На сегодняшний день есть множество вариантов долговых бумаг, включая долговую расписку, договор на предоставление кредита, договор займа без процентов, а также вексель. Последний занимает особенное место, поскольку относится к числу ценных бумаг и регулируется определенными законами. Рассмотрим подробнее, что такое вексель и каковы его особенности. А также проанализируем, выгодно ли иметь дело с векселями на практике.
Понятие «вексель»
Вексель является ценной бумагой, оформленной по конкретной форме, удостоверяющей переход одного обязательства в другое. Данный документ дает право лицу, которому передали вексель, на получение долга от должника в оговоренные заранее сроки. Что такое вексель простыми словами? Это вид долговой бумаги, удостоверяющей право векселедержателя требовать сумму долга у человека, выдавшего вексель, обратно в то время и в том месте, которые указаны в договоре.
По своей сути вексель относится к ордерным ценным бумагам. Держателя здесь указывают в самом векселе либо заменяют на передаточный индоссамент, где уже прописывается новый держатель. Что касается индоссамента, то он может выступать как бланковым, так и на предъявителей. Если рассматривать, что такое вексель с позиции ценных бумаг, то он вполне может быть именным документом. В таком случае передавать другому лицу вексель нельзя, лишь согласно правилам цессии.
Исторические факты
Как ни странно, но операции с векселями проводились очень давно, так как вексель считается одним из старейших инструментов в сфере финансов. Еще в Древней Греции и в Риме существовали аналоги векселя – синграф и хирограф. Древний Китай также не отставал в этом отношении, где придумали фейцянь для перевода крупных денежных средств. Арабскими прототипами векселя являются документы суфтаджа и хавала. По мнению историков, именно они оказали существенное влияние на появление первоначальных форм векселей в Италии еще в 13-м столетии. Неудивительно, что такие слова, как "индоссамент" и "аваль", имеют итальянские корни. Впоследствии из простой расписки вексель «перерос» в бумагу, которая сопровождала обмен валют.
Благодаря своему удобству вексель довольно быстро приобрел популярность и широчайшее распространение в европейских странах. Обращение векселей стремительно увеличивалось в объеме, что подтолкнуло к написанию первого Устава по векселям в городе Болонье в 1569 году. Согласно первым правилам векселедержатель не имел права передавать вексель другому лицу. Однако чтобы не сдерживать торговые пути и развивающиеся отношения, данное ограничение отменили в начале 17-го века.
История векселя в России
Немного позже, а именно в начале 18-го столетия, вексель появился на территории России по причине налаживания торговли с Европой. В частности, германские княжества привнесли термин «вексель» (Wechsel) в русский язык, что в переводе означало "переход" или "обмен". Германские законы повлияли на содержание первого российского Устава 1729 года, который регулировал вексельные отношения. Однако в то время простой и переводной вексель неравномерно действовали в России. Среди россиян больше был распространен простой вексель, который использовался при оформлении займов. А в уставе более детально были расписаны правила относительно переводного векселя. Такое несоответствие законов и реалий привело к тому, что был издан новый вексельный устав спустя почти век. На этот раз многое было заимствовано из французского кодекса торговли. Однако снова большая часть документа была посвящена переводному векселю. После многих редакций и переделок устав был переиздан в мае 1902 года. Что такое вексель в этом документе? Здесь речь шла о векселе как об обязательстве векселедателя о доставлении векселедержателю известной суммы денежных средств. Просуществовал данный вексельный устав лишь до Революции 1917 года, а позднее все операции с векселями были жестко сокращены.
Законодательные основы
На сегодняшний день в Российской Федерации действует Федеральный закон, в котором было введено в действие Положение о простом и переводном векселе, а также указана группа лиц, имеющих право пользоваться вексельными операциями. Также в законе перечислены все необходимые реквизиты, которые должны быть проставлены в долговой бумаге. Их проставляют на простой бумаге, но чаще используются отпечатанные бланки векселей, выпускаемые государственным казначейством.
