Для любого бизнеса важно не только зарабатывать прибыль, но и грамотно управлять денежными потоками. У компаний часто возникает временно свободная ликвидность, когда деньги есть, но инвестировать их долгосрочно не во что. Чтобы эти средства не простаивали на счетах, выгодно использовать овернайт - краткосрочный банковский вклад на 1 день.
Благодаря овернайту можно зарабатывать на временно свободных средствах даже в выходные и праздники. Это позволяет повысить рентабельность бизнеса за счет дополнительного процентного дохода. В статье мы подробно разберем, какие возможности дает овернайт и когда его выгодно использовать.
Что такое овернайт и как он работает
Овернайт – это краткосрочный банковский депозит, рассчитанный буквально на одну ночь. Компания или индивидуальный предприниматель открывает в банке специальный депозитный счет и переводит на него свободные денежные средства в вечернее время. Эти деньги банк использует за одну ночь, а утром возвращает на счет вместе с начисленными процентами. Овернайт депозит позволяет получать пассивный доход от временно свободных средств, не изымая их из оборота надолго.
Ставка овернайт зависит от размера депозита и может доходить до 10-12% годовых для крупных вложений в надежных банках. Чем больше сумма и срок (например, с пролонгацией на выходные), тем выше доходность.
- Преимущества овернайта для бизнеса:
- - возможность получать пассивный доход от свободных средств;
- - сохранение доступа к деньгам – на следующее утро они возвращаются на расчетный счет;
- - отсутствие комиссий и расходов на открытие и обслуживание.
Основной минус – невысокие проценты из-за коротких сроков депозитов. Но при регулярном использовании овернайта суммарный доход может быть довольно весомым.
Когда выгодно использовать овернайт
Овернайт - это отличный инструмент для использования временно свободных средств компании или ИП. Когда стоит прибегать к его помощи? В первую очередь, овернайт имеет смысл открывать, если у вас периодически скапливается значительная сумма неиспользованных денег на расчетном счете. Это может происходить по разным причинам:
- вы провели крупную сделку, оплата по которой поступила раньше, чем планировалось;
- вы выставили счета клиентам в начале месяца, а рассчитываться с поставщиками нужно ближе к концу;
- вы получили транш по кредиту, инвестиционному или грантовому финансированию проекта.
Во всех этих случаях на некоторое время образуется резерв свободной ликвидности. Его можно с успехом инвестировать через овернайт и получить дополнительный доход.
Также выгодно использовать краткосрочные депозиты в преддверии длительных выходных и праздников. Благодаря пролонгации средства будут работать не одни, а три-четыре дня. Соответственно доходность заметно повышается.
Ну и овернайт это отличный буфер на случай форс-мажорных ситуаций. Если вдруг срочно потребовались оборотные средства, депозит можно закрыть досрочно, вернув деньги на расчетный счет. При этом вы не потеряете накопленные проценты.
То есть использовать овернайт выгодно в любой ситуации, когда у вас внезапно появляются временно свободные средства на 1-7 дней. Это позволит бизнесу получить дополнительную прибыль практически без риска потерь. Главное правило: сумма на овернайте не должна создавать проблем с текущей ликвидностью и операционной деятельностью. Иначе придется закрывать депозит досрочно с потерей части дохода.
Какие проценты можно получить по овернайту
Овернайт - это выгодный инструмент для использования временно свободных средств бизнеса. Но насколько выгодный? Какой доход можно реально получить с таких краткосрочных вложений?
Ключевыми факторами, влияющими на проценты по овернайту, являются:
- - сумма размещаемых средств;
- - срок депозита;
- - условия конкретного банка.
Рассмотрим их подробнее.
Чем крупнее вклад, тем выше ставка. Это связано с тем, что банки заинтересованы в привлечении временно свободной ликвидности от солидных корпоративных клиентов. Поэтому для VIP-клиентов и крупных компаний они готовы предложить повышенные условия. Например, в Сбербанке базовая ставка по овернайту для юридических лиц составляет всего 0,01% годовых. Но для крупных корпоративных клиентов с объемом средств на счетах от 50 млн рублей она может достигать 1% годовых.
В Тинькофф Банке действует следующая дифференциация условий:
- - от 500 тыс. до 50 млн рублей — до 7% годовых;
- - от 50 млн до 100 млн рублей — до 7,5% годовых;
- - от 100 млн до 500 млн рублей — до 10% годовых.
Как видим, с ростом суммы растет и доходность.
Что касается срока, то здесь тоже действует общее правило: чем дольше деньги размещены в депозите, тем больше заработок. Поэтому выгоднее использовать овернайт с пролонгацией на выходные и праздничные дни.
