Следует отметить, что организации, отнесенные к группе кредитных, имеют определенный правовой статус, который выделяет их на фоне других структур имеющихся в государстве. Рассмотрим далее их основные особенности, а также виды и основные принципы деятельности.
Общее понятие
В соответствии с положениями, представленными в законодательстве, действующем в настоящее время, кредитными организациями являются все те лица, имеющие статус юридических, которые создаются исключительно для извлечения собственной выгоды в денежном выражении.
Действуют такие организации на основании специального документа - лицензии. Такое разрешение выдается Центральным Банком РФ. На ее основании организация имеет право осуществлять все виды банковских операций, предусмотренных текущими актами нормативного характера.
Нормативное регулирование
Все вопросы, связанные с нормативным регулированием деятельности кредитных организаций, отражены в содержании определенных актов нормативного характера, действующих на территории РФ. К числу таковых относятся:
- Положение "Об идентификации кредитными организациями клиентов".
- Гражданский кодекс.
- Хозяйственный кодекс.
- Конституция РФ.
- ФЗ "О кредитных историях"
- Положение "Об учете в кредитных организациях".
- Письма Центрального Банка РФ.
К числу важных нормативных актов относятся также указания, изданные Центральным Банком РФ, и инструкции, а также положения ("О порядке формирования резервов кредитными организациями", "О банках", "Об обязательных нормативах банков").
В указанных актах детально отражены принципы работы рассматриваемых структур, создаваемых на территории РФ, особенности ведения деятельности, и основные ее направления.
Признаки кредитных организаций
Законом определены некоторые признаки, по которым можно выделить кредитные организации. Рассмотрим их более детально.
В первую очередь надо определить то, что любая кредитная организация - это лицо, обладающее признаками юридического. Более того, его отличительной особенностью является то, что оно имеет коммерческий характер.
Немаловажным фактором является тот порядок, в котором было создано данное лицо. Стоит отметить, что на основании закона данная организация может быть представлена только в виде хозяйственного общества, в качестве которого может выступать ООО или АО. Что касается формы собственности организации, то она может быть любой: частной, государственной или любой другой.
Существенным признаком, отличающим кредитную организацию от всех остальных, является то, что она не считается легальной без наличия у нее лицензии на осуществление конкретного вида деятельности.
Виды кредитных организаций
В соответствии с определенными показателями организации кредитного типа делятся на два вида: банковские и небанковские. Основное отличие между ними заключается в объеме операций, допустимых к исполнению: у первого вида круг полномочий гораздо шире, чем у второго. Рассмотрим далее особенности каждого из них.
Банковские организации
Рассматривая правовое положение кредитных организаций, обязательно надо уделить особенное внимание банкам - учреждениям, занимающим отдельную нишу в данной структуре.
Банки - это организации кредитного типа, основная особенность которых заключается в том, что они имеют право на проведение абсолютно всех видов операций, в совокупности. К числу таковых относятся:
- привлечение денежных средств в виде осуществления как частными, так и юридическими лицами вкладов;
- размещение материальных активов по собственному усмотрению на основании условий возвратности, платности и срочности;
- открытие банковских счетов частных лиц и юридических организаций;
- ведение указанных выше счетов.
Классификация банковских организаций
В зависимости от различных показателей проводится классификация всех банковских организаций, функционирующих на территории РФ.
Так, в зависимости от того, осуществляет ли организация эмиссию денежных средств, они могут подразделяться на эмиссионные и коммерческие. В зависимости от того, операции какого характера осуществляются банками, они могут быть разделены на специализированные и универсальные.
Рассматривая виды кредитных организаций и правовое положение таких структур, стоит уделить внимание их классификации по сфере обслуживания. В зависимости от этого показателя их могут разделить на международные, национальные и местные. На основании наличия или отсутствия структурных подразделений банки могут быть разделены на филиальные и бесфилиальные.
Если брать за основу особенности формирования уставного капитала, то по этому показателю организации рассматриваемого типа можно разделить на иностранные банки, национальные и совместные.
В зависимости от того, какой вид собственности характерен для банка, он может быть отнесен к категории частных или государственных.
Рассмотрим далее основные классифицируемые группы более детально, с указанием их основных особенностей.
