполагает применение режима общей собственности между супругами. Фактически такой режим действует в отношении всех доходов, полученных семейной парой, проживающей в браке. По существу данные деньги заемными быть не могут, так они – собственность обоих людей. Средства, получаемые одним супругом от другого, являющегося ИП, являются их совместным имуществом, то есть, не являются доходом, который мог бы рассматриваться при оформлении НДФЛ.
Цели выдачи
Цели, на которые выдаются беспроцентные ссуды физическим лицам или организациям, могут быть не указаны в соглашении. Если рассматриваются общие понятия, то ссуда может иметь целевой и нецелевой характер. Как правило, при оформлении подобного соглашения человек, который нуждается в получении займа, указывает, на какие цели он предполагает потратить средства. Например, это может быть приобретение недвижимости, автомобиля, техники, обучение, лечение, выполнение ремонта и прочее.
В случае, когда беспроцентная ссуда предприятию выдается, то цели, на которые будут израсходованы средства, могут быть четко оговорены. Примечательным является то, что направить полученные средства можно будет исключительно на то направление, которое было указано заемщиком. В противных ситуациях может быть отмечено нецелевое расходование средств. Итогом будет возникновение у заемщика немалых проблем.
Оформление беспроцентной ссуды сотрудникам
Во многих организациях практикуется составление соглашения о беспроцентном займе сотруднику. Данная информация будет актуальной для людей, желающих получить деньги у своего работодателя. Сотрудники компании могут рассчитывать на получение займа от работодателя на лечение, обучение, отдых, другие цели.
Чтобы получить необходимые средства, следует взять согласие на выдачу средств от всех владельцев организации. Практика показывает, что во многих случаях такие займы выдаются на определенные цели. Это значит, что соглашение будет содержать в себе информацию о том, куда следует потратить полученные средства.
Такой договор о беспроцентной ссуде работнику фактически является типовым, он находится в свободном доступе, с ним легко можно ознакомиться. В обратной ситуации, когда предполагается, что займ будет получать организация от своего сотрудника, то документы следует оформить по-другому - как сделку между частным инвестором и предприятием.
Часто оформляются беспроцентные ссуды на жилье.
Заем на покупку жилья
Многими организациями практикуется в своей деятельности финансовая поддержка своих сотрудников в целях покупки дома или квартиры. Как правильно должна быть оформлена договоренность, чтобы получить беспроцентный займ на приобретение недвижимости?
Если такая ссуда на работе - дело решенное, можно писать заявление. Эта процедура несложная, поскольку сам документ оформляется в произвольной форме. На некоторых предприятиях его составляет бухгалтерия. Но лишним не будет при написании бумаги посоветоваться со специалистами.
В документе указывают:
- желаемую сумму кредита, время ее возвращения;
- на что будет направлена выдача беспроцентных займов;
- условия, на которых ссуда будет использована;
- должность сотрудника, которым получен беспроцентный заем;
- любая другая ценная информация, при которой утверждается выдача ссуды.
Заявление следует подать в бухгалтерию, после рассмотрения оно перейдет дирекции организации.
Выдачу беспроцентных займов сотруднику не обязательно связывают с приобретением жилья. Но большинством организаций выдаются кредиты именно в этих целях.
Прощение займа
Если человек заинтересован в получении беспроцентной ссуды, в частности, если говорить о займе работника у работодателя, то ему следует изучить такое понятие, как прощение долга. Работодатель имеет право принять решение о прощении взятого займа, но не следует надеяться, что вопрос об уплате налогов в этом случае не будет поднят.
Что должен оплатить сотрудник?
Когда принято решение о прощении, сотруднику, бравшему займ, придется оплатить:
- Налог с суммы, закрытой по инициативе организации.
- Налог с суммы, которую человек сэкономил, не выплачивая проценты по займу.
- Подоходный налог.
Такой займ - достаточно скользкое и спорное понятие. Важно учитывать все нюансы, перед тем как получить беспроцентную ссуду.
