Финансовые отношения играют важную роль в функционировании экономики любой страны. Понимание того, кто является субъектами этих отношений и как они взаимодействуют, позволяет глубже разобраться в том, как устроена финансовая система государства.
Понятие субъектов финансовых отношений
Под субъектами финансовых отношений понимаются участники, задействованные в процессе формирования, распределения и использования денежных средств. К ним относятся как физические, так и юридические лица.
Финансовые отношения представляют собой сферу, связанную с обменом денежных средств, капитала и других финансовых ресурсов между участниками экономики.
Пример финансового отношения – получение гражданином Ивановым ипотечного кредита в банке на покупку квартиры. Здесь одним из субъектов выступает Иванов, другим – банк, предоставивший деньги в кредит.
Основными функциями субъектов финансовых отношений являются:
- формирование фондов денежных средств
- распределение созданных фондов между отраслями экономики, территориями, социальными группами
- перераспределение ВВП страны
- контроль за использованием денежных фондов
Основные категории субъектов финансовых отношений
Субъекты финансовых отношений подразделяются на несколько основных категорий:
- Государственные органы власти
- Предприятия и организации
- Финансово-кредитные учреждения
- Страховые организации
- Физические лица
Государственные органы власти представлены структурами, отвечающими за регулирование финансовой системы страны – министерствами финансов, налоговыми службами, казначейством и др.
Предприятия и организации создают рабочие места, формируют бюджет государства, являясь плательщиками налогов. Они также активно взаимодействуют с финансовыми институтами.
Финансово-кредитные учреждения (банки, инвестфонды, биржи) аккумулируют сбережения и предоставляют средства в кредит предприятиям и населению.
Страховые организации защищают имущественные интересы граждан и бизнеса на платной основе.
Физические лица участвуют в финансовых отношениях через уплату налогов, пользование банковскими, страховыми услугами, инвестиции и др.
Между всеми субъектами финансовых отношений существует тесная взаимосвязь и взаимозависимость. Например, предприятия зависят от кредитных ресурсов банков, банки в свою очередь контролируются госорганами, а физлица являются источником средств для всех финансовых институтов.
Права и обязанности основных субъектов финансовых отношений
У каждой категории субъектов финансовых отношений есть свои права и обязанности.
Государственные органы власти обладают следующими полномочиями:
- разработка финансового законодательства
- сбор налогов и контроль за их уплатой
- управление государственным бюджетом
- регулирование деятельности финансовых институтов
Обязанностями предприятий как субъектов финансовых отношений являются:
- своевременная уплата налогов
- отчисления в государственные внебюджетные фонды (пенсионный, социального страхования и др.)
- предоставление бухгалтерской и налоговой отчетности
Основные функции финансово-кредитных организаций:
- привлечение средств вкладчиков и инвесторов
- предоставление кредитов организациям и населению
- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов
- операции с ценными бумагами и иностранной валютой
Права и обязанности основных субъектов финансовых отношений
Страховые компании, в свою очередь, несут ответственность за:
- своевременную выплату страхового возмещения при наступлении страхового случая
- формирование страховых резервов в соответствии с требованиями законодательства
- предоставление отчетности в органы страхового надзора
Физические лица как субъекты финансовых отношений имеют право на:
- получение заработной платы и иных доходов
- открытие банковских вкладов и счетов
- пользование услугами страховых компаний на выгодных условиях
- получение налоговых вычетов
В то же время физлица обязаны своевременно платить налоги на доходы, а также исполнять обязательства по кредитам и займам.
Финансовые потоки между субъектами финансовых отношений
Между субъектами финансовых отношений циркулируют различные финансовые потоки.
Одним из ключевых финансовых потоков является движение денежных средств между предприятиями и государством через уплату налогов и получение господдержки. Также предприятия перечисляют страховые взносы во внебюджетные фонды.
Например, металлургический завод в 2022 году заплатил в бюджет налога на прибыль в размере 350 млн рублей.
Еще один важный поток – движение средств между населением и финансовыми организациями:
- граждане размещают вклады в банках
- берут кредиты на покупку недвижимости и товаров
- платят страховые премии и получают выплаты
Значительные объемы финансовых ресурсов перемещаются между странами в виде прямых и портфельных инвестиций, а также при проведении внешнеторговых операций.
Финансовая политика государства в отношении субъектов финансовых отношений
Государство оказывает существенное влияние на других участников финансовых отношений посредством проводимой финансовой политики.
Одним из важнейших инструментов финансовой политики является налогообложение. Изменяя налоговые ставки и льготы, государство стимулирует развитие отдельных отраслей экономики и регионов.
Центральный банк влияет на финансовый сектор и экономику в целом с помощью политики учетных ставок, регулирования обязательных резервов коммерческих банков и валютных интервенций.
Тенденции развития субъектов финансовых отношений в России
В России наблюдаются следующие тенденции развития субъектов финансовых отношений:
- снижение доли госсектора и повышение роли частных финансовых организаций
- активное внедрение финтех-компаниями инновационных финансовых услуг
- рост инвестиционной и сберегательной активности населения
В частности, за последние 10 лет доля частных банков в совокупных активах банковской системы выросла с 34% до 78%.
Количество пользователей мобильных приложений финансовых организаций увеличилось за этот период более чем в 25 раз.