Эмиссионные и коммерческие банки
Стоит отметить, что в рассматриваемой системе немаловажное значение имеет эмиссионный банк. В РФ таковым является одна организация - это ЦБ. Именно Центральный Банк обладает таким объемом денежных активов, которым не располагает ни одна другая подобная организация. Стоит отметить, что пассивами эмиссионного банка являются его наличные и бюджетные средства, находящиеся в обращении. Именно данный фактор позволяет ЦБ оказывать поддержку другим банкам, функционирующим в стране, а также совершать руководство их деятельностью. Кроме всего этого, Центральный Банк РФ занимается заполнением Книги государственной регистрации организаций кредитного типа, а также ведет порядок проведения лицензирования их деятельности.
В России, как и в любой другой стране с рыночной экономикой, все расчетные операции производятся именно через Центральный Банк. Кроме этого, на эмиссионный банк возлагается целый перечень других функций, в числе которых:
- осуществление контроля за деятельностью других банков;
- регулирование коммерческих банков;
- разработка государственных мероприятий в области кредитной и денежной политики и обеспечение их реализации;
- контроль денежного обращения во всем государстве, а также его эмиссия;
- проведение исследований научного характера в области банковской системы;
- определение основных приоритетов и направлений денежной политики, проводимой в стране;
- установка лимитов экономического типа для других банков, функционирующих в стране.
ЦБ РФ также исполняет некую роль "последней кредитной инстанции".
Что касается коммерческих банков, то таковыми являются все те кредитные учреждения, которые проводят определенный перечень операций для юридических и частных лиц. Из числа основных их действий непременно стоит выделить посреднические операции, платежные и расчетные, предоставление ссуд, привлечение вкладов, действия на рынке ценных бумаг и т.п.
Банки некоммерческого типа предоставляют определенный перечень услуг, в числе которых непременно стоит отметить:
- выход на Forex и Фондовый рынок;
- автокредитование;
- ипотека;
- кредитование организаций и частных лиц;
- проведение всех операций с драгоценными металлами;
- обмен испорченных банкнот на неиспорченные;
- ведение счетов экономических субъектов хозяйствования.
Специализированные и универсальные банки
Рассматривая особенности правового положения кредитных организаций и понятие данной системы, непременно стоит выделить то, что в зависимости от характера исполняемых операций функционирующие в России банки делятся на универсальные и специализированные. Рассмотрим особенности этих групп.
Специализированные банки - это финансовые организации, которые занимаются обслуживанием лишь определенной группы населения или конкретной отрасли. Яркими примерами таковых являются те банки, которые осуществляют обслуживание исключительно предприятий среднего или малого бизнеса.
Останавливаясь на более детальном рассмотрении вопроса специализации банков, стоит отметить то, что она бывает нескольких видов:
- клиентская (коммунальные, потребительского кредита, биржевые);
- территориальная (международные, межрегиональные и региональные);
- функциональная (судебно-сберегательные, ипотечные, клиринговые, депозитные, инновационные, инвестиционные);
- отраслевая (промышленные, внешнеторговые, строительные, энергетические, социального развития).
Что касается универсальных банков, то они производят все виды операций и со всеми кругами лиц. Деятельность их не обусловлена определенной хозяйственной отраслью, кругом клиентов, их составом, сферой хозяйствования или видами деятельности.
Национальные, иностранные и совместные банки
Глядя на то, какой уставный капитал имеет банк, его можно отнести к группе совместных, иностранных и национальных. Рассмотрим особенности правового положения кредитных организаций указанных типов далее.
К слову сказать, в настоящее время в банковской системе РФ насчитывается преобладающее большинство национальных банков. Они создаются исключительно на основе российского капитала и являются главными проводниками кредитно-денежной политики, проводимой в стране. Именно поэтому стоит отметить то, что эффективная деятельность данной группы банков является залогом нормального функционирования денежной экономики всего государства.
Что касается иностранных банков, то создание их капиталов основывается прежде всего на денежных средствах других государств. Основное отличие иностранных банков заключается в том, что их официальная регистрация производится на территории другой страны, а в России они ведут свою активную деятельность лишь путем непосредственного участия в уставном капитале кредитных организаций группы резидентов. Также они ведут свою деятельность путем создания филиалов и дочерних банков. Стоит отметить, что на территории РФ такой вид деятельности возможен только с разрешения Центрального Банка страны.
Говоря о совместных банках, стоит отметить то, что основа их уставного капитала формируется из российских средств, но кроме них в нем также присутствует доля иностранных средств.
