Расчетный счет – важный инструмент для ведения бизнеса. Но иногда по разным причинам его приходится закрывать. Давайте разберемся, как правильно закрыть расчетный счет в Сбербанке.
Зачем нужен расчетный счет в банке?
Расчетный счет – это счет, который открывают юридические лица и индивидуальные предприниматели для хранения денежных средств организации и проведения любых операций, связанных с их бизнесом.
Наличие расчетного счета обязательно для ведения предпринимательской деятельности согласно законодательству РФ. Без расчетного счета компания не может полноценно функционировать: принимать оплату от клиентов, рассчитываться с поставщиками, платить налоги, оформлять заработную плату сотрудникам.
Основные преимущества расчетного счета:
- Возможность безналичных расчетов между контрагентами
- Удобный инструмент для оплаты налогов
- Сохранность денежных средств на счете в банке
- Получение кредитов и овердрафтов под залог остатка на счете
- Возможность начисления процентов на остаток
По расчетному счету можно совершать такие операции, как:
- зачисление выручки от реализации товаров и услуг;
- списание средств в оплату счетов поставщиков;
- выдача заработной платы;
- уплата налогов;
- перевод средств на депозит;
- снятие или внесение наличных в банк.
Когда возникает необходимость закрыть счет?
Причины закрытия расчетного счета могут быть разными:
- Истек срок действия договора банковского счета.
- Предприниматель решил сменить обслуживающий банк.
- Произошло банкротство компании.
- Изменилась организационно-правовая форма бизнеса.
- Происходит реорганизация или ликвидация компании.
В первом случае счет закрывается по истечении срока договора, если стороны не продлили его действие. В остальных ситуациях счет приходится закрывать досрочно.
Как подготовиться к закрытию счета?
Перед закрытием расчетного счета необходимо выполнить несколько подготовительных действий.
Во-первых, нужно погасить все имеющиеся задолженности перед банком: по кредитам, обслуживанию счета, комиссиям и т.д. Иначе банк не закроет счет.
Не забудьте заблаговременно рассчитаться со всеми долгами.
Во-вторых, следует известить контрагентов и клиентов о предстоящем закрытии счета, чтобы они не переводили на него средства.
В-третьих, остаток денег на счете нужно перевести на другой расчетный счет организации, например, в новом банке.
В-четвертых, если у компании остались неиспользованные денежные чеки по закрываемому счету, их необходимо вернуть в банк.
И наконец, следует заблокировать все корпоративные карты, выпущенные к данному счету. Это можно сделать через интернет-банк или в отделении банка при личном визите.
Как закрыть счет ИП в Сбербанке онлайн?
Индивидуальный предприниматель может подать заявление на закрытие расчетного счета дистанционно, через систему «Сбербанк Бизнес Онлайн».
Для этого есть 3 способа:
- Отправить в банк текстовое сообщение с указанием всех реквизитов.
- Прикрепить скан заполненного на компьютере заявления по форме банка.
- Подготовить заявление в формате Word и подписать ЭЦП.
Скачать готовую форму заявления можно на сайте Сбербанка в разделе для юридических лиц.
Если у ИП остались неиспользованные денежные чеки по счету, их нужно вернуть в отделение банка вместе с заблокированными картами. К заявлению прикладываются документ, удостоверяющий личность, и печать.
После удаленной подачи заявления о закрытии счет будет закрыт в течение 30 дней – это срок, необходимый для завершения расчетов по счету.
Особенности закрытия счета ООО в Сбербанке
Процедура закрытия расчетного счета в Сбербанке для ООО в целом такая же.
Заявление можно подавать удаленно через «Сбербанк Бизнес Онлайн» в виде скан-копии, текстового сообщения или документа с ЭЦП.
От имени организации закрыть счет может только ее единоличный исполнительный орган или уполномоченный представитель.
Если у компании есть непогашенные долги и обязательства, банк не имеет права закрыть счет до их выполнения.
После закрытия счета банк направляет уведомление об этом в налоговую инспекцию и ПФР в течение 7 дней.
Срок закрытия счета для ООО может занять до 45 дней.
Такой продолжительный период необходим для завершения всех расчетов и обработки операций по счету организации.
В каких случаях банк может отказать в закрытии счета?
Несмотря на кажущуюся простоту процедуры, бывают ситуации, когда банк отказывает в закрытии счета. Основаниями для отказа могут быть:
- Наличие у клиента непогашенной задолженности перед банком по кредитам, комиссиям, пеням и т.д.
- Поступление в банк судебного решения об аресте денежных средств на счете.
- Зачисление на счет подозрительных сумм, заблокированных для выяснения источника.
- Другие законные основания в соответствии с нормативными актами.
