С 1 января 2023 года в России введен единый налоговый счет. Теперь у граждан появилась возможность контролировать все налоговые начисления и платежи в одном личном кабинете на сайте ФНС. Однако на практике многие столкнулись с необъяснимыми суммами долгов и штрафов. Как быстро и бесплатно узнать, за что именно начислен тот или иной налог? Об этом - в нашей статье.
Единый налоговый счет: что это и как работает
С 1 января 2023 года в России введена новая система учета налоговых платежей - единый налоговый счет (ЕНС). Раньше для каждого налога существовал отдельный счет в налоговой инспекции и отдельная форма для уплаты. Теперь все налоги граждан - транспортный, земельный, налог на имущество, НДФЛ - аккумулируются на одном универсальном счете.
Как это работает? Все деньги, которые физическое лицо платит в бюджет в виде налогов, поступают сначала на ЕНС. Затем автоматически распределяются на погашение конкретных налогов и обязательных платежей. Для гражданина процедура упрощается - не нужно заполнять каждый раз новое платежное поручение, достаточно внести общую сумму.
В итоге на ЕНС может образовываться положительный или отрицательный баланс. Переплата по одному налогу автоматически компенсирует возможную задолженность по другому. Раньше такой взаимозачет был невозможен, и даже при наличии переплаты в целом у гражданина могли начислять пени за неуплату конкретного налога.
Однако на практике переход на новую систему учета выявил и некоторые проблемы. У многих людей образовались долги, о которых они раньше даже не подозревали. Это связано с тем, что балансы по разным налогам просто сложили между собой при переходе на ЕНС. Из-за округлений и мелких недоплат могли возникнуть существенные суммы.
Основные причины налоговой задолженности
Причины возникновения долгов перед налоговой службой могут быть разными. Рассмотрим наиболее распространенные.
- Неоплата или неполная оплата налогов в установленный срок. Например, гражданин не успел внести имущественные налоги до 1 декабря или заплатил не всю сумму.
- Ошибки в начислениях налоговой инспекции. Возможны некорректный расчет или начисление лишних платежей.
- Накопление мелких долгов по разным налогам за предыдущие периоды. При переходе на ЕНС все они суммировались.
- Неверная очередность списания платежей с ЕНС, из-за чего одни налоги погашены, а по другим осталась задолженность.
- Накопление пеней при просрочке уплаты налогов. Даже небольшая задержка может привести к серьезным санкциям.
- Незнание о наличии задолженности, так как гражданин не получал уведомления от налоговой.
По словам экспертов, наиболее часто задолженности возникают по причине невнимательности самих налогоплательщиков. Люди не отслеживают своевременность уплаты, полагаясь на уведомления от налоговой, которые могут прийти с опозданием или не прийти вообще.
Очень важно самостоятельно контролировать состояние налоговых расчетов, не перекладывая всю ответственность на налоговые органы. Необходимо знать сроки уплаты по каждому налогу и обеспечить своевременную оплату, чтобы избежать начисления пеней.
Таким образом, задолженность может возникнуть по разным причинам как со стороны налоговых органов, так и по вине самого налогоплательщика. Далее рассмотрим, как можно оперативно выявить наличие долга и установить конкретную причину его возникновения.
Как узнать о наличии задолженности
Узнать о том, что перед налоговыми органами имеется какая-либо задолженность, можно несколькими способами:
-
Получение уведомления по почте от налоговой инспекции. Обычно такие уведомления рассылаются заказными письмами в случае образования существенной задолженности.
-
Проверка личного кабинета на сайте ФНС. В разделе «Мои налоги» или на главной странице будут выведены предупреждения о наличии долга, если ваш ЕНС имеет отрицательный баланс.
-
Мобильное приложение «Налоги ФЛ». Здесь также отображается информация о задолженности из личного кабинета ФНС.
-
Сервисы банков по проверке задолженности по ИНН. Многие банки предоставляют услугу узнать о долгах в ФНС через интернет-банк или мобильное приложение.
-
Обращение в МФЦ с запросом по форме КНД 1150084, указав ИНН. В течение 5 дней будет дан ответ о наличии задолженностей.