Небанковские кредитные организации
Что касается особенностей положений кредитной организации небанковского типа, то, в первую очередь, стоит отметить то, что их правовой статус позволяет осуществлять лишь определенные финансовые операции, а не все те, которые представлены в общем комплексе. Допустимые сочетания функций для отдельных небанковских организаций могут быть установлены только Центральным Банком.
Какие структуры входят в состав группы небанковских организаций? В числе наиболее ярких представителями таковых стоит выделить клиринговые учреждения и те, которые ведут работу по осуществлению расчетов на рынке ценных бумаг. Что касается классификации указанного вида организаций, то они делятся на:
- небанковские кредитные организации инкассации;
- расчетные небанковские организации;
- структуры, осуществляющие кредитно-депозитные операции.
Рассмотрим далее особенности каждого из представленных видов небанковских кредитных организаций, их правовое положение и операции, допустимые к исполнению.
Организации инкассации
Что касается небанковских кредитных организаций инкассации, то в первую очередь стоит отметить, что они могут быть созданы исключительно на сновании лицензии, выдачей которой занимается Центральный Банк. На основании данного документа рассматриваемая организация имеет право на выдачу векселей, расчетных, а также платежных документов. Стоит отметить, что в настоящее время в РФ действуют только две организации инкассации. Из их общего числа наиболее востребованной считается структура РОСИНКАС, созданная в 1988 году. Именно ее услугами чаще всего пользуются банки страны.
Расчетные организации
Стоит отметить, что правовое положение небанковской кредитной организации расчетного типа предусматривает довольно широкий спектр возможностей и большое функциональное назначение. Большое значение имеет то, что данные структуры активно занимаются обслуживанием не только юридических лиц, но еще и других структур кредитного типа, работающих на рынке ценных бумаг, а также в валютной и межбанковской системе.
Правовое положение небанковских кредитных организаций расчетного типа могут совершать следующие операции:
- открытие банковских счетов как физических, так и юридических лиц, а также их последующее ведение;
- произведение расчетов по отдельным поручениям, данным юридическими лицами;
- осуществление покупки и продажи иностранной валюты по безналу;
- представление своим клиентам кредитов.
Кроме всего перечисленного, организации рассматриваемого вида имеют полное право на осуществление вех тех же функций, что и инкассационные.
Говоря о правовом статусе расчетных организаций, стоит отметить то, что они являются подотчетными Центральному Банку и, более того, им же регулируется их деятельность.
Депозитно-кредитные организации
Говоря о правовом положении депозитно-кредитных организаций, функционирующих в Российской Федерации, стоит отметить то, что их основное действие направлено на исполнение отдельной группы банковских операций и только на основании лицензии, выданной Центральным Банком РФ.
Общее понятие о данном виде кредитных организаций, их правовое положение и операции, допустимые к исполнению, прописаны в положениях ФЗ "О банках и банковской деятельности". В них сказано, что депозитно-кредитные организации имеют право на исполнение следующих функций:
- привлечение денежных средств вкладчиков (на некоторый срок);
- выдача банковских гарантий;
- размещение привлеченных средств не только от собственного имени, но и за свой счет;
- продажа и покупка иностранной валюты (исключительно в безналичной форме).
На основании правил, установленных законодательством, депозитно-кредитные структуры могут производить открытие корреспондентских счетов только активному балансовому счету под номером 301 ("Корреспондентские счета"). Стоит отметить, что Центральный Банк занимается ведением строгого контроля над деятельностью рассматриваемых организаций и производит установление определенных нормативов для них.
Правоспособность организаций
Стоит отметить, что кредитные организации как банковского, так и небанковского типа, независимо от их вида, должны обладать правоспособностью. Рассмотрим далее особенности данного понятия.
Говоря об организационной правоспособности, следует уточнить, что данному понятию свойственны определенные характеристики. В их числе признаков банковской правоспособности стоит выделить то, что они:
- имеют право на осуществление своей деятельности только при наличии на то специальной лицензии;
- могут вести только деятельность банковского формата;
- имеют возможность совершать только те действия, которые допустимы в соответствии с приобретенным статусом.
Кроме всего этого, рассматривая правоспособность организаций данного типа, стоит отметить то, что никакая другая структура не имеет права на выполнение тех действий, которыми наделены банковские и небанковские структуры. Что касается самих банков, то их правоспособность предусматривает запрет на ведение деятельности в сфере торговли, страхования и производства.