В Великобритании, Штатах, Канаде, Австралии до настоящего времени финансисты используют в своей деятельности Английский закон 1882 года. Женевская конвенция имеет весьма схожие с данным законом положения. В некоторых государствах, таких как Испания, Египет и пр., практикуются иные нормы вексельных обращений.
Виды векселей
Известны две основные разновидности описываемой ценной бумаги – это простой и переводной вексель. Самым популярным и традиционным видом считается простой вексель. В этом случае должник – это то лицо, которое выписало вексель.
Переводной вексель значительно отличается по нескольким моментам. Здесь должником является третье лицо, задолжавшее лицу, выписавшему вексель. В качестве долга может выступать как расписка долгового характера, так и договор по кредиту. По сути лицо, выписывая вексель, выполняет обязательства перед векселедержателем и в то же время «ликвидирует» долг своего должника, переводя его теперь на держателя выписанной бумаги.
Простыми словами, во время использования простого векселя требуется участие только двух сторон – должника и того, кому должны. А при переводном векселе необходимо, чтобы участвовали три лица: плательщик, векселедатель и тот, кому оплатят требуемую сумму. В РФ платеж по векселю и всякое другое обращение регулируется вексельным правом, а на глобальном уровне – пунктами международного закона (или международной конвенцией).
Задачи векселя и передача права
Самой основной задачей векселя на финансовом поприще является упростить долговые процедуры, то есть теперь факт долгового обязательства сразу же считается доказанным на законном уровне. Если человек выдает вексель, образец которого есть в статье, то тем самым он зачисляет себя в ряды должников.
Как можно передать право по векселю? В отличие от других ценных бумаг передача происходит методом индоссамента – путем передаточной надписи. Так, любое лицо, подпись которого обозначена на обратной стороне векселя, затем можно привлечь к выплате долга. На лицевую сторону векселя обычно ставят аваль – это поручительство по ценной бумаге. Авалем принято считать любую подпись на лицевой стороне, если это не запись векселедателя или плательщика.
Особенности
Поскольку вексель является ценной бумагой, то ему присуще свободное обращение и многие другие черты ценных финансовых документов. Однако имеются здесь и отличия.
Одним из явных преимуществ векселя выступает его бесспорность. Это означает, что требования векселедержателя считаются абсолютно безусловными к быстрому исполнению в полной мере. Еще одна черта – абстрактность, которая подчеркивает, что характер обязательств исключительно денежный. Солидарность также присуща векселю. Все лица, которые принимают участие в обороте данной бумаги, не освобождены от полной финансовой ответственности. Насчет документарности векселя идут споры: одни считают, что существование только в бумажном виде защищает его от подделок, другие, наоборот, высказываются о слабой защите.
Именные и ордерные бумаги
Существуют векселя именные и ордерные (или их называют «на предъявителя»). В последнем виде срок погашения векселя может указываться по предъявлении, в определенный день, в конкретное время от предъявления либо в конкретное время от составления.
В каких случаях возможно начисление процентов? Только если бумага выписана с выплатой долговой суммы по предъявлении или в оговоренное время от предъявления. Во всех других ситуациях проценты начисляться не могут. Также есть возможность по векселю получать доход в виде дисконта. Многие коммерсанты сами составляют вексель либо же используют готовые бланки векселей, где достаточно вписать точные данные.
Предъявление векселей
Согласно букве закона вексель необходимо предъявлять в день оплаты либо на протяжении двух дней от указанной даты. В том случае, если выплата по векселю не прошла, следует делать протест. Интересно, что протест по векселю можно осуществить, просто обратившись к нотариусу, без детального рассмотрения в суде. Судья сразу принимает решение и выдает приказ, согласно которому происходит взыскание с должника. К примеру, если лицо приходит в банк и предъявляет банковский вексель, то учреждение обязано выплатить в срок, иначе последует масса проблем и разбирательств, что негативно отразится на имидже.
