Отчетность по форме СЗВ-М является обязательной для всех работодателей в России. Эта форма позволяет контролировать соблюдение трудового законодательства и полноту уплаты страховых взносов в бюджет. Давайте разберемся, куда и когда нужно сдавать СЗВ-М.
Кто должен сдавать СЗВ-М
Отчет по форме СЗВ-М обязаны представлять все организации и индивидуальные предприниматели, производящие выплаты физическим лицам. Сюда относятся:
- организации всех форм собственности;
- индивидуальные предприниматели;
- главы крестьянско-фермерских хозяйств;
- частные нотариусы;
- адвокаты;
- и другие лица.
То есть, если вы платите зарплату, вознаграждения, премии, отпускные, пособия по временной нетрудоспособности и так далее, вы обязаны отчитываться через СЗВ-М. Даже если у вас всего 1 сотрудник.
Куда сдавать отчет СЗВ-М
"куда сдавать отчет сзв м" в электронном виде в Пенсионный фонд России через специальный сервис "Кабинет страхователя". На бумажных носителях СЗВ-М с 2019 года не принимают.
Чтобы получить доступ в "Кабинет страхователя", нужно обратиться в ПФР по месту регистрации вашей организации или в качестве ИП. Вам выдадут логин и пароль для входа в личный кабинет.
Сроки сдачи отчетности СЗВ-М
"куда сдавать сзв м за декабрь" и весь предыдущий отчетный период текущего года нужно не позднее 15 января следующего года. То есть отчеты за 2022 год сдают до 15 января 2023 года.
За первый квартал, полугодие и 9 месяцев отчетный период составляет 3, 6 и 9 месяцев соответственно. Эти отчеты сдаются не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом. Например, отчет за январь-март 2023 года надо сдать до 15 мая 2023 года.
Штрафы за несвоевременную сдачу
"форма сзв м куда сдавать отчетность" вовремя - важно, чтобы избежать штрафов. При задержке до 30 дней штраф составит 5% от суммы начисленных страховых взносов. При задержке более 30 дней - 10%. Повторное нарушение в течение года удваивает размер штрафа.
Кроме того, начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от неуплаченных взносов за каждый день просрочки.
Особенности для ИП
Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты физлицам, могут подавать СЗВ-М 1 раз в год. Срок - не позднее 31 декабря текущего года за предыдущий.
Если вы на УСН, ЕНВД или патенте, можно сдавать отчет 1 раз в полгода. Но лучше все равно отчитываться каждый квартал, чтобы не запутаться в сроках и не получить штраф.
Выводы
Итак, мы разобрались - "сзв м куда сдавать и когда". Этот отчет нужно сдавать ежеквартально в электронном виде через "Кабинет страхователя" ПФР. Сроки сдачи зависят от отчетного периода. Главное - не пропустить их, иначе грозят штрафы и пени. Своевременная отчетность по СЗВ-М - залог спокойствия для работодателя.
Рассмотрим более подробно процедуру подачи СЗВ-М через "Кабинет страхователя" ПФР.
Регистрация в "Кабинете страхователя"
Для начала работы нужно пройти регистрацию в "Кабинете страхователя" на сайте ПФР. Потребуются такие документы:
- Заявление о регистрации;
- Документ, удостоверяющий личность руководителя;
- Доверенность, если регистрируется представитель.
После проверки данных вы получите логин и пароль для доступа в личный кабинет.
Заполнение формы СЗВ-М
Далее нужно заполнить электронную форму СЗВ-М. Указываются сведения о застрахованных лицах и информация о начисленных выплатах и страховых взносах.
Все данные вводятся в соответствующие разделы: титульный лист, раздел 1, раздел 2 и так далее. Обязательно проверьте корректность информации перед отправкой.
"стаж" и отражение в СЗВ-М
В СЗВ-М указываются сведения о страховом стаже сотрудников. Эта информация нужна для назначения пенсий и расчета пособий по временной нетрудоспособности.
Стаж отражается в разделе 2 формы. Указывается количество календарных дней работы и дней, которые включаются в стаж.
Отчетность по "обособленному подразделению"
Если у организации есть обособленные подразделения, СЗВ-М сдается отдельно по каждому. Используются разные регистрационные номера в ПФР.
Обособленными подразделениями считаются филиалы, представительства, отделения и другие территориально выделенные подразделения.