Самый простой и быстрый способ - зайти в личный кабинет на сайте ФНС и посмотреть баланс ЕНС. Если он отрицательный, значит есть долги по налогам. Также рекомендуется настроить SMS или email уведомления о начислениях, чтобы оперативно узнавать о возникновении задолженности.
Не стоит полагаться только на официальные уведомления от налоговой, которые могут прийти с запозданием. Лучше самостоятельно периодически проверять наличие долгов через личный кабинет ФНС, чтобы вовремя погасить задолженность.
Теперь разберем, как можно точно определить, по какому конкретно налогу или платежу имеется задолженность, если на ЕНС выявлен отрицательный баланс.
Как определить, по какому налогу задолженность
Чтобы выяснить, за что именно начислена задолженность, можно воспользоваться такими способами:
-
Посмотреть детали задолженности в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь выводится разбивка по конкретным налогам и сборам.
-
Запросить акт совместной сверки расчетов налогоплательщика за определенный период. В нем будут указаны суммы недоимок и переплат по каждому налогу.
-
Получить справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам. Этот документ также содержит подробную разбивку по платежам.
-
Запросить выписку операций по расчетам с бюджетом за период. В ней хронологически отражены все операции по ЕНС с указанием налога.
-
Обратиться в налоговую инспекцию за разъяснениями. Инспекторы дадут пояснения, за что начислена задолженность.
Самый простой способ - зайти в личный кабинет на сайте ФНС и посмотреть во вкладке «Задолженность». Если информации недостаточно, можно запросить дополнительные документы: акт сверки, выписки и справки по налогам. Это поможет разобраться, по каким конкретно платежам образовалась недоимка.
Для уточнения деталей задолженности лучше получить официальные документы из налоговой инспекции. Не стоит полностью полагаться на данные из личного кабинета налогоплательщика, так как они могут быть неполными.
После того как выяснено, по каким налогам имеется задолженность, необходимо оперативно погасить долг, чтобы избежать дальнейшего начисления пеней.
Варианты погашения задолженности
Если выявлена задолженность по налогам, ее необходимо погасить. Это можно сделать разными способами:
- Оплатить через личный кабинет на сайте ФНС.
- Внести платеж через банк или почтовое отделение.
- Заполнить платежное поручение с указанием КБК.
- Погасить задолженность частями, если нет возможности оплатить сразу всю сумму.
- Зачесть переплату по другим налогам в счет погашения долга.
- Оформить рассрочку уплаты задолженности.
Самый удобный способ - внести платеж прямо в личном кабинете на сайте ФНС. Также можно оплатить через мобильные приложения или интернет-банкинг, не выходя из дома.
Если не получается разово погасить всю задолженность, рекомендуется хотя бы частично ее уменьшить, чтобы снизить размер начисляемых пеней. Потом постепенно вносить оставшуюся сумму.
После погашения долга обязательно нужно сохранить квитанцию или платежное поручение. Это послужит подтверждением оплаты, если возникнут разногласия с налоговой.
Последствия неуплаты налогов
Если вовремя не погасить задолженность по налогам, возможны следующие последствия:
- Начисление пеней за каждый день просрочки.
- Получение требования об уплате от налоговой инспекции.
- Обращение налоговой в суд для взыскания долга за счет имущества.
- Взыскание суммы задолженности в рамках исполнительного производства.
- Ограничение на выезд за границу до погашения долгов.
- Возможный арест имущества.
- Уголовная ответственность при сумме долга свыше 2,5 млн руб.
Даже если долг небольшой, пени быстро его увеличат. Кроме того, информация о задолженности попадает в кредитную историю и может повлиять на получение кредитов.
Не стоит игнорировать требования налоговой инспекции и затягивать с оплатой долгов. Чем дольше ждать, тем хуже последствия. Лучше сразу же оплатить имеющуюся задолженность, как только о ней стало известно.
Иногда налоги могут быть начислены ошибочно. Рассмотрим, как в таких случаях оспорить неправомерно начисленный налог.
