Страховая премия обозначает плату за страхование, уплачиваемую в силу закона в случае обязательного страхования либо добровольного страхования по условиям договора, при помощи которой формируют страховой фонд.
Страховой взнос как понятие, соответственно своему содержанию, имеет три формы проявления:
- юридическую – проявляется в оговоренном заранее денежном выражении страхового обязательства, которое подтверждено договором страхования, заключенным между сторонами;
- экономическую – выступает в качестве части национального дохода, выделяемой страхователем, чтобы гарантировать свои интересы от негативного или нежелательного воздействия возможных неблагоприятных событий (страховые случаи);
- математическую – выражается в виде повторяющегося периодически платежа страховщику страхователем.
Стоимость услуги по страхованию отображается в размере уплачиваемого страховщику страхователем страхового взноса, то есть, иначе говоря, это стоимость услуг страховщика, предоставляемых им клиенту в случае страхового события. Расчет страховой премии производят согласно страховому тарифу. Законодательно страховой тариф определяется в качестве ставки страховой премии с объекта страхования или единицы страховой суммы.
Страховая премия должна иметь величину достаточную для:
- покрытия ожидаемых претензий в течение всего страхового периода;
- создания страховых резервов;
- покрытия издержек страховой компании при ведении дел;
- обеспечения определенного размера прибыли.
Ту ее часть, за счет которой формируют страховой фонд, то есть предназначенный исключительно на страховые выплаты, называют нетто-премией, часть же, направленную при проведении страхования на покрытие расходов страховщика – нагрузкой. Нетто-премия, таким образом, является себестоимостью страхования, исключая расходы на его проведение, имеющиеся у страховщика. Фактически, страховая премия - это совокупность нетто-премии и нагрузки, ее еще называют брутто-премией.
Виды страховой премии
Различные технические стороны страхового взноса характеризуются разными понятиями.
По назначению его подразделяют на:
- рисковую премию, предназначенную для покрытия риска;
- накопительный взнос, который присутствует в договорах по страхованию жизни и покрывает платежи страхователя, когда истекает срок страхования;
- нетто-премию, которая покрывает страховые платежи за конкретный промежуток времени по определенному виду страхования;
- достаточный взнос, равный сумме нагрузки и нетто-премии, которые включены в издержки страховщика;
- тарифную ставку страховщика, состоящую из достаточного взноса, а также надбавок, необходимых для покрытия расходов, которые связаны с проведением различных предупредительных мероприятий, пропаганды и рекламы и другого.
По характеру рисков страховая премия классифицируется на натуральную, которая покрывает риск за конкретный промежуток времени, и фиксированную, не изменяющуюся со временем, то есть постоянную.
Страховые взносы подразделяют по форме уплаты на:
- единовременные, которые полностью уплачиваются при проведении страхования страхователем вперед;
- текущий взнос – это определенная часть от единовременной премии, поскольку является частью обязательств, принятых страхователем по отношению к страховщику;
- рассроченную премию – единовременную премию подразделяют на годовую, в которой учтены экономические возможности страхователя , а она, в свою очередь, может быть разделена на ежемесячную, квартальную, полугодовую (на равные части).
Страховые взносы принято делить также по по времени уплаты, по их отражению в балансе страховой компании и по величине.