Корректировка "сведения" в СЗВ-М
Если обнаружена ошибка в уже поданном отчете СЗВ-М, нужно внести корректировку. Для этого формируется СЗВ-М с пометкой "корректирующий".
В нем указываются новые данные и период, за который вносятся исправления. Корректирующий отчет подается в обычные сроки.
Штрафы за ошибки в отчете
Некорректное заполнение СЗВ-М也 может привести к штрафам. Размер штрафа - 500 рублей за каждый некорректный отчет.
Чтобы избежать этого, внимательно проверяйте все сведения перед отправкой. При ошибках своевременно подавайте уточненный отчет.
Подтверждение подачи СЗВ-М
После отправки отчета СЗВ-М вам нужно получить подтверждение о его принятии. Это гарантирует, что все сведения успешно приняты ПФР.
Подтверждение приходит в течение суток в виде извещения в личном кабинете. Также можно распечатать квитанцию в формате PDF.
Сохраните подтверждение! Оно может понадобиться в случае споров о факте и дате подачи отчетности.
Автоматизация подготовки отчетности
Чтобы упростить работу с СЗВ-М, можно настроить автоматическую подготовку отчета.
Для этого потребуется интегрировать бухгалтерскую программу и "Кабинет страхователя". Тогда данные будут автоматически переноситься из одной системы в другую.
Это позволит существенно сэкономить время и силы на рутинную работу по заполнению форм.
Ответственность за нарушение сроков и достоверность
Не стоит забывать, что ответственность за своевременную подачу достоверного отчета СЗВ-М несет работодатель.
Поэтому контролируйте правильность уплаты взносов в ПФР и формирования сведений о застрахованных лицах.
СЗВ-М напрямую влияет на пенсионные права ваших сотрудников. Относитесь к этому со всей серьезностью.
Частые ошибки при заполнении СЗВ-М
Рассмотрим типичные ошибки, которые допускают при заполнении формы СЗВ-М, и как их избежать.
- Некорректные персональные данные сотрудников. Проверяйте ФИО, даты рождения, паспортные данные.
- Неправильный размер начисленных выплат. Сверяйте суммы со сводом по начисленной зарплате.
- Несоответствие отчетных периодов. СЗВ-М должен содержать данные только за отчетный период.
- Некорректный код подоходного налога. У разных выплат разные коды, указывайте верно.
Санкции за ошибки в сведениях СЗВ-М
Представление недостоверных сведений в отчете СЗВ-М влечет наложение штрафа:
- Для должностного лица - от 300 до 500 рублей.
- Для организации - от 5000 до 10 000 рублей.
Поэтому очень важно перепроверять данные перед отправкой отчетности.
Консультация по заполнению СЗВ-М
Если возникли сложности с заполнением формы СЗВ-М - не стесняйтесь обратиться за консультацией в Пенсионный фонд.
Можно позвонить по телефону горячей линии или посетить консультационный центр лично. Специалисты ответят на все вопросы и помогут разобраться.
Электронные сервисы для работы с отчетностью
ПФР предоставляет удобные электронные сервисы для работы с отчетностью СЗВ-М:
- Личный кабинет страхователя.
- Мобильное приложение для смартфонов.
- Программа для заполнения отчетности оффлайн.
Используйте их, чтобы упростить процесс подготовки и сдачи отчетности.
Аутсорсинг отчетности по СЗВ-М
Если нет возможности самостоятельно разобраться с подачей СЗВ-М, можно передать это на аутсорсинг. Компании-аутсорсеры возьмут на себя все вопросы по заполнению и сдаче отчетности. Это избавит от многих проблем.
Проверки ПФР за полнотой уплаты взносов
ПФР регулярно проводит проверки организаций на предмет полноты уплаты страховых взносов. Основанием служат данные из отчетности СЗВ-М.
Проверяется правильность исчисления базы для начисления взносов, применение пониженных тарифов, своевременность уплаты.
По результатам проверок налагаются штрафы и пени. Поэтому важно корректно отражать все данные в СЗВ-М.
Особенности отчетности при реорганизации компании
Если компания проходит реорганизацию (слияние, разделение, присоединение и т.п.), порядок сдачи отчетности СЗВ-М меняется.
Прежняя организация обязана сдать СЗВ-М за период до завершения реорганизации. А новая компания отчитывается уже от своего имени.
