Чем полезна статья о роли органов валютного контроля для предпринимателя или финансового менеджера? Узнайте об особенностях работы различных структур и упростите взаимодействие с ними.
Структура и иерархия органов валютного контроля
Система валютного контроля в России формировалась постепенно на протяжении 1990-х - 2000-х годов. Ключевыми вехами стали принятие закона "О валютном регулировании и валютном контроле" в 2003 году и последующие поправки к нему.
Согласно действующему законодательству, органами валютного контроля являются:
- Правительство РФ
- Центральный банк РФ
- Федеральные органы исполнительной власти (Минфин, ФНС, ФТС)
На более низком уровне находятся агенты валютного контроля:
- Уполномоченные банки
- Профессиональные участники рынка ценных бумаг
- Госкорпорация "ВЭБ.РФ"
Между органами контроля существует четкая соподчиненность. Правительство РФ координирует их деятельность и организует взаимодействие. Например, банки как агенты передают информацию федеральным органам.
Основные изменения последних лет:
- С 2017 года ФНС и ФТС стали органами валютного контроля
- Расширились полномочия ЦБ РФ по сбору информации от резидентов
Функции и полномочия основных органов валютного контроля
Правительство РФ как высший орган валютного контроля:
- Определяет политику в сфере валютного регулирования
- Координирует деятельность других органов контроля
- Устанавливает общие правила совершения валютных операций
- Утверждает перечень обязательных документов и информации
- Определяет основания, сроки и объем проверок
Центральный банк РФ как основной регулятор валютных отношений:
- Разрабатывает проекты нормативных актов о валютном регулировании
- Контролирует соблюдение валютного законодательства кредитными организациями
- Координирует деятельность агентов валютного контроля
- Собирает и анализирует отчетность по валютным операциям
- Проводит проверки и налагает санкции за нарушения
К основным функциям таможенных органов относятся:
- Контроль достоверности декларирования валюты и валютных ценностей
- Проверка соблюдения установленных ограничений при перемещении капитала
- Выявление нарушений валютного законодательства
На банки как агентов валютного контроля возложены:
- Идентификация клиентов
- Учет и отчетность по валютным операциям клиентов
- Контроль законности проводимых операций
- Информирование клиентов о действующих правилах
Таким образом, органы контроля разного уровня выполняют свои специализированные функции, что позволяет охватить все аспекты валютных отношений.
Взаимодействие бизнеса и граждан с органами валютного контроля
Для бизнеса типичными ситуациями взаимодействия с органами валютного контроля являются:
- Прохождение процедур идентификации и открытие счетов в банке
- Подача необходимой отчетности о проведенных валютных операциях
- Взаимодействие с банком при осуществлении расчетов с контрагентами
- Прохождение проверок со стороны контролирующих органов
Для физических лиц наиболее актуально:
- Декларирование наличной валюты и денежных инструментов при пересечении границы
- Соблюдение установленных лимитов на проведение валютных операций
- Подтверждение источников происхождения денежных средств
Для оптимизации процесса взаимодействия рекомендуется:
- Заранее изучить нормативную базу и процедуры
- Поддерживать хорошие отношения с банком и налоговыми органами
- Вести полный учет совершаемых операций
- В случае ошибки быстро исправлять ситуацию