Принципы платежа
Платежная процедура по векселю состоит из следующих этапов. Сначала вексель предъявляется к оплате в указанные сроки. Если дата пришлась на выходной день, то оплату обязаны сделать не позднее первого рабочего дня. Далее идет немедленная оплата должником оговоренной в векселе суммы без всяких отсрочек. Последние по закону допускаются только при непредвиденных обстоятельствах. У должника есть право выплатить лишь часть указанной в документе суммы, и об этом обязательно проставляется отметка. Если предъявить вексель решили досрочно, то данный факт не обязывает немедленно платить, следует дождаться конкретного времени погашения.
Операции с векселями
Не секрет, что вексель входит в топ наиболее распространенных финансовых документов, используемых российскими фирмами и компаниями в своей коммерческой деятельности. Самое уникальное при работе с векселем то, что он может выступать как средством расчета, так и средством кредитования. Нередко между организациями за какие-то товары или услуги производится оплата векселем.
Также любое предприятие вполне может выписать свой собственный вексель на конкретную сумму, если берет денежные средства у другого лица взаймы. Многие умудряются заработать на вексельном обороте путем скупки таких ценных бумаг, а затем получения немалых процентов. Векселя организации часто приобретают у самого векселедателя, а иногда прибегают к услугам вторичного рынка и покупают у третьих лиц.
На практике векселя используются для накопления денег или в качестве платежного инструмента. В первом случае хорошим подспорьем выступают дисконтные векселя, выданные банком. А во втором – вексель можно использовать в качестве платежа за крупную покупку или оплату за строительство и при этом избежать высоких банковских комиссий.
Банковские векселя
Вексель не относится к числу эмиссионных ценных бумаг. Благодаря этому факту нет необходимости в регистрации на государственном уровне. Именно поэтому многие банки РФ часто используют вексель в роли финансового инструмента, схожего с депозитным вкладом. Отличие его о от депозита состоит в том, что он не принимает участия в страховании денежных вкладов. Что собой представляет банковский вексель? Это долговое обязательство в виде ценной бумаги, выданное банковским учреждением по уплате указанному в нем лицу либо согласно его приказу конкретной суммы денежных средств в определенное число. Векселя самых крупных банков Российской Федерации по ликвидности не уступают наличным деньгам. Следовательно, для предприятий хранить свои средства в векселях выгодно – улучшается финансовая дисциплина и сокращается нецелевое расходование денег. Плюс в том, что есть возможность рассчитаться за работу или товар векселем. Однако принимать векселя в качестве оплаты могут не все. Стоит отметить и защиту от хищения денежных средств. Даже если вексель кто-то украдет, получить по нему деньги он не сможет, поскольку на бланке проставлено конкретное юридическое или физическое лицо.
Погашение векселей в банке
Метод погашения векселя зависит напрямую от его типа. В банковской практике нашей страны чаще всего встречаются следующие варианты:
- Процентный вексель. По такому виду предусмотрено начисление на номинальную стоимость ценной бумаги процентного дохода. Здесь погашать можно разными способами. Проще всего – в районе конкретных дат, но не позднее указанной в документе даты.
- Дисконтный вексель. Его покупает первый векселедержатель за сумму, меньшую номинала. В конце термина банк погашает это обязательство по номинальной стоимости. Доход составляет разница между закупочной стоимостью и номинальной (погашенной суммой).
Что касается процентных ставок, то они примерно соответствуют ставкам по депозитным вкладам, если векселя номинированы в национальной валюте. Если же в иностранной, например в долларах или евро, то ставки будут значительно ниже. Также нужно учитывать тот факт, что при покупке банковского векселя в заграничной валюте расчет идет в рублях по курсу на момент совершения сделки. А при погашении векселя выплата средств также производится в рублях, но уже по текущему курсу.