Добровольная уплата дополнительных взносов
Работодатель может добровольно уплачивать дополнительные страховые взносы в ПФР в пользу сотрудников.
Это позволяет увеличить будущую пенсию работников или помочь достичь нужного стажа для досрочного назначения пенсии.
Такие взносы также отражаются в отчете СЗВ-М.
Нюансы отчетности ИП без наемных работников
ИП без наемных работников уплачивает взносы только за себя. При этом отчет СЗВ-М заполняется в упрощенном виде.
Указываются только общие суммы уплаченных взносов. Данные по сотрудникам не заполняются.
Персонифицированный учет в системе ОПС
Данные из СЗВ-М используются для ведения персонифицированного учета в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС).
На основании отчетности для каждого застрахованного лица формируется индивидуальный пенсионный счет. Учитывается каждый платеж работодателя.
Поэтому так важна полнота и достоверность сведений в СЗВ-М.
Проверка данных о страховом стаже работников
Очень важно верно указывать страховой стаж сотрудников в СЗВ-М. От этого зависит размер будущей пенсии.
Рекомендуется регулярно проверять данные о стаже вместе с сотрудниками. У них также есть право заказать выписку из лицевого счета в ПФР.
Способы оптимизации страховых взносов
Есть несколько легальных способов оптимизировать размер страховых взносов в ПФР:
- Применение пониженных тарифов для отдельных категорий работников.
- Учет расходов на ДМС при исчислении базы для начисления взносов.
- Предоставление имущественного вычета сотрудникам.
Главное - правильно отразить это в отчетности СЗВ-М.
Нюансы заполнения СЗВ-М при работе по совместительству
Если сотрудник работает по совместительству, в отчетности это указывается отдельной записью.
Для таких сотрудников существуют особые тарифы страховых взносов. Нужно правильно применить их при заполнении.
Обжалование результатов проверки ПФР
Если você не согласны с результатами проверки ПФР, есть право обжаловать их в вышестоящем органе или в суде.
Для этого нужно собрать все документы, подтверждающие правильность данных, указанных в СЗВ-М: расчеты, начисления, платежки.
Автоматизация проверки отчетности в ПФР
ПФР активно внедряет IT для автоматизации проверки отчетности, в том числе СЗВ-М. Это позволяет выявлять ошибки и расхождения по данным в автоматическом режиме.
Обучение ответственных сотрудников правилам заполнения СЗВ-М
Даже если СЗВ-М заполняет бухгалтерия, ответственность ложится на руководителя. Поэтому важно обучить сотрудников, отвечающих за отчетность в ПФР, всем тонкостям заполнения СЗВ-М и контроля данных.
Исправление ошибок за прошлые периоды
Если выявлены ошибки в ранее поданных СЗВ-М, их нужно исправить подачей корректирующих отчетов.
Можно скорректировать данные максимум за последние 3 года. Для более ранних периодов потребуется обращение в суд.
Главное вовремя заметить ошибки и внести правки, пока ПФР не начал проверку.
Специальные режимы уплаты взносов
Для отдельных категорий плательщиков предусмотрены специальные режимы уплаты взносов с отражением в СЗВ-М:
- Упрощенная система налогообложения;
- Единый налог на вмененный доход;
- Единый сельскохозяйственный налог;
- Патентная система налогообложения.
Особенности СЗВ-М при производстве выплат иностранным гражданам
При выплате вознаграждений иностранным гражданам также заполняется СЗВ-М. Есть некоторые особенности:
- Указывается СНИЛС и его дата выдачи.
- Указывается вид и данные миграционной карты.
- Код страны гражданства в соответствии с ОКСМ.
Риски для ПФР при представлении недостоверных сведений
Для ПФР существуют риски при получении от страхователей недостоверных данных в СЗВ-М:
- Некорректный расчет пенсий граждан;
- Неверные суммы выплат пособий из ФСС;
- Ошибки в индивидуальных пенсионных коэффициентах;
- Искажение общей статистики и аналитики.
Автоматическая загрузка данных о доходах граждан из СЗВ-М
В перспективе ПФР планирует автоматически загружать данные о доходах граждан для начисления пенсий из СЗВ-М без запросов справок.
Это еще больше повысит важность достоверного заполнения страхователями данного отчета.
