Термин "коммерческий банк" возник еще на заре банковского дела. Связано это было с тем, что кредитные организации тогда обслуживали преимущественно торговлю, а лишь потом - промышленное производство. Сегодня коммерческим банком называют учреждение, совершающее до 200 финансовых операций, главные из которых - прием средств на депозиты, кредитование, расчетно-кассовое обслуживание. Любой род деятельности подобных организаций невозможен без наличия капитала. Давайте подробно разберем это понятие.
Что такое капитал коммерческого банка?
Капитал - это сумма всех источников средств банка. Отсюда он разделяется на две большие категории:
1. Собственный банковский.
2. Привлеченный:
- депозитный - средства, находящиеся на счетах клиентов банковской организации;
- недепозитный - средства, поступившие в хранилища банка от погашения его кредиторами займов, а также от продажи им собственных долговых обязательств.
Достаточность капитала банка - это важнейший показатель его надежности; определяет способность справиться с возможными финансовыми проблемами самостоятельно, а не в ущерб своим клиентам. Для российских кредитных организаций введен норматив достаточности собственного капитала - Н1.0. Допустимое его минимальное значение - 8 %. Если Н1.0 какого-либо банка опустился ниже 2 %, у него в срочном порядке отзывается лицензия.
Разберемся теперь с собственным капиталом банков России.
Понятие "собственный капитал"
Собственный капитал - это, в свою очередь, сумма нескольких составляющих:
- уставные средства;
- добавочный капитал;
- резервный фонд;
- страховые резервы;
- специальные фонды;
- прибыль, не распределенная в течение отчетного периода.
Собственный капитал банков в среднем покрывает 10-20 % суммарной их потребности в денежных средствах. Обуславливается это следующим:
- Банки - посредники на финансовом рынке, они работают прежде всего с привлеченными, а не с собственными средствами.
- Банковские активы высоколиквидны и быстро реализуемы, отчего большие объемы собственного капитала не нужны.
- Вероятность резкого снижения доли привлеченных средств весьма мала - массовое снятие населением денег со вкладов низковероятно из-за существующей системы страхования депозитов.
Разберем каждую составляющую собственного капитала банка более подробно.
Уставной капитал
Формирование уставного капитала идет за счет выпуска обыкновенных и привилегированных акций. Все ценные бумаги должны быть именными. Первый выпуск обязательно состоит только из обыкновенных акций и распределяется среди учредителей, последующие выпуски - среди граждан РФ и нерезидентов, субъектов РФ, негосударственных учреждений и государственных предприятий.
Различие между обыкновенными и привилегированными ценными бумагами в следующем:
- Владелец обыкновенный акции правомочен голосовать на собрании акционеров и имеет право на получение дивидендов. Однако выплаты ему начисляются только после того, как будут начислены дивиденды собственникам привилегированных акций.
- Владелец данной привилегированной ценной бумаги не правомочен голосовать на собраниях акционеров, однако ему выплачиваются фиксированного размера дивиденды, и он может выразить имущественную претензию в суд при ликвидации банка.
Если банк - паевой, то его уставной капитал складывается из внесения определенных долей учредителями. В случае когда он учрежден с привлечением иностранных вложений, допускается содержание определенной его части в валюте.
Резервный и иные фонды
Цель создания резервного фонда - возмещение финансовых потерь по активным операциям. Если размер полученных доходов ниже планируемого, то средства отсюда используются для выплат дивидендов по привилегированным акциям и процентов по облигациям.
Иные фонды образуются лишь за счет банковской прибыли. Порядок их создания и использования строго регулируется законодательными актами РФ.
Добавочный капитал
Добавочный капитал представляет собой суммарную величину, которую формируют:
- Цена имущества, полученного банком в безвозмездное пользование от физических и юридических лиц.
- Эмиссионный доход - возникает, когда стоимость акции при ее выпуске выше номинальной.
- Увеличение стоимости имущества банковской организации при его последующих переоценках.
Страховые резервы
Страховые резервы обязательно должны формироваться за счет прибыли банка - это приписывает законодательство. Их главное предназначение - сгладить негативные финансовые последствия снижения стоимости каких-либо активов.
Данную категорию составляют резервы:
- Под возможные потери по ссудам.
- По расчетам с дебиторами.
- Под возможное обесценивание акций и облигаций и проч.
Нераспределенная прибыль
Доход, не распределенный в течение отчетного периода, прибыль, оставшаяся после погашения всего налогового бремени, полноправно можно отнести к собственным средствам кредитной организации. Данным доходом банк может распоряжаться в собственных интересах.
Функции собственного капитала
Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций:
- Оборотная - банковская организация вкладывает средства клиентов в ряд прибыльных операций, что приносит доход как ей самой, так и вкладчикам.
- Оперативная - именно собственный капитал призван быть главным источником денежных ресурсов кредитной организации.
- Страховая - собственные средства помогают банку оставаться "на плаву" при возникновении финансовых трудностей.
Банки и материнский капитал
В заключение темы поговорим о материнском капитале - финансовой поддержке семей, разновидности стимулирования государством повышения рождаемости. Естественно, она не относится к средствам банка, а является собственностью его клиента. Данная сумма, которая на 2017 год составляет 453 026 рублей, выплачивается родителям или усыновителям после рождения либо усыновления второго ребенка. Именной сертификат "Материнский капитал" можно использовать на следующее:
- Формирование накопительной части пенсии родителя.
- Улучшение условий проживания семьи.
- Оплата образования ребенка.
Перечислим основные банки, работающие с материнским капиталом:
- DeltaCredit - материнский сертификат можно использовать для досрочного погашения ипотеки.
- "ЮниКредит" - капитал используется для погашения займа при покупке жилья на вторичном рынке.
- Сбербанк - сертификат используется не только для оплаты имеющегося ипотечного кредита на покупку квартиры в новостройке или на вторичном рынке, но и для внесения первоначального взноса.
- "ВТБ-24" - материнский капитал может стать и первоначальным взносом, и суммой для погашения уже взятой ипотеки.
- "Открытие" - здесь семейным сертификатом можно лишь частично погасить ипотеку.
Капитал банка - это сумма собственных средств, которая состоит из нескольких элементов. В отношении кредитных организаций она имеет ряд особенностей и характерных функций, которые мы также разобрали в этом материале.