Положениями Гражданского кодекса РФ предусмотрено, что кредитные организации обладают правоспособностью общего типа. Исключением из этого правила являются коммерческие и федеральные организации, которые наделены правоспособностью специального типа.
О процессе создания кредитной организации
Современным законодательством установлен определенный порядок создания организаций кредитного типа. Рассмотрим его основные этапы более детально.
На первоначальном этапе происходит принятие решения о создании организации. На данной стадии происходит разработка и принятие ее устава, а также подписание учредительного договора. Указанные процедуры осуществляются на основании положений, содержащихся в ФЗ "О банках".
На первоначальном этапе создания кредитной организации требуется наличие некоторых других документов:
- бизнес-план организации;
- документальное подтверждение источников средств, входящих в структуру уставного капитала, а также легальность их происхождения;
- документ, подтверждающий право собственности на здание, в котором будет располагаться офис организации, а также его заверенная копия;
- пакет документов, нужный для подготовки специальной проверочной комиссии;
- заключение относительно согласования вопроса о создании организации кредитного типа и соблюдении ею правил, установленных антимонопольной политикой (выдается федеральным антимонопольным органом);
- анкеты кандидатов на руководящие должности в будущей организации.
На следующем этапе создания организации происходит процесс формирования ее уставного капитала. Он составляется из вкладов всех участников, входящих в нее. Стоит отметить, что именно общая сумма уставного капитала определяет минимальный размер всего имущества, которым могут быть гарантированы интересы ее кредиторов. Финансовое положение кредитной организации может быть определено как в национальной валюте, так и в иностранной. Кроме того, показатель финансового положения может быть определен имуществом организации, а также зданиями, в которых располагаются ее филиалы (если имеются) и главный офис.
Далее происходит процедура регистрации и лицензирования, после которой следует начало рабочего процесса.
О кредитном риске
При рассмотрении правового положения кредитных организаций банковского и небанковского типов непременно стоит отметить то, что каждая из них имеет способность нести кредитный риск. Что это такое? Рассмотрим далее понятие такого вида риска, а также его основные особенности.
В положении "О кредитном риске кредитных организаций" сказано то, что рассматриваемые структуры могут понести некоторый материальный ущерб в той ситуации, когда заемщик не имеет возможности выплатить сумму взятых кредитов в оговоренный срок, соблюдая все обозначенные условия. Такие риски могут быть внешними и внутренними и, более того, могут разниться в зависимости от объема нанесенного ущерба.
Для того чтобы избежать банкротства в результате больших потерь, законодательством предусмотрена необходимость создания специальных резервов для организаций такого вида. Производится это на основании положения "О порядке формирования резервов кредитными организациями", в котором прописаны четкие пути создания фонда, а также методы извлечения средств из них.
Формируются такие резервы по тем балансовым активам, которые имеют определенный риск несения потерь. На основании положения "Об обязательных резервах кредитных организаций" такой тип запасов не может быть сформирован в отношении:
- с Центральными Банками развитых стран;
- ссуд и тех задолженностей, которые приравнены к ним;
- платежей, совершаемых по предоплате за предоставление определенной услуги;
- вложений в те ценные бумаги, что были приобретены по договорам займа.
Кроме всего перечисленного, резервный фонд не формируется в отношении операций, проводимых с Центральным Банком РФ.
В положении "Об обязательных резервах кредитных организаций" говорится, что к числу возможных потерь организаций относятся:
- увеличение ее расходов по сравнению с теми данными, что представлены в бухгалтерском учете;
- снижение цены, установленной на активы организации;
- неисполнение контрагентом своих обязательств.
Как показывает практика, из всех вышеперечисленных рисков банкам чаще всего приходится сталкиваться с неисполнением обязательств ответственной стороной.
На основании норм, содержащихся в положении "О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата", все понесенные риски в обязательном порядке должны быть учтены в бухгалтерском учете.
Об особенностях лицензирования
Стоит отметить, что процедуру лицензирования должны проходить абсолютно все организации кредитного типа. Связано это с тем, что наличие именно этого разрешительного документа определяет правовое положение кредитных организаций в РФ.
Производство данной процедуры осуществляется только после регистрации структуры на государственном уровне. Она осуществляется исключительно Центральным Банком России.
Необходимо учитывать и то, что именно в содержании лицензии дается перечень тех функций, которые может исполнять организация, а также перечень тех иностранных валют, с которыми она имеет право их осуществлять.