Как оспорить неправомерно начисленный налог
Если вы уверены, что налог начислен необоснованно, его можно оспорить:
- Направить запрос в налоговую для разъяснения ситуации.
- Получить дополнительные документы, подтверждающие правильность начислений.
- Подать заявление о перерасчете налога или исправлении ошибки.
- Обжаловать неправомерно вынесенное решение о штрафе.
- Подать жалобу на неправомерные действия инспектора.
- Обратиться в суд для признания недействительным решения налоговой.
В первую очередь имеет смысл направить в налоговую инспекцию письменный запрос с просьбой разъяснить правомерность начисления налога и предоставить подтверждающие документы.
При оспаривании налогов лучше действовать в строгом соответствии с законом, подавая хорошо аргументированные заявления и жалобы в письменном виде. Необходимо избегать конфликтов с инспекторами.
Если разногласия не удастся урегулировать в досудебном порядке, имеет смысл обратиться в суд для защиты своих прав.
Полезные сервисы для контроля налогов
Чтобы вовремя узнавать о начисленных налогах и не допускать задолженностей, рекомендуется активно использовать специальные онлайн-сервисы, например:
- Личный кабинет на сайте ФНС.
- Мобильное приложение «Налоги ФЛ».
- Сервис «Налоги» от Яндекса.
- Возможности интернет-банкинга.
- Специальные календари с напоминаниями об уплате.
Эти инструменты позволят в режиме реального времени отслеживать начисления, оперативно оплачивать налоги онлайн и избегать задолженностей.
Рекомендуется использовать одновременно 2-3 сервиса для перепроверки информации о налогах. Например, сверять данные из личного кабинета ФНС и из мобильного приложения банка.
Активное применение полезных цифровых инструментов позволит вовремя контролировать состояние налоговых расчетов и не допускать образования задолженности.
Памятка: как не допустить образования задолженности
Чтобы избежать возникновения задолженностей по налогам, рекомендуется придерживаться следующих советов:
- Самостоятельно контролировать сроки уплаты налогов, не полагаясь только на уведомления от ФНС.
- Настроить SMS или email оповещения о новых начислениях в личном кабинете ФНС.
- Регулярно проверять личный кабинет на предмет новых начислений и платежей.
- Проводить сверку состояния расчетов с ФНС хотя бы 1-2 раза в год.
- Оплачивать налоги заблаговременно, до наступления крайней даты платежа.
Также важно использовать специальные сервисы для отслеживания налогов, чтобы иметь актуальную информацию о состоянии расчетов и вовремя погашать возможные долги.
Не ждать уведомлений от налоговой и самому контролировать сроки - залог того, чтобы избежать начисления штрафов и пеней по налогам.
Если же задолженность по каким-то причинам возникла, важно оперативно ее погасить, чтобы минимизировать негативные последствия.
Инфографика "Шаг за шагом: как узнать и оплатить налоговую задолженность"
В виде пошаговой инструкции с иллюстрациями:
- Зайти в личный кабинет на сайте ФНС и проверить баланс ЕНС.
- Если обнаружен долг, посмотреть детали задолженности.
- Уточнить информацию, запросив справки и акты сверки.
- Выбрать способ оплаты задолженности.
- Погасить долг и сохранить квитанцию.
К каждому шагу нужно дать краткое текстовое пояснение и соответствующую иллюстрацию в виде скриншота сайта ФНС.
Образцы заполнения налоговых документов и заявлений
Чтобы правильно оформлять заявления в налоговую инспекцию, нужны образцы заполнения основных документов:
- Заявление о зачете/возврате переплаты.
- Заявление о предоставлении налоговой льготы.
- Заявление об уточнении платежа.
- Заявление о рассрочке/отсрочке уплаты налога.
Для каждого документа нужно привести четкий образец заполнения с пояснениями в какие строки что вносить.
В этом разделе даются основные выводы по теме статьи, резюмируются самые важные советы и рекомендации для читателей.
Также можно обобщить, как избежать проблем с налоговой задолженностью и своевременно ее погасить в случае возникновения. В конце раздела добавляется мотивирующее пожелание читателям.