Например, Совкомбанк предлагает следующие условия для овернайта на 1 млн рублей:
- - на одну ночь — 6% годовых;
- - с пролонгацией на выходные — 8% годовых.
То есть за счет увеличения срока заработок вырастает на треть.
И последний нюанс, влияющий на доходность, — это размер ставки в конкретном банке. Здесь вариации могут быть очень большие: от долей процента до 8-12% годовых для крупных VIP-клиентов по пролонгированным овернайтам.
Как открыть овернайт в банке
Для начала нужно выбрать подходящий банк, где вы уже обслуживаетесь или планируете открыть расчетный счет. Важно, чтобы условия по овернайту были максимально выгодными с учетом ваших потребностей и объемов бизнеса. Затем подаем заявку на оформление депозита. Это можно сделать либо в офисе банка, либо удаленно через интернет-банк или мобильное приложение, если такая опция предусмотрена условиями обслуживания вашего счета.
Следующий шаг — заключение депозитного договора. Обычно банки имеют типовые формы, которые заполняются в два клика и подписываются электронной цифровой подписью. Все дистанционно и очень быстро. После этого нужно пополнить счет овернайта на необходимую сумму денежных средств со своего расчетного счета. Можно сделать это сразу при оформлении договора, а можно и позднее в удобное время.
На этом процесс открытия будет завершен. Дальше остается только дождаться начисления процентов. А для пролонгации депозита на очередные выходные просто не выводите с него деньги в пятницу! Как видим, овернайт - это несложный и удобный продукт, доступный для любого бизнеса, вне зависимости от масштабов.
Для получения наибольшего дохода при открытии овернайта советуем:
- выбрать надежный банк с выгодными условиями по депозитам;
- размещать максимально возможную сумму средств с учетом потребностей ликвидности;
- использовать пролонгацию на выходные и праздники.
Это позволит максимизировать пассивный доход от временно свободных денег вашего бизнеса.
Нюансы налогообложения процентов по овернайту
Полученные от овернайта проценты являются внереализационным доходом организации или индивидуального предпринимателя. Это означает, что с них нужно уплатить налоги в соответствии с применяемой компанией системой налогообложения. Рассмотрим особенности налогообложения процентов для наиболее распространенных режимов.
- При упрощенной системе налогообложения (УСН) ставка налога составляет 6% от суммы процентов, если объектом налогообложения являются доходы.
- При упрощенной системе налогообложения (УСН), если объектом налогообложения выступают доходы минус расходы, ставка налога 15%.
Для организаций и ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) ставка налога на прибыль составляет 20%. Таким образом, если доход от процентов по овернайту за месяц 10 000 рублей, то налог к уплате будет 10 000 * 0,2 = 2 000 рублей.
При применении упрощенной системы налогообложения на основе патента налоговая база определяется как потенциально возможный к получению годовой доход. Таким образом, проценты от овернайта, полученные ИП в течение отчетного периода, не влияют на сумму налога, подлежащую уплате.
При использовании единого налога на вмененный доход (ЕНВД) доходы от овернайта также не облагаются, поскольку налогооблагаемая база определяется расчетным путем исходя из вмененного дохода.
Альтернативы овернайту для краткосрочного инвестирования средств
Помимо овернайта существуют и другие способы краткосрочного инвестирования средств, которые позволяют получить доход от временно свободных денег «овернайт это». Рассмотрим основные альтернативы.
- Краткосрочные вклады. Банки предлагают открывать депозиты на срок от 1 дня до 1 месяца. Условия таких вкладов схожи с овернайтом - проценты невысокие, но есть возможность получить доход в период до более длительного инвестирования.
- Операции на денежном рынке. Компании могут размещать средства на короткие сроки (overnight, tom-next, spot-next) на денежном рынке межбанковского кредитования. Это альтернатива овернайту, позволяющая получить более высокую доходность.
- Операции с государственными ценными бумагами. Приобретение краткосрочных государственных облигаций - еще один вариант вложения средств на небольшой срок. Доходность зависит от условий выпуска и спроса на бумагу.
Биржевые инструменты
Организации могут получать доход от краткосрочных операций на бирже - спекулятивной торговли акциями, фьючерсами, валютой. Это более рискованный способ, требующий аналитики и знаний.
Плюсы и минусы овернайта по сравнению с альтернативами:
- Невысокие, но гарантированные проценты
- Низкие риски
- Простота оформления
- Ограниченная сумма размещения
Таким образом, у овернайта есть как преимущества, так и недостатки. Подойдет ли он для краткосрочного инвестирования, зависит от потребностей и возможностей конкретной компании.