Поэтому перед подачей заявления о закрытии счета убедитесь, что рассчитались со всеми обязательствами перед банком и у вас нет проблем с налоговыми органами или правоохранительными структурами.
Как сохранить доказательства закрытия счета?
После закрытия счета банк обязан выслать клиенту соответствующее уведомление. Рекомендуется сохранить его вместе с другими документами о закрытии счета.
Также стоит:
- Хранить всю переписку с банком по вопросу закрытия счета.
- Делать копии всех заявлений и других документов.
- Фиксировать даты обращений в банк и получения ответов.
Это поможет решить возможные спорные вопросы в будущем и доказать факт закрытия счета, если это потребуется.
Как восстановить ошибочно закрытый счет?
Иногда по технической ошибке банка или по недоразумению счет может быть закрыт необоснованно.
Чтобы восстановить такой счет, нужно:
- Написать в банк заявление о восстановлении ошибочно закрытого счета.
- Объяснить причины, по которым закрытие было неправомерным.
- Приложить имеющиеся документы, подтверждающие открытие этого счета ранее.
- Обосновать необходимость восстановления счета для ведения хозяйственной деятельности.
Банк должен рассмотреть такое заявление в установленные сроки и либо восстановить счет, либо предоставить мотивированный отказ.
Как перевести остаток денег при закрытии счета?
При закрытии расчетного счета компания должна распорядиться остатком денежных средств на нем.
Это можно сделать несколькими способами:
- Перевести на другой расчетный счет компании в этом или другом банке.
- Выдать с остатка заработную плату сотрудникам.
- Перечислить учредителям организации в порядке распределения прибыли.
- Получить наличными через кассу банка.
Чтобы ускорить перевод остатка, рекомендуется заранее открыть счет в новом банке и оформить платежное поручение заблаговременно.
Куда обращаться в случае отказа банка закрыть счет?
Если банк по каким-то причинам отказывается закрывать расчетный счет, клиент может:
- Направить письменную претензию в вышестоящее подразделение банка.
- Подать жалобу в Центробанк на неправомерные действия банка.
- Обратиться с иском в суд о понуждении банка к закрытию счета.
- Инициировать процедуру досудебного урегулирования спора.
Банки стараются избегать необоснованных отказов, чтобы не получить меры регуляторного воздействия от ЦБ РФ.
Налоговые последствия закрытия расчетного счета
Закрытие расчетного счета может повлечь определенные налоговые последствия, о которых нужно знать заранее.
Например, если индивидуальный предприниматель закрывает свой расчетный счет, с остатка денежных средств может быть удержан налог на доходы физических лиц.
Кроме того, после закрытия расчетного счета необходимо сообщить об изменении реквизитов в налоговую инспекцию. Иначе есть риск доначисления налогов или штрафов из-за неполучения уведомлений от ФНС.
Также возможны спорные ситуации с налоговыми органами, если после закрытия счета они захотят провести какие-либо проверочные мероприятия или начислить дополнительные платежи.
Бухгалтерский и налоговый учет при закрытии счета
Закрытие расчетного счета надлежащим образом должно быть отражено в бухгалтерском и налоговом учете организации.
В бухучете делается запись по дебету счета 75 "Расчеты с учредителями" и кредиту счета 51 "Расчетные счета" на сумму остатка денежных средств на закрытом счете.
При этом оформляются первичные документы: расходный кассовый ордер, объявление на взнос наличными, платежное поручение на перечисление остатка.
В налоговом учете отражается прекращение использования данного счета для хозяйственных операций и исчисления налоговой базы.
После закрытия счета отчетность в налоговые органы представляется с учетом этого события в течение отчетного периода.
Полезные советы по закрытию счета
Чтобы свести к минимуму возможные сложности при закрытии расчетного счета, рекомендуется:
- Заблаговременно уведомить контрагентов о предстоящем закрытии счета.
- Перед подачей заявления убедиться в отсутствии задолженностей.
- Оставить минимальный остаток на счете до получения уведомления о закрытии.
- Сохранять всю документацию и переписку с банком по этому вопросу.
- Быть готовым к возможным задержкам со стороны банка.
Следуя этим советам и зная тонкости процесса, вы сможете без проблем закрыть счет в Сбербанке.
Альтернативные способы закрытия счета
Помимо стандартной процедуры через подачу заявления, существуют и другие способы закрытия счета, например:
- Дождаться истечения срока действия договора банковского счета.
- Перевести весь остаток со счета и дождаться его автоматического закрытия.
- Расторгнуть договор по соглашению сторон.
- Если счет неиспользуемый - дождаться его закрытия по инициативе банка.
Однако такие варианты могут занять больше времени и не гарантировать фактического закрытия счета. Поэтому лучше придерживаться проверенной инструкции.
